内部审核检查问题及要点
内部审核检查问题及要点
影响输出质量的物品的采购文件是否包
含了应有的资料，采购文件发出前，技 采购文件审 批
术内容是 否在经过审 批？
是否对重要消耗品、供应品和服务供应 商进 行了评价？
供应商评价 记录
是否保存评价记录和获批准的供应 商 名 供应商名单 单？
4.7 服务客户
4.7.1 4.7.2
a)客户的要求（包括方法）是否被充分地
规定、文件化并易 于理解？
客户要求表 述
b)是否有能力和资源满足 客户要求？
能力和资源 情况
4.4.2 4.4.3
c)是否选择了能满足客户要求的适当检测 和校准 方法？
方法适合性
d)是否在工作开始前，合同已为双 方 接 双方签字 受？ 是否保存了评审和重大变化的记录 ？ 合同变更记 录
收集客户反 馈
4.8 投诉
是否有政策和程序处理来自客户或其它 方面的 投诉？ 是否保存所有投诉记录和实验室调查投 诉并采取纠正措施 的记录？
投诉管理程 序 投诉处理记 录
4.9 不符合检测 和/或校准工作 的控制
4.9.1
是否有管理各方面不符合工作应实施的 政策和 程序？
技术主管任 命书 及职责
质量主管任 命书 及职责
j)是否为最高管理者、技术管理者、质量 指定代理人 主管和授权签字人等指定了代 理人？
k)员工是否理解他们活动的相互关系 和重 要性，以及如何为管理体系质量目标的实 询问员工职 责 现做出贡献 ?
最高管理者是否在实验室内部建立适宜的 沟通机制，并有进行有效性的沟通 证据?
企业内部控制审计的方法与要点
企业内部控制审计的方法与要点企业内部控制审计是指对企业内部控制体系进行评估、测试和审核，以确保企业业务运作的有效性、合规性和风险管理的有效性。
下面将介绍企业内部控制审计的方法和要点。
一、明确审计目标企业内部控制审计的目标是为了评估和提高企业内部控制体系的有效性。
在进行审计前，审计人员需要明确审计目标，确定审计范围和重点，并制定相应的审计计划和流程。
二、制定审计计划审计计划是审计工作的核心，包括审计的时机、范围、方法和资源安排等内容。
在制定审计计划时，需要考虑企业的业务模式、风险管理需求以及法律法规的要求等因素。
三、评估内部控制风险内部控制风险评估是企业内部控制审计的重要环节。
审计人员需要对企业的业务流程、信息系统、人员安排等方面进行风险评估，确定潜在的内部控制风险，并制定相应的测试方案。
四、进行内部控制测试内部控制测试是审计人员对企业内部控制措施的有效性进行验证的过程。
审计人员可以通过文件检查、抽样检验、流程重演等方式进行测试，以确认内部控制措施是否符合预期效果。
五、开展数据分析数据分析是对企业内部控制进行审核的重要手段之一。
通过分析和对比企业的财务和业务数据，可以发现潜在的异常和不合规问题，并为进一步的审计提供依据。
六、收集证据并评估审计人员在进行内部控制审计时，需要收集相关的证据，并对证据进行评估。
证据可以是文件、记录、采访等形式，通过评估证据的可信度和有效性，判断企业内部控制的合规性和有效性。
七、编写审计报告审计报告是审计工作的总结和归纳，需要准确、清晰地表达审计发现、意见和建议。
审计报告应包括审计目的、范围、方法、发现问题和建议等内容，并对审计人员的独立意见进行说明。
八、跟踪审计结果企业内部控制审计不仅仅是一次性的活动，还需要跟踪和评估审计结果的执行情况。
审计人员应与企业管理层进行沟通，监督和推动内部控制改进措施的实施，并及时反馈审计结果。
综上所述，企业内部控制审计的方法与要点包括明确审计目标、制定审计计划、评估内部控制风险、进行内部控制测试、开展数据分析、收集证据并评估、编写审计报告以及跟踪审计结果。
第六章内部审核重点内容与方法
第一节 内部审核的准备 内部审核路径设计
（一）内涵审核路径的设计用表 在充分阅读与分析评审组织及医院提供的文件资料后，无 论是个案追踪还是系统追踪，都应根据所负责范围内的标 准及条款需要来编制内部审核路径准备文件，保障内部审 核能有序进行 （二）记录被发现的问题与缺陷 对以及被记录的问题与缺陷必须入位相关的标准条款 对拟任是共性的问题缺陷应及时通报其他内审员，在部门 同一时段在不同科室部门复核，确认是个人能力限制、还 是个案缺陷、还是共性系统问题 对最终被确认为共性的问题缺陷时，及时向评审组织及院 领导报告，以便从管理系统中采取措施加以解决
医院感染管理师医院医疗质量与患者安全管理的重要组 成部分，医院应将医院感染预防与控制活动，贯穿于医院 为患者提供诊疗服务的全过程，是医疗质量与患者安全业 绩的重要体现。无论是三级医院、二级医院，还是综合医 院、专科医院，对医院感染管理与持续改进标准的要求都 基本一致
第二节 医院感染管理
医院开展医院感染管理内部审核活动的路径如下： 一、评审的目标：在医院感染管理检查时，内审员或评审员和被检查医 院共同检查 二、医院参与者：医院应选派非常了解自己医院的医院感染管理、并能 与内审员进行沟通与讨论的人员，参加感染管理系统追踪小组活动，陪 同内审员完成评价工作。 三、相关评审标准及实施细则：《三级综合医院评审标准2011年版》、 《三级综合医院评审标准实施细则2011年版》 四、对内审员的要求：内衣应具有扎实的医院感染管理理论知识和实践 经验，并熟练掌握评价标准与评价方法，与临床科室医生、护士具有较 好的沟通能力与亲和力。 五、具体检查内容：医院感染管理的现状介绍，统称时间应控制15-20 分钟，原则应由主管医院感染管理的副院长介绍，可以选择在评审前3年 中，以一个医院感染治疗管理与持续改进典型案例报告的展示形式，向 评审组成员解释医院现行的医院感染管理模式，全面展示医院使用的质 量改进方法，在三年中是如何保持医院感染管理工作持续改进的成效
IPO研发费用及内部控制规范审核要点及解决思路
IPO研发费用及内部控制规范审核要点及解决思路IPO研发费用及内部控制规范审核是对公司在上市前研发费用及内部控制规范的审查。
在IPO过程中，研发费用的审计和内部控制规范的审核是非常重要的环节，有助于确保公司没有虚增研发费用、符合会计准则和内部控制规范。
以下是IPO研发费用及内部控制规范审核的要点及解决思路：一、研发费用审核要点及解决思路：1.确认研发费用是否符合会计准则要求：a.检查公司对研发费用的定义，确保其符合会计准则的规定；b.检查研发费用的会计处理是否符合准则的要求。
2.确认研发费用是否真实可靠：a.检查公司的研发费用的支出是否存在虚增情况，是否购买了研发支出凭证、支付了相应研发费用；b.检查公司对研发费用支出的内部记录和外部凭证是否一致。
3.确认研发费用是否符合法律法规要求：a.检查公司是否在研发费用支出过程中遵守了相关的法律法规，例如，是否存在虚假报销、违规发放奖励等情况。
4.确认研发费用是否合理：a.检查公司的研发费用支出是否和业务相关，是否符合同行业的平均水平；b.检查公司的研发费用支出是否和研发项目的阶段相符。
二、内部控制规范审核要点及解决思路：1.确认公司是否建立了适当的内部控制制度：a.检查公司是否建立了完善的内部控制制度，并且是否有相应的制度文件、规程和流程；b.检查公司的内部控制制度是否有适度的灵活性和可操作性。
2.确认内部控制实施是否有效：a.检查公司是否对内部控制规范制度的实施情况进行了有效的监督与评估；b.检查公司是否建立了有效的内部控制自评机制，评估内部控制的有效性。
3.确认公司是否对内部控制风险进行有效的管理：a.检查公司是否识别和评估了可能存在的内部控制风险，并采取相应的预防和控制措施；b.检查公司是否建立了完善的风险管理机制，对内部控制风险进行明确的分工与责任。
4.确认公司是否建立了完善的内部控制信息披露机制：a.检查公司是否建立了适当的内部控制信息披露制度，并能够及时在披露中提供准确和完整的信息；b.检查公司的内部控制信息披露是否符合相关的法律法规和规范性文件的要求。
内部审核重点
内部审核重点内部审核是企业内部管理的重要环节之一，通过对企业运营、财务、人员等各个方面的审核，能够帮助企业发现问题、预防风险、提升效益。
在内部审核中，有几个重点需要关注。
首先，财务内部审核是内部审核的重点之一。
财务是企业运营的核心部门，也是资金流向的集中体现。
因此，在财务内部审核中，要注意审查企业的财务报表、账目核算、资金使用情况等方面，确保其真实、合规、准确。
具体而言，应该着重审核企业的资金收支状况，包括收入来源、支出情况、财务预算执行情况等，以及企业的负债和资产状况，如负债结构、资产流动性等。
此外，还需要关注企业的会计准则遵守情况，确保财务报表符合相关规定，防止虚假陈述和欺诈行为。
通过财务内部审核，可以帮助企业提升财务管理水平，防范财务风险。
第二，运营内部审核也是内部审核的重点之一。
企业的日常运营活动直接关系到企业的生产效率和质量，因此，对企业运营情况的审核是必要的。
在运营内部审核中，可以关注企业的生产线、生产流程、产品质量等。
具体而言，可以审核企业的生产计划和执行情况，包括生产工艺、生产设备、原材料采购、产品质量把控等方面。
此外，还应该关注企业的配送和售后服务情况，确保产品能够按时交付给客户，并提供及时有效的售后服务。
通过运营内部审核，可以帮助企业发现运营中的问题，并及时进行调整和改进，提升企业的生产效率和产品质量。
第三，人员内部审核也是内部审核的重点之一。
人力资源是企业的核心资源，人员的素质和能力直接关系到企业的竞争力和发展潜力。
因此，在人员内部审核中，应该关注企业的招聘和员工管理情况。
具体而言，可以审核企业的招聘政策和实施情况，包括招聘渠道、招聘标准、选拔流程等，确保选拔出适合企业需求的人才。
此外，还应该关注员工培训和绩效评估情况，确保员工能够持续提升自身素质和能力，并通过绩效考核体现在工作中。
通过人员内部审核，可以帮助企业优化人力资源配置，提升员工能力，增强企业的竞争力。
综上所述，财务、运营和人员是企业内部审核的重点方向。
质量控制的内部审核方法
确保质量管理体系的持续符合性、一 致性和有效性，提高组织的管理水平 和工作效率，降低风险，提升客户满 意度。
内部审核的重要性
确保质量管理体系的有效 性
内部审核能够发现管理体系中存在的问题， 提出改进措施，提高管理体系的有效性。
提高产品质量
通过内部审核，可以发现生产过程中的问题和缺陷 ，及时采取措施进行纠正和改进，从而提高产品质 量。
随机抽样
确保样本的随机性和代表性，避免主观偏见 。
样本评估
对样本进行检验和评估，以推断总体质量状 况。
检查表
审核实施
按照检查表逐项进行审核，记录审核结果。
设计检查表
根据审核目的和范围，设计检查表的内容和 格式。
结果分析
对审核结果进行分析，识别问题并提出改进 建议。
流程图
绘制流程图
根据审核对象的过程或系统，绘制流程图。
01
分析流程
对流程图进行分析，识别潜在的质量问 题或风险。
02
03
优化流程
根据分析结果，提出优化建议，改进 流程。
因果图
确定问题
明确要解决的问题或目标。
绘制因果图
根据问题特性，绘制因果图， 列出所有可能的原因和结果。
分析原因
对因果图进行分析，找出主要 原因和次要原因。
制定改进措施
根据分析结果，制定相应的改 进措施。
总结经验教训
对审核过程中发现的问题和改进经验进行总结，形成组织的知识库 ，为今后的质量管理和内部审核提供借鉴和参考。
优化内部审核方法
根据实际效果和经验，不断优化内部审核方法、程序和标准，提高 审核的效率和效果。
内部审核的方法和
03
技术
抽样技术
食品安全管理体系的内外审计要点
食品安全管理体系的内外审计要点随着社会经济的快速发展和人们生活水平的提高，对食品安全问题的关注度也日益增加。
为了保障公众的健康和安全，食品安全管理体系的内外审计成为了不可或缺的环节。
本文将探讨食品安全管理体系内外审计的要点，以及如何提高审计的效果和价值。
一、食品安全管理体系内审要点内审是指组织内部对食品安全管理体系进行的自我评估和检查，旨在发现问题并提出改进措施。
以下是食品安全管理体系内审的要点：1. 掌握核心文件：内审前，确保掌握食品安全管理体系的核心文件，包括食品安全政策、目标、程序和相关文件。
这些文件应当是准确、完整并符合国家法律法规和标准要求。
2. 检查过程：内审过程应当全面、系统地检查各个环节是否符合规定，包括食品生产、加工、储存和销售等环节。
特别关注潜在的风险点和薄弱环节，检查员应当全面了解组织的运营状况，以便提出切实可行的建议。
3. 数据收集和分析：内审过程中，收集和分析相关的数据和信息是至关重要的，这些数据可以来自现场检查、记录和报告等途径。
通过分析数据，可以评估组织的食品安全管理绩效，并发现潜在问题。
4. 制定改进措施：内审的目的是发现问题并提出改进措施，因此，在内审结束后，应当制定改进计划，并确保有效实施。
改进措施应当具体、可行并对组织的食品安全管理体系产生积极影响。
二、食品安全管理体系外审要点外审是指由第三方机构对组织的食品安全管理体系进行评估和认证。
以下是食品安全管理体系外审的要点：1. 选择合适的认证机构：在进行外审前，组织应当选择合适的认证机构进行评估。
认证机构应当具备相应的资质和信誉，且符合国家相关法律法规和标准的要求。
2. 提前准备：外审前，组织应当准备相关的文件和资料，并保证其准确性和完整性。
着重准备食品安全政策、目标、程序、记录和报告等文件，并确保其与实际运营状况一致。
3. 外审过程：外审机构将根据国家相关标准和法规，对组织的食品安全管理体系进行评估和审核。
检查过程包括文件检查、现场检查、记录审查和员工访谈等，评估组织是否满足认证要求。
检验检测机构内部审核内容
检验检测机构内部审核内容1.引言1.1 概述在撰写长文《检验检测机构内部审核内容》之前，我们首先需要对该主题进行一个简要的概述。
本文将探讨内部审核在检验检测机构中的重要性、内容和要点，以及其对机构的影响。
同时，还将提供一些建议和措施，以加强内部审核的效果。
通过对这些方面的研究和分析，我们可以更好地理解内部审核对检验检测机构的意义和作用。
内部审核是指在检验检测机构内部进行的一种审核活动，旨在评估和审查机构的内部管理体系的运作情况以及其符合相关标准和要求的程度。
它是一种自我评估的过程，通过检查和分析机构的运作方式、流程和实施结果，发现问题并提供改进建议，以确保机构的可靠性和信誉度。
在本文中，我们将重点关注内部审核在检验检测机构中的重要性。
内部审核不仅是规范化认证和公认合格的基础，也是机构自我管理和监督的重要手段。
通过内部审核，机构能够自觉地发现和解决存在的问题，及时进行改进和优化。
其结果将直接影响到机构的可靠性、准确性和权威性。
此外，本文还将探讨内部审核的具体内容和要点。
内部审核的内容涉及到机构的各个方面，包括质量管理体系、标准操作程序、人员管理、设备维护等等。
要点则着重于内部审核的方法和步骤，以及关注的重点和技巧。
通过深入了解内部审核的内容和要点，机构能够更加科学、全面地进行自我评估和管理。
综上所述，本文将从内部审核的定义、重要性、内容和要点等方面进行探讨。
通过研究和分析，可以更好地认识内部审核对于检验检测机构的作用和影响。
同时，我们也将提供一些加强内部审核的建议和措施，以帮助机构提高内部管理水平和服务质量。
1.2 文章结构文章结构部分的内容旨在介绍本文的组织结构和各部分的主要内容概述。
文章采用了如下的结构：第一部分是引言部分，主要包括概述、文章结构和目的。
在概述部分，对检验检测机构内部审核的重要性进行了概括性的介绍，强调了内部审核在保障检验检测质量和服务的关键作用。
在文章结构部分，我们将详细阐述本文的组织结构，包括引言、正文和结论部分，划分为三个主要部分，以便读者更好地理解文章的框架。
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四．实验室管理体系内部审核检查问题及要点管理要求
计划变更沟通记录
是否随着方法制定的进度更新计划，并在
所有有关人员之间有效沟通？
5.4.7.2 计算机应用
利用计算机或自动设备采集、处理、记录、
报告、存储或检索管检测或校准数据：
说明书存放地点
e)如果有有制造商的使用说明书，是否说
明存放地点？
.1是否已经使实验室所进行的校准和测量能溯源到国际单位制（SI）？
在发现质量控制数据超出预定的判据时，
是否采取有计划的措施来纠正出现的问题，质控数据利用情况并防止报告错误的结果?。