现场签证审计报告
工程签证审计要点
工程签证审计要点工程签证审计要点工程签证是建设单位代表、监理工程师、施工单位负责人在现场共同签署的，用以证明施工活动中某些特别状况的一种书面手续。
那么工程签证审计要点和方法有哪些呢?一起来看看!一、工程签证存在的主要问题1、签证不规范工程签证必需符合现行的法律法规，符合建筑工程施工合同文本的规定。
现场签证一般状况下需要建设单位、监理单位、施工单位三方授权代表共同签认才能生效。
缺少任何一方签认都属于不规范的签证，不能作为竣工结算和索赔的根据。
但笔者在办理某工程结算时发觉，多份签证虽经施工单位和监理单位确认了，但建设单位无人签认，或者仅有相关单位人员签字，未签章。
理论上这种签证是不能作为结算根据的，这给结算的审查增添了很大的难度。
2、签证不实或虚假签证施工单位可能提出与现场实际状况不符的费用及内容，也可能弄虚作假，监理单位和建设单位疏于核实或与施工单位串通，造成签证不实或虚假签证。
工程签证往往也缺少原始资料，如现场照片、录像等。
这种状况在隐藏工程中比较常见，如地下障碍物的处理、土石方回填比例、砂石回填厚度、土石方运距、垫层厚度等。
施工单位往往利用其隐藏性高及求证难的'特点，高估冒算，弄虚作假，从而抬高工程造价。
3、工程签证办理不准时准时性是签证的基本要求之一，也是签证精确度的基础。
但当遇到工程签证时，建设单位代表往往不准时给予签证或者双方只是口头商定而不准时办理，事后才突击补办签证，甚至在结算审计过程中还在办签证手续。
这样就极有可能由于时过境迁造成双方的认定差异，补写的签证单与实际发生的条件不符，数据不准，造成结算审计引起不必要的纠纷。
同时，签证日期与实际不符，会导致进行造价调整时材料价格、人工费调整、机械费调整等不精确的问题。
4、随便办理工程签证工程签证哪些要签证，哪些不能签证，没有具体的规定，造成工程签证存在随便性。
部分业主由于对定额费用组成不了解，业务素养不高，一些不应当的签证就盲目的签了。
专项审计-工程签证审计内容
签证台账估算或确认总金额与成本动态控制表对比；
3.2.2 特急类现场签证的办理原则:以“边洽边干”为指导思想，但必须在事件发生之日起10个工作日内办妥全部手续。
8
签证金额占其归属合同金额的比例；
5.1 现场签证实施前, 集团所属项目公司审批权限范围内的现场签证，办理时间为5个工作日；需集团成本质量控制部审批的现场签证，集团所属项目公司办理时间为5个工作日，集团成本质量控制部审批时间为4个工作日（报批资料须齐全）。
11
工程部是否保存通知单、审批单、确认单原件；
5.4 现场签证引起的成本变动每季度次月5日前计入《成本动态控制表》。
12
成本控制部是否保存通知单、确认单原件；
6.1.6 《现场签证审批单》原件成本控制部、工程（配套）部各一份。6.1.7 《现场签证通知单》、《现场签证确认单》原件成本控制部、工程（配套）部、监理单位、施工单位各一份。
2
签证通知单签批权限是否符合要求；
3
签证确认单签批权限是否符合要求；
4
审批单、通知单、确认单会签完整性是否符合要求；
5
签证的签批时限不符合要求，审查签证通知单时间与签证审批单审批结束时间；
6
每月25日前已实施完毕的现场签证是否进行确月；
2.6 法律约束原则：集团所属项目公司与施工单位签署施工合同时，应按本指引中的有关规定约定工作流程及签证的有效签发人。
专项审计-工程签证审计
审计要点
制度要求
序号
内容
1
签证审批单签批权限是否符合要求；
2.2.1 实行严格的权限规定，并在施工合同中明确规定：除工程副总经理外，其它人的签字一律无效。6.2.1.3工程（配套）部对现场签证确认后，填写《现场签证审批单》交成本控制部。6.2.1.4 成本控制部成本核算后，交工程（配套）部办理审批会签。审批会签按现场签证审批权限执行。6.2.1.7 成本控制部根据《现场签证确认单》的实施情况与施工单位确认签证结算价款，最终确认的签证价款须经集团所属项目公司总经理批准。
跟踪审计现场报告
跟踪审计现场报告跟踪审计现场报告跟踪审计现场报告篇一：跟踪审计年终工作总结跟踪审计年终工作总结今年以来, 在 XXX 公司审计处的指导和支持下, 我们鑫金茂工程造价咨询公司XXXX 工程跟踪审计组紧紧围绕双方签订的《XX 建设工程跟踪审计服务协议》, 以及我公司相关审计指导性主做好服务, 为 XX 建设的投资控制严格把关, 完成了全年的跟踪审计工作目标和任务。
一、工程现场情况二、开拓性地开展跟踪审计工作。
我公司跟踪审计组于 2009 年 1 月份开始进驻工程现场开展工作, 承担 XX 工程（1）标段（包括在 XX、XX 行政区域范围内实施的 XX、XX 新建项目）的跟踪审计及造价咨询任务, 认真完成业主所委托的各类分包工程和新增工程预算（含工程量清单和标底编制）, 完成工程材料、设备采购价格审核；完成工程结算审核；完成工程预付款、进度款审核等任务。
此外, 还配合业主完成工程签证及变更审批项目报审的造价估算；完成工程变更及签证审核, 并参加现场计量；参加工程方案优化比选, 并提出跟踪审计书面意；为配合业主强化工程造价管理, 发出跟踪审计工作联系单；参加隐蔽工程验收。
在进行跟踪审计活动中, 我始终按照 XXX 公司审计处的要求有力地配合了业主工程、项目部的投资控制和造价管理工作。
尽管工程地点分散, 但每个工作日我都会到工程现场巡查, 全面1/ 6地了解工程施工情况和其他事项, 回复业主的造价咨询和工作要求, 并及时向审计处进行汇报。
实时对施工现场进行勘察, 参加隐蔽工程验收, 以及用文字形式做好记录和用数码相机进行拍照以存档备查, 掌握详实的工程原始资料, 确保工程计量工作的准确性、科学性。
同时, 我每月将我的跟踪审计详细情况向主审进行汇报, 虚心接受主审的工作指导, 并将跟踪审计的工作要求和业务安排及时向业主工程部、项目部以及施工、监理单位进行通报, 凝心聚力, 认真落实。
三、及时向业主报告处理意见和解决方法。
设计变更签证审计报告
设计变更签证审计报告
1. 概述
本报告旨在审核设计变更签证流程的合规性和有效性,以确保所有设计变更均经过适当的审批和记录。
2. 审计范围
本次审计涵盖了20XX年1月1日至20XX年12月31日期间所有设计变更签证申请及其相关文件。
3. 审计发现
3.1 设计变更申请流程存在缺陷
- 部分设计变更申请未附具充分的技术论证和风险评估文件
- 部分设计变更申请未经过相关部门的审核和批准
3.2 设计变更文件管理不完善
- 部分设计变更文件存在版本混乱或丢失的情况
- 设计变更文件存档不规范,查阅和追溯困难
3.3 设计变更培训和意识不足
- 部分员工对设计变更流程认知不足,导致违规操作
- 缺乏针对设计变更管理的定期培训和宣贯
4. 改进建议
4.1 完善设计变更申请流程,明确各环节的审批要求和文件资料
4.2 优化设计变更文件管理系统,加强版本控制和存档规范
4.3 加强设计变更管理培训,提高员工的流程遵从意识
4.4 定期审核设计变更签证执行情况,持续改进管理措施
5. 结论
本次审计发现了设计变更签证流程中存在的一些薄弱环节,需要采取相应的改进措施,以加强设计变更的管控,确保产品质量和一致性。
公司管理层对此高度重视,并承诺将积极落实整改要求。
竣工结算审计之现场签证审计（果断收藏）
竣工结算审计之现场签证审计（果断收藏）一、现场签证发生的前提根据《建设工程工程量清单计价规范完整版》（GB50500-2013）9.10.1“承包人应发包人要求完成合同以外的零星项目、非承包人责任事件等工作的，发包人应及时以书面形式向承包人发出指令，提供所需的相关资料；承包人在收到指令后，应及时向发包人提出现场签证要求”的规定。
根据这一规定，现场签证发生的前提如下：1.承包人应发包人要求实施。
2.合同以外的零星项目。
3.非承包人责任事件等工作。
二、判断现场签证单是否应该计价审核人员拿到签证单首先应该判断该项签证是否应该计价，切记看到签证单就按签证单上的工程量及价格计入，具体可以从以下方面入手：1.签证合规性完整性审核1) 核查签字盖章是否完整签证单必须分别由监理公司、建设单位单位、施工单位共同签字盖章确认，缺一不可。
2) 核查签证手续是否齐全核查签证单的所附证据资料的审核审批手续是否符合合同约定的签证程序要求，签字审批权限是否准确，是否存在后补现象。
3) 核查签证的内容填写是否完整、依据是否充分、证据材料是否齐全，是否满足合同及建设单位相关文件要求。
4) 核查签证发生的时间是否明确，签证单内的材料或设备是否注明购买时间，品牌、型号及产地等，签证单上的价格是含税还是不含税。
5) 已在合同中约定的内容，不能以签证形式出现。
如：人工费调整、优惠项目、材料价格等。
2.有效性审核签证的有效性核查需结合发承包双方签订的合同内容进行审核，主要核查以下内容：1) 核查签证内容是否与合同条款冲突，是否在合同单价或总价包干范围内。
2) 核查签证事由是否为承包人应承担的责任。
3) 核查签证是否在合同规定的时间内提出。
4) 核查签证所附证据材料是否具有足够的证明力。
5) 核查签证单上的签字人是否为授权人。
6) 审查签证内容是否重复，是否在竣工图中已包括又单独办理签证。
3.真实性审核审核人员应认真审查现场签证所附全部证据资料，分析对比签证事由、工程量、时间及相关单位签署的意见与实际情况是否相符，可以采用实地察看、询问、对比分析等方法，核查现场签证是否客观存在、真实发生、是否存在虚假签证。
项目公司变更签证专项审计情况汇报
8.3.3、现场签证结算审批：在现场签 证单线上审批确认后，成本部要及时完 成签证结算及提出签证结算审批流程， 原则上无争议的应在收到线上现场签证 单开始 45 天内完成审批，有争议的应在 90 天内完成审批；对于未能在 90 天内 完成审批的，须在现场签证结算审批过 程中予以说明不能在 90 天内完成的原因
成本/采购部等必要人员商议后，当场拟定工作联系函并经与会人员共同签署后下发给施工单位执行
审计发现及制度要求的详细解读
14
1 存在指令单未批先做、未及时补发正式指令单、未备案至成本、风控部门
变 更 签 证 风 控 审 计 工 作 手 册
审计发现及制度要求的详细解读
2
应走设计变更的实际按非设计变更流程审批。
7.3.1、监理、项目部应认真审核完工内容。 可以根据变更文件或图纸直接计算的，由监理及 项目部审核所附的图纸（如有）并在图纸上签字 确认，成本/采购部根据图纸计算工程量；无法根 据变更文件直接计算工程量的，监理及项目部应 直接在现场签证单上确认工作内容及工程量(如另 有附件的须同时在附件上签字确认）。
设计变更不非设计变更的工程指令必须在设计变更戒非审计变更经过审批后才能发出721项目部原则上须在发出工程指令的当天戒最晚二第2天将工程指令内容以书面形式备案至风控审计部和成本部722对二必须紧急执行的变更例如基坑开挖后出现流沙管涊支护塌方丌可抗力造成塔吊井架等出现严重的安全隐患竣工前觃划消防等与业验收提出的须紧急整改亊项交房前须紧急整改的亊项销售开盘前突发的必须立刻实施的变更等来丌及履行变更立项审批流程的可以先实施在实施后3个工作日内按变更审批正常程序发起补办审批723对紧急变更亊项丌能未经商议即由个人口头发出施工指令项目部应召开紧急会议不设计部成本采购部等必要人员商议后当场拟定工作联系函幵经不会人员共同签署后下发给施工单位执行存在的问题制度要求14存在指令单未批先做未及时补发正式指令单未备案至成本风控部门1审计发现及制度要求的详细解读变更签证风控审计工作手册15应走设计变更的实际按非设计变更流程审批
造价审计角度下的工程现场签证管理分析
造价审计角度下的工程现场签证管理分析摘要：工程施工中的签证管理是控制工程造价、保证施工质量进度的重要环节，对于提高投资方的工程效益具有重要意义。
目前我国工程施工中工程签证管理普遍存在各方面问题，需要工程建设管理各个环节将控制措施落到实处，努力提高项目管理管控水平。
关键词：造价审计工程现场签证管理工程签证是指建设单位与承包单位在履行合同过程中发生工程变更、索赔等事件涉及合同价款的调整，按合同协议的约定双方达成一致处理意见的补充协议行为，包括设计变更、现场变更、索赔等形式，是对已订合同的一种弥补或动态调整，有其存在的必要性。
一、造价审计中有关工程签证的问题1、现场工程签证的合理性。
由于施工安排不当造成的返工、修补等损失不应计人工程签证中。
如：某工程在土方开挖后遇连续雨天，造成开挖出的新土层被雨水泡烂得继续挖土，由此导致挖方量增加是不应该签证的。
对于一些小型工程，参建各方的管理不够严密，合同条约往往被忽视。
如：某工程合同中约定延期一天罚款500元，这应当引起甲乙双方的重视，工期紧张的情况下应加强管理，而不是通过签证来解决。
2、现场工程签证的合法性。
现场签证要符合现行的法律法规,符合建筑工程实施合同的规定,这体现了现场工程签证的合法性。
某工程在进行竣工结算时, 有一份现场签证这样记载:原设计屋面保温为挤塑板, 后来经过建设方、施工方和监理三方面决定采用保温砂浆。
这份现场签证是对原设计采用材料的变更, 但未附设计院的设计变更单。
因为保温砂浆比挤塑板便宜,工程签证事实上没有使工程造价增加, 也没有引起功能的变化,但这关系着工程签证的合法性。
3、现场签证的准确性。
签证中数字计量准确、文字表达清楚是签证准确性的表现。
有这样一个例子:某道路工程进行河塘填筑, 河面的实际宽度为15米, 经签证后却变为44米,审计人员通过现场取证,确定此项核减造价89.11万元。
这是由于建设单位的工程人员及其个别监理不负责任造成的签证失准的情况。
浅议工程现场签证的主要风险和审计要点
浅议工程现场签证的主要风险和审计要点发布时间：2021-11-19T07:03:07.355Z 来源：《当代电力文化》2021年6月18期作者：李洪波[导读] 当前，工程投资建设已成为我国最重要的公共支出项目之一。
李洪波国网山西省电力公司忻州供电公司山西忻州 034000摘要：当前，工程投资建设已成为我国最重要的公共支出项目之一。
一些施工单位为了在项目招标中一举中标，在投标时采取压低造价，在施工中又以各种理由，采取工程签证来达到增加工程造价赚取不合法利润的目的。
因此，工程签证是在施工过程中除设计变更外，其他涉及工程量增减、合同内容变更以及合同约定发承包双方需确认事项的签认证明，它既是施工合同的补充资料，又是结算审核的重要依据。
笔者就现状从四方面浅议工程现场签证的风险。
关键词：工程签证主要风险审计要点工程签证作为合同外完成工程量的补充说明，被广泛应用在建设工程的各个领域，是工程造价结算的重要依据，也是结算审计中的重点和难点。
由于其贯穿施工全过程，涉及的事项范围广、时间跨度大、人员链条长，是一项政策性、技术性很强且繁杂琐碎的综合性工作，因此，加强工程签证管理不仅是加强工程管理和成本控制的重要环节，也是参建单位开展廉政风险防控的重中之重。
笔者就近些年的专业工作经验对工程签证存在的主要风险和审计要点方面进行探讨。
一、工程现场签证的主要风险（一）签证不及时签证时间是现场签证的重要要素，也是保证现场签证合法、准确的基础。
实践中，部分签证先实施后办理手续，有的项目甚至在施工结算审核过程中才补办各种签证手续，极易造成工程量不准确、签证事项不被认可，甚至引起纠纷。
（二）签证要素不齐全，内容不规范签证时间、事项内容、费用计算书及会议纪要、现场照片等支撑性材料是保证现场签证真实、有效的关键要素，不规范的签证容易导致签证无效或有效性不足。
（三）签证事项内容不合理签证内容应为合同内容、施工图纸以外的实际工程量增减及费用的变更。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
安徽华伟建设工程造价咨询有限公司华伟审字[2011]第0409号关于对肥东县桥头集镇人行道、路侧石、排水沟等其他零星项目工程情况的审核报告肥东县桥头集镇人民政府：受贵单位的委托，我公司由中国注册造价工程师组成的工程决算审核小组，对贵单位投资建设的桥头集镇人行道、路侧石、排水沟等其他零星项目工程决算情况进行了审核。
审核依据贵单位提供的竣（施）工图纸、变更设计资料、隐蔽工程签证、工程决算书、施工合同等相关资料。
业已审核完毕，现将审核结果报告如下：一、施工单位：合肥市同创建设工程有限公司二、审核结果：1、送审金额： 424037.00元。
2、核减金额： 43581.00元。
3、核定金额： 380456.00元。
（核定金额人民币大写：叁拾捌万零肆佰伍拾陆元整）以上审核结果已经建设单位代表和施工单位代表签字认可。
本报告中所有附件为报告的重要组成部分，与报告正文具有同等效力。
报告附件：1、建筑工程决算表2、资质证书复印件安徽华伟建设工程造价咨询有限公司中国．合肥中国注册造价工程师二○一一年四月八日安徽华伟建设工程造价咨询有限公司华伟审字[2011]第1119号关于对中国农业银行肥东县支行等零星维修项目工程情况的审核报告肥东县支行：受贵单位的委托，我公司由中国注册造价工程师组成的工程决算审核小组，对贵单位投资建设的肥东县支行等零星维修项目工程决算情况进行了审核。
审核依据贵单位提供的竣（施）工图纸、变更设计资料、隐蔽工程签证、工程决算书、施工合同等相关资料。
业已审核完毕，现将审核结果报告如下：二、施工单位：合肥市皖韵装饰有限公司二、审核结果：1、送审金额： 46181.23元。
2、核减金额： 7654.90元。
3、核定金额： 38526.32元。
（核定金额人民币大写：叁万捌仟伍佰贰拾陆元叁角贰分整）以上审核结果已经建设单位代表和施工单位代表签字认可。
本报告中所有附件为报告的重要组成部分，与报告正文具有同等效力。
报告附件：1、建筑工程决算表2、资质证书复印件安徽华伟建设工程造价咨询有限公司中国．合肥中国注册造价工程师二○一一年十一月十九日篇二：审计报告模板审计报告x审投报{20xx}xxxxxxx号被审计单位：xxxx审计项目：xxxx工程根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和x府发[2011]28号等相关文件规定，我局对xxxx建设项目“xxxx工程”进行了竣工结算审计。
xxxx及有关单位对其提供的与审计相关的工程资料以及其他相关资料（含电子数据）的真实性和完整性负责。
xxxx的责任是依法独立实施审计并出具节点审计报告。
一、基本情况（一）本工程采用邀请比选确定施工单位。
合同金额约为xxxx万元。
采用的结算方式：按2009年《四川省建设工程工程量清单计价定额》、《建设工程工程量清单计价规范》（gb50500-2008）及相关配套文件计价结算，材料价格按施工期《xx市造价信息》中材料价格计价。
建设单位: xxxx施工单位: xxxx（二）工程主要内容：墙砖铺设、电线改造、上下水改造、木门改造、宿舍改造、墙面处理、天花板等维修改造工程，具体详见清单。
（三）审计的依据1、招、投标文件，中标通知书及施工合同；2、送审工程竣工结算书及施工企业取费证；3、施工图纸及会审纪要，设计变更图、现场签证单、现场收方记录；4、竣工图纸及工程竣工结算有关的技术、经济资料；5、经批准的施工方案，隐蔽工程检验记录及工程竣工验收报告；6、国标《gb50500-2008工程量清单计价规范》，四川省2009年《建筑工程工程量清单计价定额》及相关配套文件；7、材料价格依据施工当期xx市《工程造价信息》的材料价格；8、其它与工程竣工结算审核有关的资料及现场实际竣工情况。
9、审计人员现场勘测竣工的实际情况。
二、审计评价意见（一）基本建设程序：建设单位xxxx通过邀请比选确认施工单位，施工单位为xxxx.（二）合同价执行情况: 该工程合同价约为xxxx万元，实际完成认定报送的工程结算造价为xxxx元。
工程造价比合同价减少约xxxx元。
比合同减少的主要原因是工程量减少。
（三）审计结果：审核金额 xxxx元审定金额 xxxx元审减金额 xxxx元主要审减情况：1、一楼餐厅装饰工程第1项：“售饭厅隔墙”，该项目核定工程量为xm2，核定综合单价为x元/m2，审减金额约x元；2、一楼餐厅装饰工程第2项：“售饭间吧台石材”，该项目核定工程量为xm2，核定综合单价为x元/m2，审减金额约x元；3、一楼餐厅安装工程第1项：“电气敷设bv-6”，该项目核定工程量为xm，核定综合单价为x元/m，审减金额约x元；4、一楼餐厅安装工程第2项：“电气敷设bv-4”，该项目核定工程量为xm，核定综合单价为x元/m，审减金额约x元；5、一楼餐厅安装工程第3项：“电气敷设bv-2.5”，该项目核定工程量为xm，核定综合单价为x元/m，审减金额约x元；6、一楼厨房安装工程第1项：“电气敷设yjv-16”，该项目核定工程量为xm，审减金额约x元；7、二楼售饭厅装饰工程第2项：“石材台面”，该项目核定工程量为xm2，核定综合单价为x元/m2，审减金额约x元；8、二楼售饭厅装饰工程第7项：“新做钢结构隔断”，该项目核定工程量为xm2，核定综合单价为x元/m2，审减金额约x元；9、地下室建筑工程第2项：“石膏板轻钢龙骨隔断”，该项目核定工程量为xm2，核定综合单价为x元/m2，审减金额约x元。
本项目采用比选方式确认施工单位，最终结算按实结算，采用国标《gb50500-2008工程量清单计价规范》、四川省2009年《建筑工程工程量清单计价定额》及相关配套文件重新组价，材料价格按施工当期造价信息及市场价格。
由此影响综合单价、规费、措施费等，最终审减x元。
三、审计建议建议建设单位、施工单位根据审计结果办理工程财务结算。
本报告将以适当方式公告。
xxxx审计局二〇一四年三月二十五日主题词：审计报告抄送：局内分送：xxxx审计局二〇一四年三月二十五日印发共印6份篇三：2014第二季度跟踪审计报告国投宣城发电有限责任公司二期1×660mw超超临界燃煤发电机组项目跟踪审计季度报告国投电力集团审计部：2014年第二季度，我们根据集团的要求对国投宣城发电有限责任公司二期1×660mw超超临界燃煤发电机组建设项目施工阶段进行了跟踪审计。
现将本季度跟踪审计情况报告如下：一、工程进展情况简述截止2014年6月30日，国投宣城发电有限责任公司二期1×660mw超超临界燃煤发电机组建设工程，建筑部分：主厂房基础工程已完成，框架结构已完成70%，钢煤斗制作安装已基本完毕，循环水泵房地下部分已完成60%，汽机房钢屋架完成70%，部分设备基础也基本完成，燃煤系统斗轮机基础完成40%，除盐水箱基础完成，冷却塔已完成60%。
安装部分：锅炉钢结构大板梁已吊装完毕，受热面已吊装50%、空预器已安装50%，锅炉本体安装整体进度为50%。
电除尘安装30%，六道部分约30%已吊装完毕，部分埋地管道也已施工完毕。
脱硫总承包部分：部分设备基础已完成，吸收塔安装完成20%。
目前，现场施工也在紧张有序的进行着。
二、季度审计工作开展情况（一）开展的主要审计工作本季度我们对施工进度、施工质量、成本控制、工程招标、合同洽谈、物资采购等方面进行了现场跟踪审计，主要包括招投标跟踪审计、合同管理跟踪审计、工程量清单跟踪审计、工程建设监理管理跟踪审计、工程进度款拨付跟踪审计、设计变更及洽商跟踪审计、隐蔽工程跟踪审计以及基建财务跟踪审计。
1、参加设备（材料）采购合同商务谈判。
本季度我们参加了《炉内加药买卖合同》、《锅炉飞灰含碳量在线检测装置买卖合同》、《胶球清洗装置买卖合同》、《进口调节阀买卖合同》、《四大管道、管件工厂化加工合同》、《6kv开关柜买卖合同》等20项商务合同谈判。
2、对有关合同进行审核。
在审核过程中，我们发现个别合同存在条款表述不够准确, 例如《四大管道、管件工厂化加工合同》；个别合同金额写错的问题，例如《冷去塔铸铁闸门及启闭机、沉煤池铸铁闸门买卖合同》，我们都及时进行了审核纠正。
本季度我们共审核了20份合同，并以《工作联系函》的形式向甲方反馈审核意见。
3、对招标文件进行审核。
本季度我们审核了《国投宣城发电责任公司#2机1×660mw超超临界燃煤发电机组分系统、整套启动调试及性能实验招标书（商务卷）》、《国投宣城电厂二期第五批次辅机招标文件第一、二卷》、《四大管道支吊架招标书》等招标书，并以《工作联系函》的形式向甲方反馈审核意见。
4、对淋水装置相关构件、护坡挡土墙、环氧沥青漆、彩板房、红砂岩等零星项目的单价进行测算及定价。
5、受理业务咨询，如煤场道路雨水管沟归属问题；循环水泵房接厂区管道费用问题；输煤系统与一期接口拆除归那个标段施工及费用问题等等。
7、每月召开一次跟踪审计协调会，对签证、变更、合同外委、进度款审核、甲供物资的管控（包括计划、领料、出入库等影响合同造价的相关内容）等与工程造价控制紧密相关的问题进行讨论，明确了跟踪审计参与二期扩建工程管理控制的工作流程，并就跟踪审计过程中发现的问题向甲方提出合理化的建议或意见。
8、踏勘施工现场，及时了解现场施工质量、进度、变更、隐蔽工程等情况。
（二）审计发现的问题及风险1、跟踪审计协调会上要求月度进度款审核要统一时点、统一界面（形象进度），但在实际工作中落实得不够好，这对准确确认乙方完成月度施工产值带来一定的影响。
2、给我们送审的工程款审核资料不齐，没有具体的说明承包人认为自己在当月已完工程量的月度工程量计量报告（包括必要的说明、清单和其它证明文件），为此到我们审核时再要他们提供，提供这些资料又需要一些时间，从而造成工程款审核时间拖延。
3、由于主标段施工合同采用第一版概算清单招标，实际实施过程中，出现较多图纸内容和合同内容有差异的情况。
因此，合同漏项、变更、签证对结算会产生较大的影响。
尽管在进度支付过程中，协助业主专门出台了这方面的管控制度，但结算时，仍存在一定的变数。
4、主标段工程施工合同采用概算清单招标及结算。
若收口概算材料价格低于中标合同材料价格，会加大造价的控制难度。
三、下一季度工作计划根据宣城发电有限责任公司提供的里程碑计划以及工程施工进度，下一季度将继续开展“合同管理跟踪审计”、“工程量清单跟踪审计”、“工程建设监理管理跟踪审计”、“工程进度款拨付跟踪审计”、“材料设备跟踪审计”、“设计变更及洽商跟踪审计”、“隐蔽工程跟踪审计”以及“基建财务跟踪审计”等工作。
1、继续开展跟踪审计，包括对施工进度、施工质量、成本控制、工程招标、合同洽谈、物资采购等方面进行跟踪审计。
2、对经济合同进行审计。
审核经济合同内容是否合理、合规、合法，合同中的责权利、质量、工期、结算方式、拨付款办法、奖罚、保修及时效等是否全面、合规、合法，合同主要条款是否与招标文件、中标条件一致。