企业财务风险及其影响因素与控制分析
企业财务风险成因及控制措施
企业财务风险成因及控制措施一、引言企业财务风险是指企业在经营活动中面临的与财务相关的各种不确定性因素，可能对企业的财务状况和经营业绩产生负面影响的潜在威胁。
了解和控制财务风险对企业的可持续发展至关重要。
本文将分析企业财务风险的成因，并提出相应的控制措施。
二、财务风险成因1. 企业经营风险：如市场需求变化、竞争加剧、产品质量问题等，导致销售收入下降或经营亏损，进而影响企业的财务状况。
控制措施：建立市场预测机制，及时调整产品结构和市场策略，确保企业在竞争中的优势地位。
2. 资金流动风险：包括应收账款风险、应付账款风险等。
应收账款风险是指企业的客户不能按时支付货款，导致企业流动资金紧张。
应付账款风险是指企业未能按时支付供应商货款，导致供应商停止供货。
控制措施：加强对客户的信用审查，建立健全的应收账款管理制度；合理安排资金使用计划，确保及时支付供应商货款。
3. 资金成本风险：包括利率风险、汇率风险等。
利率风险是指企业的贷款利率上升导致负债成本增加，从而影响企业的盈利能力。
汇率风险是指企业在跨国经营中由于汇率波动导致资金收益减少或负债增加。
控制措施：建立有效的利率和汇率风险管理机制，采取适当的对冲措施，如利率互换、远期外汇合约等。
4. 会计信息风险：包括财务报表失真、内部控制缺陷等。
财务报表失真是指企业故意或无意地对财务信息进行虚假记录，误导投资者和利益相关者。
内部控制缺陷是指企业内部控制体系存在漏洞或不完善，导致财务信息的准确性和可靠性受到威胁。
控制措施：加强财务会计人员的职业道德和责任意识培养，建立健全内部控制制度，加强内部审计和风险管理。
三、财务风险控制措施1. 建立健全的财务风险管理制度：制定财务风险管理政策和流程，明确责任和权限，确保风险管理工作的有效开展。
2. 做好财务预测和预警：及时掌握企业的财务状况和经营风险，预测和评估财务风险的可能影响，及时采取相应的措施。
3. 加强内部控制和审计：建立健全的内部控制制度，明确岗位职责和业务流程，加强内部审计工作，及时发现和纠正财务风险问题。
浅析现代企业财务风险管理的影响因素及控制原则
【 关键词】 现代企业； 财务风险管理 ； 处理措施
一
风 险 管理 理论 概 述 （ 一） 风险管理 的含 义 ： 风险管理是 研究风 险发生 规律与风 险
、
控制技术 的一 门新 兴的管理科 学 ， 是指 风险管理 单位通过风 险识 别、 风险衡量 、 风险评估 、 风 险决策管理等方式 ， 对风险实施有 效控 制与妥善处理损失的过 程。风险管 理作为 一 门新兴 管理科 学 ， 具 有管理学的计划 、 组织 、 协调 、 指挥、 控 制等职 能 ， 同时 又具有独 特 功能 。风险管理的特点有 ： １ ． 风 险管 理 的对 象具 有 特 殊性 。风 险管 理 的对 象 是 突发 事 件、 意外事故等可能造成损失 的风 险因素、 风险源与损失 。风 险管 理的对象具有专 门性 ， 这也 是决 定了风险管理的对象具有特殊性 。 ２ ． 风 险管理 的具有 较强的应用 性。风险 管理 的研 究对象是 导 致 损失的风险因素 、 风 险源 、 风险事件 ， 风 险管理 理论是对 风 险管 理 实践一般规律的概括 与总结 。因此 ， 风险管理 对于减 少企业 财 产损失 、 提升产 品竞争力等具有 重要 的意义。 ３ ． 风 险管理具有全 面性 风险管理 是一项 全面性 的管理 。风险 管 理的具体 内容反映了企业对风险 因素 、 风险源 ， 损失不确定性 的 理解、 衡量与 管理 决策 。如 果企 业对 风险 的认 识 、 处理 缺 乏全 面 性， 只处理某一方 面 的风 险隐 患 ， 而没 有考 虑其 他方 面 的风 险隐 患， 其风险管理 的决策依 旧可能失败 。 （ 二） 企业财务 风险 管理企 业财 务风 险管理 是指 企业 识别财 务 风险 、 衡量风 险、 评价财务管理风险与采取财务风险管理措施 的 过程。企业 财务风险管理作 为风 险管理 的特例 ， 具有一般 风 险管 理 不具 有的一些特点。 １ ． 企业财 产损 失企 业财务 所面临 的基本财 产风险包 括财 产的 物质性损失 ， 以及额外 费用 。 ２ ． 企业经 营损失企业 经营财务风 险包括 因财产损 失而引起 的 收入损 失、 营业 中断损失 ， 以及额外费用支 出等 。 ３ ． 企业财务人员损 失。因过 失损 害他人利 益引起 的企业 责任 损 失等。 （ 一） 影 响企业 财务 风险 的 因素 与控 制的原 则对 企业 财务 风 险的认 识 明确 之后那 么财务风 险产生的原 因也就显而 易见 了， 因 此 只有清楚认 识企业财 务风 险产 生的原 因， 在实 践工作 中也 就能 更好地 防范财务风险 ， 从而达到规避风 险、 提高效益的 目的。由此
企业财务风险报告分析(3篇)
第1篇一、引言随着市场经济的快速发展，企业面临着日益复杂的经营环境。
财务风险作为企业运营中不可避免的一部分，对企业的发展产生了重要影响。
本报告旨在对企业财务风险进行深入分析，识别潜在风险点，并提出相应的风险防范措施，以确保企业财务稳健发展。
二、企业财务风险概述财务风险是指企业在经营过程中，由于各种不确定性因素导致财务状况恶化，从而可能影响企业生存和发展的风险。
企业财务风险主要包括以下几个方面：1. 市场风险：市场供需变化、价格波动、竞争加剧等因素对企业财务状况的影响。
2. 信用风险：企业因客户或供应商违约导致的应收账款、预付款等资金损失。
3. 流动性风险：企业因资金周转不灵导致的支付困难、经营中断等风险。
4. 操作风险：企业内部管理不善、内部控制失效等因素导致的财务损失。
5. 财务风险：企业融资结构不合理、资本结构失衡等因素导致的财务风险。
三、企业财务风险分析1. 市场风险分析（1）行业分析：对企业所处行业的市场前景、竞争格局、政策环境等进行深入分析，评估行业风险。
（2）产品分析：对企业产品结构、市场份额、产品生命周期等进行评估，识别产品风险。
（3）价格分析：对原材料价格、产品售价、汇率等因素进行预测，评估价格波动风险。
2. 信用风险分析（1）客户信用分析：对客户的信用等级、还款能力、财务状况等进行评估，识别客户信用风险。
（2）供应商信用分析：对供应商的信用等级、供货能力、合作历史等进行评估，识别供应商信用风险。
3. 流动性风险分析（1）现金流量分析：对企业现金流入和流出进行预测，评估企业短期偿债能力。
（2）资产负债分析：对企业资产负债结构进行分析，评估企业长期偿债能力。
4. 操作风险分析（1）内部控制分析：对企业内部控制制度、流程进行评估，识别内部控制缺陷。
（2）信息系统分析：对企业信息系统安全性、稳定性进行评估，识别信息系统风险。
5. 财务风险分析（1）融资结构分析：对企业融资渠道、融资成本、融资风险进行评估。
企业财务风险的现状分析及防范
企业财务风险的现状分析及防范一、引言企业财务风险是指企业在经营活动中面临的可能导致财务损失的各种不确定因素。
在当前复杂多变的经济环境下，企业财务风险的分析和防范成为保障企业可持续发展的重要任务。
本文将对企业财务风险的现状进行分析，并提出相应的防范措施。
二、现状分析1. 宏观经济环境变化对企业财务风险的影响随着国内外经济形势的不稳定性增加，企业面临的宏观经济环境风险也相应增加。
例如，全球经济增长放缓、国内政策调整、汇率波动等因素都可能对企业的财务状况产生重大影响。
2. 内部管理不善导致的财务风险企业内部管理不善是导致财务风险的重要原因之一。
例如，财务部门的内部控制不完善、资金管理不规范、财务报表失真等问题都可能给企业带来巨大的财务风险。
3. 市场竞争压力对企业财务风险的影响市场竞争的激烈程度也是企业财务风险的一个重要因素。
市场竞争压力大的行业，企业面临的财务风险相对较高。
例如，价格战、产品同质化竞争等都可能导致企业利润下降，增加财务风险的发生概率。
4. 法律法规变化对企业财务风险的影响法律法规的变化也会对企业的财务风险产生重要影响。
例如，税收政策的调整、会计准则的变更等都可能对企业的财务状况产生重要影响，增加财务风险的发生概率。
三、防范措施1. 建立健全的内部控制体系企业应建立健全的内部控制体系，加强对财务流程的监督和管理。
例如，加强对资金流入流出的监控，确保资金安全；加强对财务报表的审查，确保财务信息的准确性。
2. 加强风险管理与预警机制企业应加强风险管理与预警机制的建设，及时发现并应对潜在的财务风险。
例如，建立风险评估模型，对可能发生的财务风险进行预测和评估；建立风险预警系统，及时发现并采取相应的措施应对风险。
3. 多元化经营降低风险企业应通过多元化经营降低财务风险。
例如，开拓新的市场，降低对单一市场的依赖性；拓展产品线，降低对单一产品的依赖性。
通过多元化经营，可以分散风险，提高企业的抗风险能力。
内部控制对企业财务风险的影响分析
内部控制对企业财务风险的影响分析摘要：内部控制一直被视为企业管理的重要组成部分，它对企业财务风险具有重要影响。
本文将分析内部控制对企业财务风险的影响，探讨内部控制在风险管理中的作用，并提出相应的建议。
一、引言内部控制是指企业为实现自身目标，按照内部控制制度设计的一系列控制措施和管理制度。
有效的内部控制体系可以帮助企业确保财务活动的合规性、安全性和准确性，从而降低企业财务风险。
二、内部控制对企业财务风险的影响1. 风险识别和防范内部控制体系为企业提供了识别和防范各类财务风险的机制。
通过设立明确的责任和权限，明确工作流程，并建立有效的内部审计机制，企业能够及时发现和纠正潜在的财务风险，减少损失发生的可能性。
2. 资产保护内部控制制度可以帮助企业保护其重要财务资产免受盗窃、误用或其他风险的侵害。
例如，企业可以通过建立明确的授权程序、实施分工管理和严格的审批流程来保护资金和财产的安全性。
3. 信息准确性和透明度内部控制体系要求企业在财务报告和信息披露方面遵循一定的规范和程序，确保财务信息的准确性和透明度。
这可以提高投资者和债权人对企业的信任度，降低企业面临的财务风险。
4. 合规性和法律风险内部控制体系通过设立明确的合规性制度和监督机制，帮助企业遵守相关法律法规和行业规范，降低法律风险。
例如，企业可以建立监控机制，防止违法违规行为的发生，减少风险事故对企业的负面影响。
三、内部控制在风险管理中的作用1. 风险评估和管理内部控制体系可以帮助企业对各类财务风险进行全面评估和管理。
通过建立风险管理制度，明确风险责任和风险管理流程，企业可以及时发现和应对可能的风险，降低风险对企业经营的不利影响。
2. 内部审计内部控制要求企业建立独立的内部审计机构，并进行定期审查和检查。
内部审计可以发现并纠正企业内部财务不正常行为，提供对企业财务状况和运营效率的评估，为管理层提供重要的决策依据。
3. 交流与沟通内部控制要求企业建立和维持有效的内外部沟通机制。
财务风险影响因素及措施
财务风险影响因素及措施财务风险是指企业在经营活动中可能面临的资金损失或财务状况不佳的风险。
显然，财务风险对企业的经营和发展有着深远影响。
本文将分析财务风险的影响因素，以及应对财务风险的措施。
影响因素1. 经营风险经营风险是指企业因经营不善导致财务风险的风险。
企业经营风险主要包括以下几个方面：（1）经营策略不当一些企业的经营策略缺乏系统性和科学性，过于盲目跟风，不重视市场调研和分析，容易导致市场竞争不利和产品滞销，从而增加财务风险。
（2）资金管理不善企业的资金管理需要严格把控，预算不合理或过度支出都会导致财务风险。
另外，企业应该加强资产负债表管理，及时清理无效资产，控制欠款和逾期账款的风险。
市场变动与企业经营息息相关。
当市场环境变动时，企业应根据市场情况适时调整商品价格、生产计划和市场营销策略，避免过度投资和库存积压。
2. 财务结构风险财务结构风险是指企业财务结构不合理导致财务风险的风险。
具体表现为：（1）资金流动性不足如果企业的资金流动性不足，如短期负债过大，长期负债无法借到等情况，可能出现资金链断裂或经营资金短缺等财务风险。
（2）负债率过高企业的负债率过高可能导致经营风险，如短期负债严重压缩企业的经营空间。
因此，企业要注意加强资产负债平衡，控制负债的规模和结构。
3. 市场风险市场风险是指市场供求关系变化对企业经营带来的影响。
市场风险主要体现在以下几个方面：（1）价格波动风险市场价格波动会影响企业经营状况，如价格下跌会导致企业亏损，而价格上涨则可能影响产品销售量，从而引起产品积压等财务风险。
市场需求变化也会对企业的财务风险产生影响，如竞争对手的产品更新迭代，导致自身产品日渐老化，最终影响销售额和市场份额。
4. 情况风险情况风险是指企业在经营活动中突发的风险，主要包括以下几个方面：（1）自然灾害自然灾害对企业的经营带来的冲击很大，如洪水、地震、台风等灾害发生时，企业要及时响应并采取应对措施，防止财务损失的扩大。
企业财务风险的现状分析及防范
企业财务风险的现状分析及防范一、引言企业财务风险是指企业在经营过程中，由于各种原因导致财务状况浮现不稳定、不可预测的情况。
财务风险的存在可能导致企业面临资金短缺、债务违约、经营难点等问题，对企业的发展和生存构成威胁。
因此，对企业财务风险进行全面的现状分析，并采取相应的防范措施，对企业的可持续发展具有重要意义。
二、财务风险的现状分析1. 宏观经济环境的影响宏观经济环境的不稳定性会直接影响企业的财务状况。
例如，经济衰退时期，企业面临销售下滑、利润减少等问题，从而增加了财务风险的发生概率。
2. 企业内部管理问题企业内部管理问题是导致财务风险的重要原因之一。
例如，财务部门的不规范操作、内部控制不完善等都可能导致财务风险的发生。
3. 财务政策的变化财务政策的变化对企业的财务状况有直接影响。
例如，税收政策的调整、贷款利率的变动等都可能导致企业面临财务风险。
4. 市场竞争压力市场竞争激烈也是导致财务风险的原因之一。
企业在面临市场竞争压力时，可能会采取价格战、销售拓展等手段，从而增加了财务风险的发生概率。
三、财务风险的防范措施1. 健全内部控制制度企业应建立健全内部控制制度，包括财务管理制度、审计制度等，确保财务活动的规范性和透明度。
同时，加强对财务人员的培训，提高其财务管理水平和风险意识。
2. 多元化的资金筹措方式企业应采取多元化的资金筹措方式，降低财务风险的发生概率。
例如，可以通过发行债券、股权融资等方式筹集资金，减少对银行贷款的依赖。
3. 定期进行财务风险评估企业应定期进行财务风险评估，及时发现和解决潜在的财务风险问题。
评估内容可以包括财务指标分析、财务报表分析等，以便及时调整经营策略和风险防范措施。
4. 加强与金融机构的合作企业可以与金融机构建立良好的合作关系，获取更多的金融支持和服务。
例如，与银行建立信贷额度、开展授信业务等，以便在面临财务难点时能够及时获得资金支持。
5. 加强市场调研与预测企业应加强市场调研与预测，及时了解市场变化和竞争动态，以便调整经营策略和风险防范措施。
企业财务风险报告分析(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业数量不断增加，市场竞争日益激烈。
企业在追求利润最大化的同时，也面临着诸多财务风险。
财务风险是指企业在经营过程中，由于各种不确定性因素导致财务状况不稳定，可能对企业的生存和发展造成威胁的风险。
本文将对企业财务风险进行报告分析，旨在为企业提供有效的风险管理策略。
二、企业财务风险概述1. 定义企业财务风险是指企业在生产经营过程中，由于内外部环境变化，导致财务状况不稳定，可能对企业的生存和发展造成威胁的风险。
财务风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、汇率风险、利率风险等。
2. 分类（1）市场风险：包括市场价格波动风险、市场供需风险、市场竞争风险等。
（2）信用风险：包括应收账款风险、银行贷款风险、债券投资风险等。
（3）流动性风险：包括现金流量风险、资产负债匹配风险、融资风险等。
（4）操作风险：包括内部管理风险、外部环境风险、信息系统风险等。
（5）汇率风险：包括外汇汇率波动风险、外汇交易风险等。
（6）利率风险：包括利率变动风险、金融工具利率风险等。
三、企业财务风险报告分析1. 市场风险（1）市场价格波动风险：通过对企业历史销售数据和市场行情进行分析，发现企业产品价格波动较大，导致企业利润不稳定。
建议企业加强市场调研，合理定价，降低价格波动风险。
（2）市场供需风险：分析市场需求变化，发现企业产品市场需求逐年下降，市场竞争加剧。
建议企业调整产品结构，提高产品质量，拓展市场份额。
（3）市场竞争风险：分析竞争对手情况，发现企业市场份额逐年下降，竞争对手实力较强。
建议企业加强品牌建设，提高产品竞争力。
2. 信用风险（1）应收账款风险：通过对企业应收账款账龄分析，发现部分客户欠款时间较长，存在坏账风险。
建议企业加强应收账款管理，提高账款回收率。
（2）银行贷款风险：分析企业贷款情况，发现企业负债较高，存在一定的银行贷款风险。
建议企业优化资产负债结构，降低负债比例。
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企业财务风险及其影响因素与控制分析
企业财务风险是风险中最为常见的一种，它穿于企业财务活动的整个过程，是各种风险因素在企业财务上的集中体现。
风险是不可避免的，它与收益并存，并且财务风险受到多种因素的影响。
企业在财务活动过程中，要从多个方面进行考虑，达到控制与化解财务风险的目的。
标签：
财务风险；影响因素；控制风险
1 企业财务风险的理解
随着科学技术的发展，世界经济形势千变万化，市场竞争日益激烈，在复杂多变的环境中众企业都承担着各种各样的风险。
企业在经营活动中，由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响，使得企业经营者的实际经营效果与预期效果发生一定的矛盾或偏差，从而会蒙受损失或获得额外的收益。
这种损失或收益的不确定性即为风险。
从生产经营企业的资金运动过程来看，企业的财务活动包括资金的筹集、投放、运营和资金分配四个方面。
而企业的财务风险，作为风险中最为常见的一种，贯穿于企业财务活动的整个过程，是各种风险因素在企业财务上的集中体现。
它有广义和狭义之分：
狭义上，财务风险是指与企业融资活动相关的风险，其结果可能导致企业的破产清算，或利用财务杠杆导致权益资本收益率下降的风险。
它是企业全部资本中因债务资本的变动而导致的风险。
一般企业为获得财务杠杆效益，要借助债务资本的固定利息，在资本结构中，债务相对股东权益的比重如果越大，则企业支付能力下降的风险越大。
一旦企业息税前利润下降，就会引起每股盈余更大幅度的下降，当息税前利润不足以补偿债务利息支出时，企业就会发生亏损，如果因亏损而无力偿还到期债务，企业就将陷入财务困境，甚至因此导致企业的破产清算。
由此，企业债务融资比重越大或企业的现金流量与债务本利的支付不相匹配，则财务风险就会上升，财务风险来自债务资本，没有负债则认为不存在财务风险。
因此狭义上它往往仅指资金的筹资风险，特别是对负债利用的风险。
广义上，财务风险是指企业在特定的客观情况下和特定的期间内，在企业筹资、投资、资金运营、收益分配等各项财务活动过程中因各种原因而导致的对企业的存在、盈利及发展等方面的重大影响，主要包括筹资风险、投资风险、资金运营风险和收益分配风险。
财务风险的潜在性是企业在财务管理过程中一个不容忽视的问题。
它的客观存在性要求企业管理者对财务风险只有采取措施来降低风险，而不可能完全消除。
因此，现代企业要不断调整自身的经营战略，在全面认识和把握风险的前提
下，预防和避免各种不应有的损失，有效地控制和化解财务风险，使企业在竞争中不断壮大与发展。
2 企业财务风险的影响因素
企业财务风险的影响因素有很多，从微观经济的主体行为，到宏观经济的运行环境等，都可能从不同的侧面直接或间接地造成财务风险。
2.1 企业财务管理宏观环境的不确定性
企业外部宏观环境是指企业在经济活动中所面临的政治、人口、经济、自然、科技和社会文化等宏观现实状况。
宏观环境的不确定性是始终存在的，对于企业经济主体来说，环境不确定性是其从事经济活动时面临的十分现实的问题。
企业财务管理的宏观环境复杂多变，而企业为适应该环境也要承担许多风险。
企业外部环境因素包括政治、经济、科学技术和社会文化因素。
除此之外，影响财务风险的因素还包括市场竞争程度和自然因素，如洪涝、地震等。
这些因素存在企业之外，但对企业财务管理产生重大影响，外部环境多样化可能为企业带来某种机会，也会使企业面临某种威胁。
从企业决策者的行为上看，不稳定的各类环境因素预期通过经济主体的行为导致整个环境具有相当的不确定性，各类环境之间也可能发生连锁反应，从而使得宏观环境的变化更加复杂，其外部环境不确定性因素的客观存在形成了企业财务风险发生的必要条件。
2.2 企业内部环境因素的影响
导致企业财务风险产生的内在原因也有许多方面，从财务上讲主要体现为：（1）负债规模。
负债比重越大，企业的财务风险也由于财务杠杆作用而增大。
（2）负债期限结构。
一般来说，短期负债的资金成本要低于长期负债，但由于短期资金的使用时间较短，到期无法清偿本息的风险较大，即短期资金的成本低，但风险较大。
如果负债的期限结构安排不合理，会影响到企业正常的生产经营活动。
同时，长期借款的融资速度慢，成本较高，限制性条款多，也会给企业带来财务风险。
（3）市场利率的变化。
市场利率处于不断变化之中，它的走向对企业的融资成本带来直接影响，一般债务利率变动同财务风险呈同方向变动。
（4）现金流量与资产流动性。
资产的流动性反映了企业潜在的偿债能力，企业资产的变现力直接与财务风险相关。
（5）企业获利能力。
企业获利能力与其财务风险呈反方向变动，企业获利能力增强，面临的财务风险就降低；反之，将导致财务风险的加大。
从企业内部组织结构上看，单个企业与内部各部门之间或企业集团内部母公司与子公司、子公司与子公司之间，在资金管理及使用、利益分配等方面存在权责不明、管理混乱的现象，造成资金使用效率低下，资金流失严重，资金的安全性、完整性无法得到保证。
这主要存在于一些上市公司中，很多母公司与子公司的财务关系十分混乱，资金使用没有有效的监督与控制。
从企业管理人员自身上看，现代企业管理中，有许多财务管理人员风险意识
淡薄，不能从根本上把握风险的本质，认为只要管好用好资金，就不会产生财务风险。
风险意识淡薄是财务风险产生的重要原因之一。
3 控制与化解财务风险
财务风险客观存在于企业财务管理工作的各个环节，企业财务活动的组织和管理过程中的某一方面和某个环节的问题，都可能促使该风险转变为损失，导致企业盈利能力和偿债能力的降低。
“金融大鳄”索罗斯有句名言：“没有风险就不能称之为事业，但重要的是要知道什么地方有风险，给自己留有出路与活路。
”可见，随时监测企业财务风险指标的波动，是防范和及时化解财务危机的前提。
因此，要树立风险意识，建立有效的风险防范机制，促使财务管理人员将风险防范贯穿于财务管理工作的始终；认真分析财务管理的环境及其变化，对不断变化的宏观环境进行认真的分析研究以适应该环境；要提高财务决策的科学化水平，防止因决策失误而产生的财务风险；通过规范内部制度，建立约束机制来控制和防范财务风险。
对于筹资活动，企业筹资模式主要有内部积累、发行股票、发行债券、银行借款、融资租赁和商业信誉。
各种模式的筹资有不同的筹资成本，约束条件，融资效益，权利要求等不完全相同，而筹资过程中每个企业都会根据自身特点采取不同的筹资组合，因此企业要慎重研究如何组合各类筹资模式，使企业筹资成本最低，风险最小，获利最大。
企业筹资组合决策可从两方面进行：一，就与筹资组合相关的诸因素以及相互关系进行定性分析，总体考虑是利用自有资本筹资，还是负债筹资为宜。
二，在定性分析的基础上对筹资组合决策作定量分析，确定具体采用何种筹资模式的组合对企业最为有利。
对于投资活动，获得一定的投资收益是投资主体进行投资的共同目的。
但是，投资活动作为一项复杂的经济活动，无时不受到各方面因素的影响，其结果使得投资主体既可能从中获利，也可能遭受经济损失。
因此，首先要对投资环境进行调查和分析，及时发现和捕捉各种有利的投资环境，科学预测可能出现的各种投资风险并制定应对措施；其次科学周密地进行可行性分析，并认真分析投资收益与风险的关系，根据承担风险的能力选择投资对象；再次要制定最佳投资组合，使投资风险分散化；同时要协调好与政府、社会团体、咨询机构、以及保险公司等方面的关系，积极谋求各有关部门在政治、舆论和经济等方面所提供的投资保障，防范投资风险。
对于资金运营，要解决好两个方面的问题，一是流动资产投入的规模，在流动资产的盈利性与风险性之间进行平衡，二是流动资产的融资结构，对短期与长期融资来源的风险与成本进行均衡。
对于收益分配，在股利决策上，首先要提高经营水平，增加盈利能力；其次是要充分认识股利支付比率对股价的重要影响，制定科学的股利支付比率；最后，在众多的股利分配政策类型中，依据本企业经营状况，结合发展趋势，力争保持政策的稳定性。
找到国家、公司和股东利益的最佳结合点，同时注重眼前利益与长远利益的综合平衡。
风险是不可避免的，风险与收益并存。
企业要树立风险意识，在多变的经营环境中进行正确的经营理财活动。
参考文献
［1］张志宏主编.财务管理［M］.北京：中国财政经济出版社，2009.
［2］金晓彤主编.经营理财与风险防范实务［M］.北京：中国审计出版社，1999.
［3］程澐.浅谈企业财务风险的监管［J］.北京：新会计，2009，（4）.。