内审员如何开展审核工作-精选文档
内审员审核方法与技巧
内审员审核方法与技巧内审员是负责评估和监督内部控制体系的专业人员，他们的工作对于组织的有效运营至关重要。
为了保证审核的准确性和有效性，内审员需要掌握一些方法与技巧。
本文将介绍一些内审员在进行审核时可以采用的方法和技巧。
一、准备工作在开始审核之前，内审员需要进行充分的准备。
首先，他们需要对待审核的业务和相关法规进行深入了解，熟悉组织的内控政策和程序。
其次，内审员需要与待审核的部门或个人进行事前沟通，了解其运营情况和存在的问题。
最后，内审员还应准备好相关的文件和工具，以便进行审核过程中的记录和分析。
二、制定审核计划在进行审核时，内审员应制定详细的审核计划。
审核计划应包括审核的目标和范围、审核的时间和地点、审核的重点和重要性等，以确保整个审核过程的有序进行。
内审员还应合理安排时间，确保每个环节都有充分的时间进行细致的审查和分析。
三、采用多种审核方法内审员可以采用多种审核方法来获取更全面和准确的信息。
常用的审核方法包括文件审核、观察法、访谈法和抽样法等。
文件审核是通过审查组织的文件和报告来进行核实。
观察法是通过观察业务操作的实际情况来确认内控的有效性。
访谈法是与相关人员进行面对面的交流，了解他们的工作情况和内部控制措施的执行情况。
抽样法是从整体中抽取一部分进行检查，以获取全面而又有效的信息。
四、注重数据分析数据分析是内审员进行审核的关键环节之一。
通过对数据的分析，内审员可以识别出潜在的风险和异常情况，进一步验证内部控制的有效性。
数据分析可以采用统计分析、比较分析和趋势分析等方法，以获取更准确的结论和评价。
内审员还应善于运用信息技术工具，如数据挖掘和风险评估软件，来辅助数据分析和提高审核效率。
五、关注问题解决和改进在审核过程中，内审员往往会发现一些问题和不足之处。
作为审核的结果，内审员应及时将问题进行记录，并向相关部门或个人提出建议和改进建议。
内审员应采取积极的态度，与被审核方进行有效的沟通，共同解决问题并改进内部控制。
内审工作到底怎么搞
大部分从事质量管理的工作人员，进入公司后参加的第一个外部培训，就是内审员的培训。
不过，对于没有从事过质量管理工作的同学来说，一般为期4－5天的内审员培训，内容太多，有点摸不着头脑。
今天，我们主要简单介绍一下内审工作流程、原则、基本思想，明白这项工作到底是干的，如何开展的。
至于内审的一些关键技巧、审核要点，还需要同学们在实际工作中，结合各自单位的实际情况去慢慢提升审核经验。
内部审核一般工作流程包括准备、审核通知、编制提问单、首次会实施审核、末次会、内审报告、整改和验证等环节。
下面，我就给大家依次介绍各环节的主要工作内容及要内部审核的第一步是准备工作，主要包括年初制定内审方案、确定内审组、挑选内审员、明确内审工作安排、编制提问单等。
公司一般会在年初制定内审方案，明确本年度对公司各部门（甚至延伸到公司的供应商）开展内部审核工作的计划。
内审方案的主要内容一般包括内审目的、审核范围、内审时间（大概时间段，不用具体到哪天）、审核依据等。
内审方案就是一个关于本年度内部审核如何开展的年度工作计划。
内部审核方案经过公司领导批准发布后，就可以按方案执行了，等到方案規定的时问，就该开始内部审核的实际准备工作了。
一般，由公司分管质量的领导或则管理者代表任命内审组长，授权其成立内审组，由内审组长负责制定内部审核的具体实施计划、挑选内审成员并组织实施内部审核等工作。
内审组长在挑选内审员的时候，一是要考虑到经过质量管理及内部审核的培训，具备内审员资格；（此处讲的内审员资格，并不是到培训机构取证即可，从事内审员工作，必须由法人授权才算是真正有资格）。
二是，内审员应在内审工作中能保持独立性和客观性，也就是说不能审核自已的工作，条件允许的情况下，内审员应不能审核自己所在部门的工作内审员挑选完毕，整个内审组就算完全成立了。
内审组长应按照年度内审方案的工作安排，制定详细的本次内部审核的具体工作计划。
主要内容应该包括审核目的和范围、审核依据、审核组成员、审核日期及日程安排，主要审核内容等。
内审的流程方法和技巧
内审的流程方法和技巧内审是指对组织内部业务流程、管理制度、财务状况和风险控制等进行系统评估和审核的一种管理工作。
其目的在于发现潜在问题、优化流程并提升组织效率和风险管理能力。
下面是内审的流程、方法和技巧的详细介绍。
一、内审的流程：1.确定内审目标：明确内审的目标和范围，制定内审计划，并确定内审的重点和重要性。
2.收集资料：收集相关的业务文件、数据和信息，以及内部各部门的报告和记录。
3.分析资料：对收集到的资料进行分类、整理和分析，找出问题和改进的空间。
4.进行现场检查：实地调研，与相关部门的负责人和员工进行沟通、访谈和观察，了解实际运作过程和现状。
5.发现问题：对于发现的问题，进行分类、评估和整理，确定问题的性质、原因和影响。
6.提出建议：根据问题分析的结果，提出相应的改进建议，建议包括具体措施、时间表和责任人。
7.撰写内审报告：将内审的目标、过程、发现的问题和提出的建议，以及改进措施和时间表等内容写成内审报告。
8.跟进执行：跟踪和监督内审报告中提出的改进措施的执行情况，确保改进计划的顺利落实。
二、内审的方法：1.文件审查：通过审查相关文件，如制度、流程、报告和记录等，了解组织的管理情况和运行状况。
2.现场检查：通过实地观察、访谈和调查，了解业务流程和操作规范的贯彻执行情况，以及可能存在的问题和风险。
3.抽样检查：通过对样本的抽取和检查，了解业务流程的典型情况，并对整体情况进行评估和分析。
4.数据分析：通过分析和比对相关数据、指标和报表，发现异常和问题，并分析其原因和影响。
5.参与审计：与外部审计师合作，共同参与对组织的审计工作，了解外部审计的过程、方法和结论。
三、内审的技巧：1.沟通技巧：与相关部门的负责人和员工进行有效沟通，包括倾听、提问和反馈，了解他们的需求和问题，建立良好的合作关系。
2.分析技巧：对收集到的资料进行深入分析，找出问题的根源和影响因素，确定解决问题的途径和方法。
3.问题解决技巧：对发现的问题进行分类和优先级排序，制定解决方案和改进计划，同时考虑资源限制和风险控制。
如何开展内部质量审核工作
如何开展内部质量审核工作在企业管理中，内部质量审核是非常重要的一项工作。
通过内部质量审核，可以及时发现问题，完善管理体系，提高产品和服务质量，增强企业竞争力。
那么如何开展内部质量审核工作呢？接下来将从多个方面来进行探讨。
一、建立内部质量审核机构首先，企业需要建立内部质量审核机构，明确质量审核的职责和权限。
内部质量审核机构应该由具有一定专业知识和经验的质量管理人员组成，确保审核工作的专业性和准确性。
二、编制内部质量审核计划企业应该根据实际情况，编制内部质量审核计划，明确审核的时间、范围和目标。
在编制计划时，要考虑到各个部门的实际情况和需求，合理安排审核工作的进度和内容。
三、制定内部质量审核程序在开展内部质量审核工作前，企业还需要制定内部质量审核程序，明确审核的方法和步骤。
通过制定审核程序，可以规范审核工作的流程，提高审核的效率和准确性。
四、培训内部质量审核人员企业应该定期对内部质量审核人员进行培训，提升其审核的技能和水平。
培训内容可以包括质量管理知识、审核技巧、沟通能力等方面，确保审核人员具备开展审核工作的能力。
五、开展内部质量审核在审核工作进行过程中，审核人员应当认真执行审核计划和程序，按照要求进行审核。
通过实地走访、查阅文件、询问人员等方式，全面了解审核对象的情况，发现存在的问题和隐患。
六、整理审核结果审核完成后，审核人员需要及时整理审核结果，准确记录存在的问题和建议。
整理的结果应该清晰明了，便于后续的改进工作。
同时，要将审核结果及时反馈给相关部门，共同推动问题的解决。
七、制定改进措施根据审核结果，企业需要制定相应的改进措施，解决存在的问题和隐患。
改进措施应当具有可操作性和有效性，需要明确责任人和完成时间，确保问题得到及时解决。
八、跟踪和验证改进效果改进措施实施后，企业还需要对其进行跟踪和验证，确保改进效果的实现。
通过跟踪和验证，可以评估改进措施的有效性，及时调整和完善措施，促进企业持续改进。
内审员审核方法与技巧培训讲义
内审员审核方法与技巧培训讲义一、介绍内审员是组织内部对质量管理体系进行审核的人员，他们的任务是评估和提高组织的运作效率和效果。
内审员需要具备一定的知识、技能和经验，以有效地进行审核工作。
本次培训旨在介绍内审员的审核方法与技巧，帮助他们提升审核能力，更好地实施审核工作。
二、内审员的角色和责任1.角色：内审员是客观、公正、独立的评估者，旨在通过审核发现问题、提出改进建议，促进组织的持续改进。
2.责任：内审员应遵循审核计划，按照内审程序进行审核，发现不符合要求的地方并提出改进建议，编制内审报告，并监督纠正措施的实施。
三、内审的准备工作1.审核计划：制定审核计划，明确审核的范围、目标和时间，保证审核的全面和方法的科学性。
2.审核文件：准备好审核所需的文件，包括文件列表、审核记录表、内审报告模板等。
3.审核团队：组建合适的审核团队，包括内审员和技术专家，确保审核的专业性和全面性。
四、内审的实施步骤1.开会准备：开会前内审员应熟悉审核计划和程序，并准备好文件、记录表等。
2.开会：开会时应介绍内审员和审核团队，明确审核的目标和范围，由组织方介绍审核的背景和要求。
3.收集信息：通过访谈、观察、记录和抽样等方式，收集和验证信息，了解组织的运作和体系的有效性。
4.发现问题：发现不符合要求的地方，包括实际操作的不合规范、程序和文件的不符合要求等。
5.提出改进建议：根据发现的问题，提出具体的改进建议，以促进组织的持续改进。
6.撰写报告：根据审核结果，撰写内审报告，包括问题描述、改进建议和审核结果等。
7.结束会议：总结审核的过程和结果，与组织方进行反馈和沟通，达成一致意见并结束会议。
五、内审的技巧1.问询技巧：对被审核人员进行问询时，应采取积极、开放、理性和客观的态度，避免批评和指责，以便顺利获取信息。
2.观察技巧：通过观察被审核人员的行为和环境，了解组织的运作情况和文件的实际执行情况。
3.记录技巧：记录时应准确、清晰和完整，包括时间、内容、事实和见解等，以便后续的分析和判断。
内审员工作实施细则
内审员工作实施细则
一、内审定义
内部审计（Internal Audit）是企业完成企业内部活动的独立核查，
以确保企业管理过程完备、合规及其有效运作的长期程序。
内部审计的要
求包括：审核企业的财务报告、审核公司报表是否正确及时反映企业实际
状况、企业内部管理是否符合法律、法规、政策、标准及其有效运行、对
企业管理的有效性提出有效的改善建议等。
1、熟悉内部审计工作
内部审计工作是检查组织活动并进行改善建议的重要程序，审计人员
必须充分理解企业的审计机构、审计程序和相关法律、法规的要求。
2、根据准备审计计划和审计内容
根据领导指定的审计内容，准备审计计划，明确审计人员、审计方法
和审计时间等，并把审计计划的编制完成审计工作的准备工作。
3、开展审计
根据审计计划，开展审计，详细查看每个环节的财务及组织活动，并
及时将采取的措施情况记录下来，为后续检查和问题的处理提供重要依据。
4、及时报告审计结果
审计工作结束后，审计人员应当及时报告审计结果，并根据审计结果
提出详细的有效性改善建议，以保证企业的可持续发展。
5、教育培训
审计人员要定期进行教育培训。
企业内审员如何进行内审
质量体系内审员该如何进行内审一、文件审核（1）QMS文件的完整性：质量手册,必备的程序文件6个,对组织编制的程序文件可以提供文件,也可提供文件清单,待现场审核时再仔细审核,但这部分文件不能无任何信息。
（2）关于质量方针和质量目标：可以提供单独形成的文件,也可以在上述质量手册中描述。
而质量目标必须达到标准要求,应是已经量化的,被分解的,可考核的。
当然,质量目标应分解到各个职能部门,但不一定都量化到各职能部门,这应以各组织的实际情况来判定。
（3）QMS文件的展开方式不宜强求一律,只要真实的将组织的产品生产和管理特点描述出来就应是合格的。
如：可以按标准的条款顺序展开,也可以按组织实际生产顺序进行描述,而按后者书写的QMS文件,应给出与标准条款对应的清单。
无论组织的QMS文件如何描述,都不能是对2008版标准的简单抄录,否则QMS文件应判不合格。
（4）组织提供的文件必须是现行的有效版本,非受控版本是不能接受的。
二、审核计划作为评价组织QMS运行情况的有关过程,只有在全体成员收集到有关信息后,才能给出结论,应让审核员随时收集信息如内部沟通的方式及效果,全体员工的质量意识,顾客反馈意见,与顾客沟通的方式及效果,统计技术应用及数据分析的信息源及信息传递,人员培训的效果考查情况,有关不合格品信息的内部传递情况等。
另外,在与领导层交换意见前,必须为审核组内部沟通留有较充分的时间,让每个人都有发表意见的机会,不能只组长一人作出结论,以保证审核的有效性。
三、现场审核对于按2008版标准运行的QMS,审核员必须转换审核的思路,按“过程方法“审核每一个过程,即输入→活动和资源→输出,同时对过程之间的相互接口关系也要理清。
例如对于7.4采购过程,输入应该是采购计划、清单（由设计部门提供）,采购物资执行的标准,合格供方名单,其资源是经培训合格的采购员,开展的活动是向合格供方采购所需的各类物资,签定购货合同。
其输出应是被采购来的物资及给检验部门开具的报验单。
内审员实施方案
内审员实施方案一、引言。
内审员是企业内部的重要角色，负责对企业的内部运作进行审查和评估，以确保企业的运营符合法律法规和内部制度，同时提供改进建议以提高效率和降低风险。
因此，制定一套科学合理的内审员实施方案对于企业的发展至关重要。
二、内审员的职责。
1. 审计内部运营流程，包括财务、人力资源、采购等各方面；2. 评估内部控制制度的有效性和合规性；3. 检查企业运营过程中的风险，并提出风险防范措施；4. 提供改进建议，帮助企业提高效率和降低成本。
三、内审员实施方案。
1. 内审员选拔和培训。
内审员应具备丰富的行业经验和专业知识，能够熟练运用审计工具和技术。
因此，在选拔内审员时，应注重其专业能力和潜力，并进行专业培训，使其熟悉企业的运营流程和内部制度。
2. 内审员工作流程。
内审员应按照既定的工作流程进行审计工作，包括确定审计范围、收集相关资料、分析数据、撰写审计报告等环节。
同时，应建立健全的内审员工作档案，以备将来参考和复审。
3. 内审员工作标准。
内审员应严格遵守内部制度和职业道德准则，保持独立客观的审计态度，不受外部干扰和利益诱惑。
同时，应对审计结果负责，确保审计报告的准确性和可信度。
4. 内审员沟通与合作。
内审员应与企业内部各部门建立良好的沟通与合作关系，及时了解企业运营情况和内部控制制度的变化，以便调整审计计划和重点。
5. 内审员监督与评估。
企业应建立内审员监督与评估机制，对内审员的工作进行定期评估和考核，以确保其工作质量和效率。
四、结语。
内审员实施方案的制定和执行，对于企业的发展和稳定至关重要。
只有建立科学合理的内审员实施方案，才能确保内审员的工作质量和效率，为企业的可持续发展提供有力支持。
希望企业能够重视内审员的工作，并不断完善内审员实施方案，提高内部运营的管理水平和效率。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
三、如何编制不符合报告
1、证据与审核准则进行核对 2、不符合事实描述
3、不符合报告编制
2、不符合事实描述
① 不要添加任何自己的语言，纯事实描述 ② 语言要简洁、意思要清楚，前后不要矛盾 ③ 阐明不符合标准的理由（不符合标准条款中的具体内容）
三、如何编制不符合报告
1、证据与审核准则进行核对 2、不符合事实描述
3、对于不符合要求之处理 ① 首先要记录该活动所要求的正确内容，如文件所规定的 ② 再记录在现场或测试所发现的不符合之事实，如相关数 据，操作方法等 ③ 你认为不符合要求的证据，可以自己做一下标识，不要 在现场轻易表态，待与审核组共同讨论后，再根据组长要 求开出不符合报告
三、如何编制不符合报告
1、证据与审核准则进行核对 2、不符合事实描述
④ 上次审核集中的问题点——所开出的口头与书面的不符合项
⑤ 已知该部门曾经发生过的管理问题
一、如何编制检查表
1、收集相关信息 2、按照过程方法编制检查内容
3、结合重点与难点编制
2、按照过程方法编制检查内容
① ② ③
是否根据标准与实际运行情况策划出相应的程序文件或作业指引等 是否按照所策划的文件进行实施 是否根据实施情况进行相应的监测和记录相应的监测结果 是否满足要求
附件1：不符合的分类 b.不符合性质: ＊ 严重不符合 严重不合格通常是指系统性或区域性失效。 ＊一般不符合 个别偶然的后果轻微的对某个区域性或系统有效性影响 轻微的。
附件1：不符合的分类 b.不符合性质: ＊观察项 --证据稍不足﹐但存在问题﹐需提醒的事项﹔ --已发现问题﹐但尚不能构成不合格﹐如发展 下去就有可能构成为不合格的事项﹔ --其它需要提醒注意的事项。
附件1、证据类别 b.非客观证据: ＊主观推测,推断要发生的事情； ＊传闻，陪同人员及无关人员的说话； ＊作废文件的规定，擅自改过的记录。
附件1、证据类别 a.客观证据: ＊存在的客观事实(例如:观察﹑测量﹑实验的结果)﹔ ＊被访问人员(当事人)的口述﹔ ＊现存的文件﹑记录等。
二、如何正确记录审核证据
3、不符合报告编制
3、不符合报告编制
① 选择不符合报告之模板 ② 搞清楚严重不符合、一般性不符合及口头建议项 ③ 待不符合事实与理由搞清楚后，再填写不符合报告之内容， 要求被审核部门确认。
附件1、审核发现的形成
不要吹毛求疵，应该懂得持续改进，小事以提醒的方式告之； 要抓住体系中的大缺失，以帮助别人能改进后有所提高；
④ 是否对监测结果进行评价及处理，处理记录是否保存，处理结果
举例：查人力资源部
请按要求编制检查表
一、如何编制检查表
1、收集相关信息 2、按照过程方法编制检查内容
3、结合重点与难点编制
3、结合管理的重点与难点编制
① 针对各部门的工作特点与控制重点编制检查内容
② 针对工作中容易出错的问题编制检查内容
对重复性发生的小问题，应该当作系统问题提出，这不能应小而放。
附件1：不合格报告三要素
要求是什么 地点 当事人 状态
标准要求 体系文件要求 合同和法规要求 经理说
事物特征
客观事实
标准违背条款（包括要求） 性质
2、审核证据的记录内容与方法
③ 包含时间﹑地点﹑人员﹑主题事件﹑主要过程活动实施慨要； ④ 观察到的事实主要过程﹑关键过程和主要信息；
⑤ 不合格情节可追溯，必要时有见证人。
举例1：如何记录所发现的信息
审核员来到工程部审核，看到工人在进行设备的维修，审核员问该
工人，维修中使用的含油纱布如何处置？ 工人回答，我们有文件规
1、收集审核证据的方法 2、审核证据的记录内容与方法
3、对于不符合要求之处理方法
2、审核证据的记录内容与方法 ① 按5W2H方法记录你所发现的事实与测试结果
② 对于一些文件的引用或记录，尽量用一些唯一性的标
识与记录，如：文件名称与编号、版本、版次，表格的 标题与编号，注意摘录重要的检测记录、检验人员、检 验方法等
内审员如何有效开展工作
page
一、如何编制检查表
二、如何正确记录审核证据
三、如何编制不符合报告
page
一、如何编制检查表
1、收集相关信息 2、按照过程方法编制检查内容
3、结合重点与难点编制
page
1、收集哪些相关信息
① 标准要求——ISO9000/ISO14000/OHSAS18000 ② 法律法规要求及其他要求 ③ 体系文件要求——手册、程序文件、作业指引
更换操作人员防护面具的滤毒罐一次,稽审核时发现目前在
调漆室工作的三名员工,其中有一名员工的滤毒罐已有一个 半月尚未更换,但该名员工阿鸟向你说明他所使用的滤毒罐 一切良好,配戴时并未闻到溶剂的味道,且并无身体不适的 感觉.
二、如何正确记录审核证据
1、收集审核证据的方法 2、审核证据的记录内容与方法
3、对于不符合要求之处理方法
③ 针对管理中的盲点编制检查内容
二、如何正确记录审核证据
1、收集审核证据的方法 2、审核证据的记录内容与方法
3、对于不符合要求之处理方法
1、收集审核证据的方法 听：聆听、倾听，听你所关心的；
看：敏锐、敏感，丝丝缕缕中看出问题的真相；
查：学会抽样查看，学会证实； 问：不脱离你的主题，询问你所关心的事。 记录：是不可缺少的，尤其是对问题点应予详细的记录
定，使用后该收集到专用的有害废弃物收集筒中，审核员问有害物 收集桶在何处，工人指向车间的一头的一个铁桶，审核员走过去发
现，铁桶里有含油纱布，也有生活垃圾，审核员问工程部的部长，
为何铁桶里有含油棉纱，也有生活垃圾，部长说，这是生活垃圾桶， 那个工人可能不知道这是生活垃圾桶。
举例2：如何记录所发现的信息 你在稽核调漆室时,发现程序书<OHS-16>规定每一个月需
3、不符合报告编制
1、证据与审核准则核对 ① 明确审核准则有哪些：标准、法律法规、顾客要求及其他 要求、体系文件（包括一、二、三级文件） ② 从检查表中列举出可能属于不符合的证据 ③ 将所列举出不符合证据与相应的审核准则核对，找出不 符合条款及不符类型 : ＊体系性---质量管理体系与有关标准﹑法律﹑法规不符合﹔ ＊实施性---未按文件/程序实施﹔ ＊有效性---实施效果未达要求。