最经典的反向保理介绍
反向保理合同范本
反向保理合同范本甲方（供应商）：姓名/名称：__________________法定代表人：__________________地址：__________________联系电话：__________________乙方（保理商）：名称：__________________法定代表人：__________________地址：__________________联系电话：__________________一、定义与解释1. “反向保理”：指乙方基于对甲方与债务人之间的应收账款债权，为甲方提供融资、应收账款管理等相关金融服务的业务模式。
2. “应收账款”：指甲方因向债务人提供货物或服务而依法享有的、尚未到期的债权，包括但不限于货款、服务费用等。
3. “保理融资”：乙方按照本合同约定向甲方提供的资金融通，用于满足甲方的资金需求。
二、保理服务内容应收账款融资：根据甲方的申请，乙方在审核通过后向甲方提供相应的保理融资款项。
应收账款管理：乙方协助甲方对债务人的应收账款进行管理，包括但不限于催收、账款核对、账务处理等。
风险承担：乙方承担债务人到期未支付应收账款的风险。
2. 甲方应按照乙方的要求提供与应收账款相关的文件、资料和信息，确保其真实性、准确性和完整性。
三、融资及还款1. 保理融资的金额、利率、期限等具体事项由双方另行协商确定，并在相关融资文件中明确约定。
2. 甲方应按照融资文件的约定按时足额偿还保理融资款项及利息等费用。
如甲方逾期还款，应按照约定支付逾期罚息。
四、应收账款转让1. 甲方应在本合同签订后，将其对债务人的应收账款及其相关权利全部转让给乙方，并协助乙方办理应收账款转让的相关手续。
2. 甲方保证转让的应收账款不存在任何权利瑕疵或争议，如因应收账款存在问题导致乙方遭受损失，甲方应承担赔偿责任。
五、通知与送达1. 双方之间的通知、文件、资料等均应通过书面形式（包括但不限于、邮件、快递等）送达对方。
反向保理
反向保理是什么意思反向保理是指保理商与规模较大，资信卓著的高质量买方达成协议，对为该公司供货，位于其供应链上的中小企业提供保理业务。
实务操作中，保理商首先与资信较好的买方达成协议，确定由保理商为向买方供货的中小企业提供保理融资。
供货的中小企业履行合同后，向保理商提示买方承兑票据，保理商立即提供融资，并进行应收账款管理，待票据到期时，买方直接向保理商付款。
反向保理是近年来发展中国家中较为流行的一种贸易融资业务，它在大幅减少保理商风险的同时，提高了中小企业市场开拓能力。
反向保理有什么优点这种方式下，保理业务中所有的参与者都可以从中获益。
首先，同正常保理相比，反向保理业务为中小企业提供了更多的融资机会。
由于国家信用体系的不健全，正常保理要求的资信调查在许多国家无法进行，使得中小企业因为资信资料不完整，无法利用保理的融资功能。
而反向保理业务中，对中小企业资信资料的可获得性的要求并不高，只要其供应商地位得到买方认可，它与买方的有效货物买卖合同就可以得到保理融资。
而且由于该合同的信用风险较低，保理商可以提供利率更低的保理业务，减少了中小企业的融资成本。
而与保理商的长期合作，有助于更好地提升中小企业的资信等级。
其次，买方客户也可以从中受益。
由于市场竞争激烈，越来越多的企业开始利用外部资源进行外包。
外包和跨国供应的发展，使得中小企业成为大企业供应链的组成部分，在降低企业生产成本，提高其经营灵活性的同时，也增加了企业管理的难度。
反向保理的应用，一方面使得大企业可以利用保理商进行应付账款管理，另一方面，保理商的资金融通使其能从中小企业获得更为优惠的付款方式。
最后，反向保理为保理商提供较好的保障。
这种方式下，保理商只从高质量买方收购应收账款，承受的资信风险只是高信誉客户的违约风险。
保理商只需集中精力收集买方信息，计算买方信贷风险，而不是出口方中小企业的违约风险。
这种融资方式对于买方信用较好，卖方信息不完善的交易是件极好的规避风险的工具，使得保理商可以为许多信贷风险较高客户提供“无追索权”保理业务。
国内反向保理风险控制措施
国内反向保理风险控制措施说到反向保理，很多人可能有点儿懵。
怎么听起来像是个高大上的金融术语？反向保理就是一个“帮你拿到钱”的好办法。
简单来说，企业如果急需资金，它可以把应收账款卖给金融机构，快速获得现金流。
而买方则是金融机构，负责帮企业收账。
听起来是不是很有意思？这就像是你有一张没办法兑现的支票，找人帮你换成现金，但你得付一定的费用。
不过呢，反向保理可不是什么稳赚不赔的买卖。
要是管理不好，风险可大了去了。
这就像是高空走钢丝，轻轻松松的看似能飞起来，但一不小心，摔下去就得摔个大跟头。
所以，对于金融机构和企业来说，风险控制那真是头等大事儿。
最基础的就是要了解清楚债务人的情况。
这个问题就像我们常说的“打铁还需自身硬”。
企业的财务状况和信用程度，决定了它是否能按时还款。
如果这家公司财务状况不好，或者它的经营状况跟个“漏水的船”一样，你觉得这生意做得下去吗？就像有人说的“一个巴掌拍不响”，如果借款企业连带着买方都不靠谱，做什么都白搭。
那么如何知道企业值不值得信赖呢？那就得从财务报表入手。
像是你去体检一样，要做一个全面的“体检”才行。
可以通过查看企业的收入、支出、利润等数据，看看它的现金流到底能不能撑得起债务。
企业的信用状况、贷款历史也是要重点关注的，别等到最后钱没收回来，反而自己也“赔了夫人又折兵”。
还得注意合同的签订。
这是保护双方利益的“保险箱”。
别小看这个过程。
很多时候，大家一着急，就把合同草草了事，结果吃亏的往往是自己。
你知道的，签个合同就像是做菜，必须得有条理、有规范，不能随便乱来。
要确保合同里清晰列出各项条款，明确责任和义务。
特别是在违约情况下的处理方式，必须详细到“万一违约怎么办”，别等到问题来了，才发现合同里啥也没写清楚，事情可就麻烦大了。
再说了，控制风险的一个好办法就是分散风险。
这就像是投资股票，不能把所有的鸡蛋放在一个篮子里。
反向保理也是一样，不能把所有的资金都投入到同一个企业的账款里。
反向保理简介演示
买方支付风险
保理商需要监控买方的支付情况，确 保款项及时到账，降低坏账风险。
利率风险
保理商需要关注市场利率变化，合理 定价融资服务，避免利率波动带来的 损失。
03
反向保理的优势与挑战
反向保理的优势与挑战
• 反向保理（Reverse Factoring） 是一种供应链融资方式，其核心 在于将应收账款的收款权利转让 给保理商，从而获得融资。
பைடு நூலகம்
04
反向保理的应用场景
反向保理的应用场景
• 反向保理是一种特殊的保理业务，与 传统的正向保理相反。在正向保理中 ，供应商将其债权转让给保理商，由 保理商为供应商提供融资、应收账款 管理和坏账担保等服务。而在反向保 理中，保理商主动与买家合作，为买 家提供类似的金融服务，帮助买家获 得更好的商业条件和信用记录。
买方在约定期限内支付款 项给保理商，保理商扣除 利息和费用后将余额转给 供应商。
供应商按照合同约定向买 方销售货物或提供服务， 并开具发票。
反向保理的风险管理
供应商信用风险
保理商需要对供应商的信用状况进行 全面评估，确保其具有足够的还款能 力。
应收账款质量风险
保理商需要对供应商提交的应收账款 进行严格审核，确保贸易背景真实、 合法。
反向保理简介演示
汇报人： 2024-01-11
目录
• 反向保理定义 • 反向保理的运作模式 • 反向保理的优势与挑战 • 反向保理的应用场景 • 反向保理的发展趋势与前景
01
反向保理定义
什么是反向保理
反向保理是一种保理业务，其中供应 商将其对买方的应收账款转让给保理 商，以获得融资、风险管理和其他金 融服务。
05
反向保理的发展趋势与前景
正向保理和反向保理
正向保理和反向保理
正向保理和反向保理的区别：针对的主体不同，正保理的对象是卖方，反保理的对象是买方。
保理全称保付代理，又称托收保付，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。
它是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时，卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者管理应收账款的做法。
正向保理（standard factoring）：又称卖方保理、普通保理、标准保理。
指由债权人（权利人）发起业务申请的保理。
反向保理（reverse factoring）：又称买方保理。
指由债务人（义务人）发起业务申请的保理。
反向保理
反向保理•反向保理是近年来在发展中国家发展迅速的新型保理业务，是供应链融资的一种方式，它在大幅降低银行风险的同时，为中小企业提供了更多的融资和发展机会。
由于对买方不了解，银行在评估风险时，主要基于供应商的信用情况，这就使得融资成本居高不下；【业务背景】反向保理是近年来在发展中国家发展迅速的新型保理业务，是供应链融资的一种方式，它在大幅降低银行风险的同时，为中小企业提供了更多的融资和发展机会。
在国际银行业中，保理业务应用比较广泛，模式也比较成熟，可以为中小企业提供融资，但仍存在三个方面的不足：一是保理业务中融资企业一般要负有后续追索权，即如果买方没能力支付全部的款项，银行有权要求融资企业承担该应收账款的责任。
因此，在买方清偿所有应收账款之前，供应商的账户仍会记录这笔负债，并且在使用这笔资金方面也有限制；二是由于对买方不了解，银行在评估风险时，主要基于供应商的信用情况，这就使得融资成本居高不下；三是较高的融资成本使得供应商间接提高产品价格，买家的采购成本增加。
随着供应链金融的发展，另一种类型的保理业务，即反向保理正逐步被引入到国际主要的银行及其他家金融机构，包括UPS Capital，苏格兰皇家银行，荷兰银行等。
而在我国，由于供应链金融正处于起步阶段，反向保理也随之兴起。
因此，在未来的发展之中，依托于供应链金融的反向保理业务也将成为各家银行客户经理必须知晓并能灵活运用的金融产品之一。
【业务概念】产品定义：反向保理又叫“逆保理”，是指银行与规模较大，资信卓着的高质量买方达成协议，对为该公司供货且位于其供应链上的中小企业提供保理业务。
在实务操作中，银行首先与资信较好的买方达成协议，确定由银行为向买方供货的中小企业提供保理融资。
供货的中小企业履行合同后，向银行提示买方承兑票据，银行立即提供融资，并进行应收账款管理，待票据到期时，买方直接向银行付款。
产品特征：反向保理实质上和传统的保理类似，但有两点特别之处：第一，银行根据作为供应链核心企业的买家进行风险的评估，而不是根据供应商的信用评级。
反向保理应收账款转让申请书
反向保理应收账款转让申请书一、什么是反向保理呀？反向保理对很多人来说可能是个有点陌生的词呢。
简单来说呀，它就像是一种特别的金融操作。
在一般的保理业务里，是供应商主动找保理商，但反向保理就不一样啦，是由核心企业或者大买家主导的。
比如说，有个大公司，它有很多小供应商给它供货，大公司就可以和保理商合作，让小供应商更方便地把应收账款转让出去，拿到钱来周转。
这对小供应商来说，就像在沙漠里找到了水源，超级重要呢。
二、为啥要做应收账款转让呢？你想啊，小供应商给大公司供货之后，大公司不会马上就给钱的呀，可能要等个一段时间，这段时间小供应商也有自己的开销呀，要进货、要发工资什么的。
如果应收账款一直拿不到手，小供应商就会很头疼。
把应收账款转让出去呢，就可以提前拿到钱，就像把未来的钱提前预支出来用，这样小供应商就能更轻松地运转自己的生意啦。
就好比你提前拿到了下个月的零花钱，可以先把想买的东西买了一样开心。
1. 基本信息。
首先得写清楚转让方的基本信息哦，就像介绍自己一样。
公司名称得写准确啦，地址也要详细，联系电话更是不能出错，这就像是你的名片，要是错了别人就找不到你啦。
还有法定代表人的名字也要写上，这就像是这个公司的大家长一样。
2. 应收账款的相关情况。
这部分可是很重要的呢。
要写清楚是和哪个核心企业的应收账款，这个核心企业就像是那个欠你钱的“大财主”。
还要写清楚应收账款的金额，是多少就得写多少，不能含糊。
就像你找别人借钱，得说清楚借了多少一样。
应收账款的账期也要写明白，从什么时候开始到什么时候结束，这样保理商才能清楚地知道这笔钱的来龙去脉。
3. 转让的意愿。
这里要表达出自己强烈转让应收账款的意愿。
可以说自己公司目前面临的一些小困难，比如资金周转有点紧张啦，需要这笔钱来做更多的生意啦。
就像你很想要一个东西，要很真诚地跟别人说你为什么想要一样。
比如说“我们公司最近接了新的订单，但是因为之前的应收账款没到位，没有足够的资金去采购原材料，所以特别希望能通过转让应收账款来获得资金，让公司更好地发展。
应收账款反向保理会计处理流程
应收账款反向保理会计处理流程应收账款反向保理是一种挺有趣的金融操作呢。
那它的会计处理流程呀，咱们可以这么来看。
一、了解反向保理的基本概念。
反向保理和普通的保理不太一样哦。
在应收账款反向保理里，是由核心企业来主导的。
就好比一群小伙伴一起玩耍，有个特别厉害的核心小伙伴，他来带动整个事情的发展。
这个核心企业呢，他一般是那种很有实力、信用特别好的企业。
那些供应商们因为和这个核心企业有业务往来，产生了应收账款。
反向保理就是围绕着这些应收账款展开的金融活动。
这是我们理解会计处理流程的一个重要前提啦，要是这个都没搞明白，后面的会计处理就像在雾里看花一样。
二、反向保理初始确认的会计处理。
当开始反向保理的时候，供应商要把应收账款转让给保理商。
这时候供应商的会计处理就有讲究了。
供应商得把应收账款从自己的账上转出去，那就要减少应收账款这个科目啦。
同时呢，可能会收到一笔钱，这笔钱如果是相当于应收账款的大部分金额，那就可以认为是基本上把这个债权卖出去了。
这时候就可以按照实际收到的钱来确认银行存款增加。
如果收到的钱比应收账款的账面金额少，中间的差额可能要确认一个损失之类的。
就像是你本来有个宝贝，你想把它卖掉，结果没卖到理想的价钱，那中间的差价就是你的损失啦。
而对于保理商来说，他可是得到了一个未来有可能收到钱的权利。
所以他要增加一项资产，就是这个应收账款。
不过呢，他也可能给供应商付了钱，那就减少了自己的现金或者银行存款之类的。
这就像是他在投资一个项目，先投出去一笔钱，然后等着以后从核心企业那里收回更多的钱。
三、反向保理期间的会计处理。
在反向保理的期间呢，可能会涉及到利息的问题。
如果供应商提前收到了钱，但是这个钱是打了折扣的，实际上就相当于支付了利息。
对于供应商来说，这个利息的支出可能要根据具体的情况来确认。
如果是按照权责发生制的话，可能要在保理期间分摊这个利息费用。
比如说，就像你借了一笔钱，虽然一开始就拿到了钱，但是实际上你要付出更多的代价，这个代价就是利息，要在你使用这笔钱的期间慢慢去确认这个成本。
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实施阶段
④核心企业向我行传输经其确认的发票 ⑤供应商就已经核心企业确认的发票提交融资（贴现）申请 ⑥我行发放保理融资 ⑦发票到期后，核心企业直接向我行付款 ⑧回款直接归还我行融资
发票的转让
➢ 核心企业向我行导入发票信息，发票信息包括：供应商名称、商品名 称、发票金额、日期、付款到期日
➢ 我行与供应商之间签署保理合同，约定内容： ➢ 我行向供应商提供有追索权的发票贴现服务 ➢ 供应商将应收账款转让给我行 ➢ 我行随之享有向核心企业收款的权力 ➢ 在发生商业纠纷或者核心企业拒绝付款的情况下，我行有权行使
追索权
业务流程
准备阶段
①我行与核心企业签署合作协议，并对核心企业核定间接授信额度 ②核心企业向我行推荐经其认定的供应商 ③我行根据核心企业的推荐，对供应商批准保理融资额度，我行和供应
➢核心企业 的发票信息 和供应商信 息不落地进 入我行保理 系统
➢保理系统 自动分拣导 入的发票信 息，并呈现 给相应的供 应商用户
➢供应商线 上申请发票 贴现，线上 签订应收账 款转让申请 书
➢贴现款项 直接进入供 应商在我行 开立的账户
➢应收账款到 期，核心企业 付款到指定账 户，贴现期满 后，自动扣款 还款。
质量得到强化。由此需要我们以一种全新的理念开展保理业务-
---反向保理
什么是反向保理
反向保理（reverse factoring）：在买家（债务人）资
信水平很高的情况下， 对以这些买家为付款人的应收账款，保
理商（银行）直接对供应商提供融资服务。在风险管理上，银
行只需要考量买家（债务人）的风险，无需考量卖家（应收帐
收款和还款
➢ 发票到期后，核心企业将款项直接支付到以我行为户名的保 理收款专户
➢ 对于没有贴现的发票，在付款到期日，我行代核心企业进行 支付。
➢ 对于已经贴现的发票，在贴现到期日，系统自动到保理收款 专户中扣款，并做还款处理
➢ 在贴现到期日和核心企业付款日之间，将会形成沉淀存款
网
线上数据传输、查询
款的债权人）。
反向保理的优势
营销－－批量化
SDB
核心企业
供应商1 供应商1 供应商1 供应商1
反向保理的优势
风险管理－－集约化
SDB
核心企业
买方信用风险 交易风险 资金风险
反向保理的优势：操作－－简化
传统保理 中的难点
贸易背景 是否真实
卖方履约能力
债权转让 是否有效 通知债务人
回款保障
难点：发现寻找核心企业 思路：。。。。。
反向保理业务方案汇报
汇报内容
1、什么是反向保理 2、反向保理的优势 3、实现手段 4、案例分享
中化国际、上海医药所代表的市场机会
随着核心企业供应链管理意识的觉醒，核心企业希望通
过借助银行的金融服务手段，加强对其上游供应商的金融支持
，以保障其供应链的安全性，
核心企业作为债务人直接介入保理业务，让应收账款的
确认交易
债权已经 债务人确认
认可A/R转让
承诺付款到 我行指定账号
核心企业
反向保理中的合同关系
合作协议
深发展
保理（贴现）合 同
核心企业
供应商
合同文本：我行与核心企业之间
我行与核心企业之间：签署业务合作协议，约定内容： ➢ 我行向核心企业的供应商提供发票贴现服务 ➢ 核心企业向我行推荐供应商，供应商信息包括：供应商名称、地址、
联系人、供应商在核心企业内部的供应商评级等 ➢ 核心企业向我行传递发票信息，并确保所提交信息的真实性、准确性
。 ➢ 核心企业同意供应商将以核心企业为付款人的应收账款转让给我行 ➢ 核心企业需将其和推荐供应商之间的发票，全部传输给我行，并承诺
到期将款项全部支付到我行指定的账户，无论单笔发票是否贴现。
合同文本：我行与供应商之间
保
上
理
银
系线上Leabharlann 票贴现申请、放款行统
客户界面
后台系统
实现方式
核心企业
SDB网上银行 上传
发票信息
输出发票信息
分供应商列示 应收账款
后台保理系统 进入已完成受让 的应收账款数据库
输入发票信息
网上银行 选择发票，在线 提交贴现申请
供应商
线上化平台，实现反向保理的操作
线上信息传输 线上信息转换 线上融资申请 线上融资发放 线上收款还款
➢ 对于核心企业导入的发票，我行不再进行审查，因此无需履行行内的 发票转让阶段的审查手续
➢ 导入的发票信息直接进入后台保理系统，状态为已经完成转让的发票 ➢ 保理系统根据发票所对应的供应商进行分拣
发票贴现（保理融资的申请和发放）
➢ 保理系统将已经收到的发票信息分供应商输出到供应商终端 ➢ 供应商根据已经核心企业确认的发票情况，申请发票贴现 ➢ 在核心企业间接授信额度内，我行贴现供应商的发票 贴现公式如下： 发票贴现现额＝发票金额×（1－贴现利率/360 ×贴现期） 贴现期＝发票的剩余付款期＋宽限期（10天-30天） 贴现利率＝流动资金贷款利率上浮30％-50％
华为反向保理案例
核心企业：华为 业务思路：依据对华为付款能力的判断，将核心企业华为的资信作为主要审查点，弱化对卖方主体
风险的考量 业务模式：以华为为核心企业的无追索权反向保理 各环节实施方案： 1、审批环节 准入：卖方准入需获得华为推荐 主题评级：以华为主体评级直接认定单一授信客户主体评级 资产分类评级：以华为授信资产分类等级作为单笔业务资产风险分类等级 2、业务授权 单一法人客户敞口审批权限4亿元 一家做全国 3、操作环节