部分现代服务业税收优惠政策——“企业利润型”税务筹划
服务业企业的税收筹划享受税收优惠政策
服务业企业做好2018的税收筹划了吗。
2018年已过几个月，各企业忙于年初规划，项目筹办，项目结算等工作。
而税务筹划应作为重点项目纳入企业年初工作范畴。
2017年享受了财政扶持的企业，必定于2016年做好了合理合法的税务筹划。
合理的税务筹划能为企业减轻发展压力，留存发展空间。
税收优惠政策作为税务筹划中不可缺少的部分，一直以来成为企业青睐的税务筹划方式之一。
江苏宿城经济开发区作为企业提供财政扶持政策通道。
企业选择注册到江苏宿城经济开发区，业务分流（不用实体入驻）方可享受增值税地方留存50%-70%的财政扶持，企业所得税享受地方留存的50%-70%的财政扶持，个人所得税可以申请核定征收，核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%。
相比于其他季度扶持和年扶持的扶持周期，江苏宿城经济开发区财政实行每月扶持的规定。
重庆荣昌园区的个人独资企业可申请核定征收直接按1.5%算，这是综合税率特别低的。
如仍未进行税务筹划的企业，小编建议可将此项工作纳入议事日程。
而江苏宿城经济开发区的财政扶持政策是您不错的考虑方向。
一站式服务，法人不用到场，所有的流程均可代办！
纳税大户一事一议！。
企业利润分配与纳税筹划
企业利润分配与纳税筹划第6讲企业利润分配与纳税筹划【本讲重点】经营所得向资本利得转化推迟获利年度，利用优惠政策利用弥补以前年度亏损所得税政策保留在低税地区投资的利润不分私营企业税后计提生产发展基金直接再投资退税和追加投资退税的选择企业在日常的经营活动中，采购发票、处理资产、福利化等问题上可以进行纳税筹划，同样，企业在供货单位的选择、固定资产的采购和销售、销售时间的确认以及签订合同、销售性质、促销方式的选择、销售分支机构直至销售价格的确定活动中，都可以采用纳税筹划措施以达到减少纳税的目的。
那么，在企业运行最后环节——利润的分配以及再投资方面，可以采用哪些纳税筹划措施呢？经营所得向资本利得转化1．经营所得与资本利得含义企业的经营所得是指企业通过生产经营活动获得的收益。
资本利得是指企业在资本升值过程中获得的差价收益。
从世界范围来看，对经营所得征收所得税是惯例，但对资本利得征收所得税则有所区别。
我国对经营所得几乎全部征收所得税，但对于资本利得，既有征收所得税的，也有予以免税的。
免税的资本利得有：个人买卖股票差价所得、个人投资入股企业的资本公积金转成股本的所得、个人买卖国库券差价所得和利息所得等。
经营所得中若有个人参股，在分配股利和股息时，都应该按照20%代扣代缴个人所得税。
因此，通过将经营所得转化成资本利得来减少所得税是一种比较好的纳税筹划。
2．稀释资本法通过选择投资方式和稀释资本两种方法可以达到节税目的。
选择投资方式的含义是，个人对证券领域、证券基金、股票、买卖国库券投资或者对股份有限公司、有限责任公司进行投资时，通过对投资方案的选择，能够获得免税的收益。
经营所得向资本利得的转化主要采用稀释资本法。
【案例】某公民个人向一家有限责任公司投入股份100万元，该公司注册资金为200万元，即该公民个人投资占公司股份的50%。
经过一段时间的运行，公司获得经营所得200万元，根据所占股份，该公民应分得100万元。
税务筹划与税务优惠政策合法减少企业税务负担
税务筹划与税务优惠政策合法减少企业税务负担税务筹划是指企业通过运用税收法律法规所提供的优惠政策，进行合法的税收规划和安排，以最大限度地减少企业的纳税负担。
税务优惠政策是国家为了促进经济发展和调整产业结构，通过税收手段向符合条件的企业提供的税收减免、退还或者延期缴纳等方面的优惠政策。
税务筹划与税务优惠政策的合理运用可以降低企业的税负，提高企业的盈利能力，促进企业的可持续发展。
本文将从不同角度介绍税务筹划与税务优惠政策的相关内容，并探讨如何合法地减少企业的税务负担。
一、税务筹划的基本原则税务筹划是在遵守税收法律法规的前提下，通过合理的安排和运用，以达到减少税负、降低税收成本的目的。
在进行税务筹划时，企业需要遵循以下基本原则：1. 合法合规原则：企业在进行税务筹划时必须合法合规，遵守税收法律法规的规定，不得以违反税法为目的进行任何操作。
2. 运用多种税收政策原则：根据企业的具体情况和需求，综合运用多种税收政策，例如降低税率、减免税款、延期缴税等，以最大程度地减少企业的税负。
3. 风险可控原则：企业在进行税务筹划时需要综合考虑各种可能的风险因素，评估筹划方案的可行性和合规性，以确保筹划方案的风险可控。
二、税务筹划的主要内容税务筹划的主要内容包括但不限于以下几个方面：1. 结构优化：企业可以通过调整企业组织结构、资产配置等方式，实现税务筹划的优化。
例如，合理利用子公司之间的资金往来，通过内部转移定价达到减少税负的目的。
2. 财务规划：企业可以通过合理的财务规划，如利润调节、成本合理分配等方式，调整企业利润分配和税收基础，从而降低纳税金额。
3. 合理利用税收优惠政策：企业可以根据国家相关政策，合理利用各类税收优惠政策，如高新技术企业认定、科技创新等方面的税收优惠政策，以减少企业的税务负担。
三、税务优惠政策的分类税务优惠政策可以按照不同的对象和内容进行分类。
根据不同对象的分类，可以分为一般性税收优惠政策和特定行业税收优惠政策；根据不同内容的分类，可以分为税率优惠、税前扣除、税款减免和税后返还等。
我国服务业企业纳税实务与税务筹划策略
我国服务业企业纳税实务与税务筹划策略服务业是我国国民经济的重要组成部分，近年来经济发展对服务业的需求持续增长，各行各业的服务企业也在迅猛发展。
税务筹划在服务企业中的重要性也日益凸显，因为税务筹划可以在遵守法律的前提下，最大限度地减少企业的税负，提高企业的盈利能力。
本篇文章将从服务业企业纳税实务和税务筹划的角度分析该领域的相关知识。
一、服务企业纳税实务1.企业所得税企业所得税是服务企业必须缴纳的一项税种，根据税法规定，企业所得税可以根据不同的应税所得，采用不同的税率进行征收。
服务业企业的应纳所得税是按照企业所得税法的规定计算的，企业所得税的应纳所得额为当期收入减去当期成本、费用和损失后所得适用税率进行计算。
而服务企业的成本往往涉及到人员工资、房租、设备租用费以及办公用品等多个方面，所以需要有针对性地进行统计和分析。
此外，由于服务企业数据复杂、种类多样，所以在纳税实务中需要建立相应的会计制度，规范会计核算和账务处理。
2.增值税服务企业的增值税纳税实务与其它行业相比有所不同，因为服务企业的商品和服务比较抽象，增值税的核算存在一定的难度。
根据国家税务总局的规定，服务业增值税征收应分别按照营业税改征后的增值税税率及对应扣除比例进行计算，具体计算公式为：增值税应纳税额=销售额×税率×扣除比例。
此外，在增值税开票方面，服务企业比较特殊，一般需要提供专业的开票软件和增值税普通发票代开业务。
3.印花税、城市维护建设税、教育费附加企业所得税和增值税是服务企业必须要缴纳的两项税种，除此之外，还有其他的商业税费需要缴纳，如印花税、城市维护建设税、教育费附加等。
在纳税实务中，需要仔细了解各个税种的法律条款，及时缴纳，避免因税收问题而影响企业经营。
1.合法避税合法避税是指在遵守国家税收法律规定的情况下采取措施降低纳税负担的方式。
合法避税可以通过合理使用税收优惠政策、减少税基、降低税率等方式实现。
例如，通过合理运用职业税务师所提供的服务，企业可以完成在纳税实务中遇到的问题，避免不必要的税收风险，提高自身竞争力。
企业如何利用税收优惠政策进行纳税筹划
纳税筹划的方法很多，其中利用税收优惠政策进行纳税筹划是风险最小的一种方式。
一、从总体角度看，利用税收优惠筹划的方法主要包括：（1）直接利用筹划法直接利用现有的优惠政策来进行筹划。
首先要清楚企业自身满足哪些享受税收优惠政策的条件，并加以利用，非常的方便、直接，不需要额外进行什么规划。
其实这就是企业本该享受的权利，也符合国家政策的规定，有利于国家调节经济。
（2）地点流动筹划法利用地点流动的方式来减少企业的税负。
由于不同国家之间的税收政策差异很大，跨国企业可以利用税收政策的差异进行业务安排和利润规划。
我国的西部地区也属于税收政策优惠力度比较大的区域，对于符合条件的产业，企业可以根据自身情况，转移到西部从事投资或生产经营从而减轻税收负担。
（3）创造条件筹划法在未达税法要求条件的情况下，通过改变企业的生产活动、申请资质来达到享受税收优惠政策的条件。
比如均衡控制每月的销售额以享受小微企业的增值税减免，或者申请高新企业以享受15%的所得税税率。
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二、从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行纳税筹划的要素主要有以下几点：（1）利用免税在税法的优惠政策中，有两类免税政策，一类是税基免税，一种是税额免税。
我们在进行纳税筹划时，可以利用这两种方法，比如：国债利息是免税的，境内企业的分红收益也是免税的，我们在进行投资时可以根据自身情况投资国债或者进行较长期的股权投资。
（2）利用减税如企业成为高新技术企业，可享受15%（原税率25%）的低税率缴税；增值税小规模纳税人销售额不超过3万元（按季纳税9万元），可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策；年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
企业所得税的税务筹划与利润转移
企业所得税的税务筹划与利润转移税务筹划与利润转移是企业所得税领域中一个重要的话题，它涉及企业对税务法规的合规性、税收政策的合理运用，以及公司内部的资金流动等方面。
本文将从税务筹划和利润转移的概念、方法和实施等方面展开论述，以帮助读者了解并掌握相关知识。
一、税务筹划的概念及作用税务筹划是企业根据税收政策和法规，通过合理的安排经营活动，以降低企业所得税负担为目的，进行的一种合法、合规并符合商业道德的行为。
税务筹划的目的在于合理减少企业税费开支，最大限度地提高企业的盈利能力。
而在税费合规的前提下，通过调整企业的商业模式、经营流程、资金分配等方面的筹划，以降低企业的税负和增加企业的利润。
税务筹划的作用主要体现在以下几个方面：1. 降低税负：通过合理利用税收政策和法规的灵活性，减少企业的应纳税额，降低税负负担。
2. 提高盈利能力：通过税务筹划，企业可以合理调整经营模式和资金分配，提高盈利能力。
3. 减少税收风险：通过合规的税务筹划，企业可以避免或降低相关税收风险带来的负面影响。
4. 优化公司治理：税务筹划需要企业内部各个部门的合作和信息共享，从而促进公司治理的优化和规范化。
二、税务筹划的方法税务筹划有多种方法，不同的企业可以根据自身的情况选择合适的筹划方法。
以下是常见的几种税务筹划方法：1. 合理利用税收政策：企业可以通过合理利用税收政策中的优惠政策和减免政策，来降低所得税负担，如享受税收优惠项目、申请税收减免、合理选择税务优惠地区等。
2. 资金运作筹划：企业可以通过合理的资金运作筹划，降低企业税负。
例如，合理安排资金流动，利用财务成本的税收抵扣，降低所得税负担。
3. 地区分布筹划：通过在不同地区设立分支机构或子公司，合理安排企业收入和支出，降低企业总体的税负。
例如，将高利润的项目或资金转移到税负较低的地区进行操作，以降低整体税负。
4. 跨国税务筹划：对于跨国企业来说，合理利用国际税务规则，如转移定价、合理报酬安排等方式，实现跨国税务筹划，降低企业跨国经营所涉税负。
我国服务业企业纳税实务与税务筹划策略
我国服务业企业纳税实务与税务筹划策略随着我国经济的快速发展和市场的不断扩大，服务业在国民经济中的比重越来越大，成为经济增长的重要引擎。
服务业企业纳税实务和税务筹划一直备受关注，企业需要合理规划税务策略，遵守税法法规，确保纳税合规，提高经营效益。
一、我国服务业企业纳税实务1. 税收政策我国服务业企业的税收政策各不相同，主要包括增值税、企业所得税、印花税、城市维护建设税等。
根据不同的税收政策，服务业企业需要按时、按规定申报纳税，积极参与税收优惠政策，并及时了解税收政策的变化，以便做出相应的调整。
2. 纳税申报服务业企业在纳税申报时，需要按照规定填写相关表格，如增值税申报表、企业所得税申报表等，附上相关的财务会计报表，进行核准缴纳税款。
企业需要建立完善的财务报表制度和内部审计制度，确保纳税申报的准确性和可靠性。
3. 税务检查与稽查税务部门对服务业企业进行税收检查与稽查的频率较高，企业需要配合税务部门的检查工作，积极提供相关的税务资料和财务报表，并对税务检查的问题积极配合解决，确保企业的税收合规。
4. 税务风险防范服务业企业需要关注各种税收风险，如逃避税款、偷漏税款等问题，建立风险识别和防范机制，及时进行内部审计和自查，确保企业的税收合规，避免税务风险。
5. 纳税诚信诚信纳税是企业应尽的社会责任。
服务业企业需要严格遵守税法法规，按规定纳税申报和缴纳税款，保持良好的纳税诚信，树立企业的形象，获得税务部门的信任和支持。
二、税务筹划策略1. 合理利用税收优惠政策服务业企业可以合理利用税收优惠政策，在税收政策允许的范围内减少税负，增加企业的盈利空间。
通过增值税小规模纳税人政策、研发费用税前加计扣除政策等，降低企业的税负。
2. 完善企业财务会计制度企业需要建立完善的财务会计制度，合理运用会计政策和会计方法，调整企业的财务报表，降低企业的纳税负担，合理规避税务风险，确保企业的税收合规。
3. 税务筹划的合规性在进行税务筹划时，企业需要注意税务筹划的合规性，避免违法违规的税收行为，加强内部审计和风险控制，确保税务筹划的合法性和合规性，避免不必要的税务风险。
会计学中的税务筹划与税收优惠政策
会计学中的税务筹划与税收优惠政策税务筹划是指利用税法允许的合法手段，通过调整税务结构、选择最优税收方案等方式，降低企业税负，提高企业竞争力的一种管理方法。
税收优惠政策则是国家为了促进经济发展、调整经济结构等目的而制定的优惠性税收政策。
本文将从税务筹划与税收优惠政策的基本概念入手，探讨会计学中税务筹划与税收优惠政策的关系和应用。
一、税务筹划的定义与作用税务筹划是一种以合法手段降低企业税负的管理方法。
通过调整企业的税务结构、利用税收优惠政策等方式，实现企业的税务规划目标。
税务筹划的实施可以降低企业税收支出，提高企业利润和竞争力，对企业经营具有重要意义。
税务筹划的作用主要体现在以下几个方面：1. 降低企业税负：通过精确计算税务风险，选择合适的税务筹划方案，最大限度地降低企业纳税金额，减轻企业税收负担。
2. 提高经济效益：税务筹划可以使企业合理利用税收优惠政策，从而增加企业收入，提高经济效益。
3. 优化企业结构：税务筹划可以通过调整企业组织结构、股权结构等方式，实现优化企业结构，提高企业竞争力和市场地位。
二、税收优惠政策在税务筹划中的应用税收优惠政策是国家为了促进经济发展、调整经济结构等目的而制定的优惠性税收政策。
在税务筹划中，合理利用税收优惠政策可以最大限度地降低企业税负，提高企业竞争力。
税收优惠政策的主要形式包括：1. 减免税：国家通过减免增值税、企业所得税、个人所得税等方式，降低企业和个人的纳税金额。
2. 抵免税：企业可以通过合法手段将应纳税额减少到可以抵免的程度，从而减少税收负担。
3. 延缓税款缴纳：企业可以根据税法规定，将应缴纳的税款分期缴纳，从而减轻资金压力。
4. 其他优惠措施：国家还可以通过加计抵减、免税设备等多种方式为企业提供优惠政策。
税收优惠政策在税务筹划中的应用需要企业具备以下几点条件：1. 充分了解税收优惠政策：企业需要熟悉国家税收法规和政策，及时了解并掌握税收优惠政策的最新动态。
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那么如何通过享受税收优惠政策来进行税务筹划？
面临的企业现状：
1、公司增值税进项少，增值税税负压力大；
2、公司支出费用无票据回来，利润空间大，进而25%的企业所得税税额高；
3、公司高管/股东、高薪酬员工的个人所得税高。
税务筹划成功示例：
恒大地产集团通过“分江治水”的原理，将产业划分为设计、监理、采购、建筑、开发、物业等多个环节，并通过“小税换大税”，大幅度降低土地增值税。
因此，高税负企业，通过业务分流，是行之有效的方式！
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