全面预算管理实施办法
全面预算管理实施方案
全面预算管理实施方案1.预算编制首先，需要明确组织的战略目标和发展方向，然后制定相应的年度预算计划。
在预算编制过程中，应充分调研和分析市场环境、竞争对手、内部资源状况等，以期进行准确的财务预测和预算分配。
同时，要将预算计划与战略目标相对应，确保资源的合理配置和各项活动的有效实施。
2.预算执行预算执行是指按照预算计划进行资金的支出和收入的管理。
在这个阶段，需要建立起完善的内部控制机制，包括预算控制、成本控制、风险控制等。
同时，还应及时和准确地进行预算执行情况的监测和对比分析，及时发现和解决问题，确保预算计划的顺利实施。
3.预算绩效评估预算绩效评估是对预算执行情况进行绩效评估和反馈的过程。
通过对预算与实际情况的对比，可以评估和认识到预算计划的好坏，并从中获得经验教训，为下一期的预算编制提供参考。
同时，还可以通过预算绩效评估来激励员工对预算目标的实现做出更大的努力，并促进组织的持续改善和发展。
为了实施全面预算管理，需要遵循以下原则：1.综合性原则预算管理需要综合考虑组织的长期发展目标和短期经营目标，避免过分追求短期利润而忽视长期发展。
2.灵活性原则预算管理应具有一定的灵活性，能够适应市场环境和内外部变化，及时调整预算计划和目标。
3.可控性原则预算管理需要建立起科学的控制措施，确保资金使用的合理性和效益性。
4.透明度原则预算管理需要充分公开和透明，对于组织内部的各项预算计划、执行情况和评估结果应及时向相关人员进行通报和解释。
为了实施全面预算管理，还需要注意以下问题：1.培养员工的预算意识和财务管理能力，使其能够理解和参与到预算管理过程中。
2.建立起预算管理的信息系统，实现对预算编制、执行和评估的全面监控和控制。
3.加强对预算管理的培训和宣传，提高全体员工的预算管理水平和质量意识。
4.预算管理应与组织的绩效评估和激励机制相结合，激励员工对预算目标的实现做出更大的努力。
5.加强对预算管理的监督和评估，确保预算计划和执行情况的合规性和准确性。
全面预算管理实施细则
第一章总则第一条为加强公司预算管理，提高经营管理水平，规范预算编制、执行、控制和考核，实现公司资源优化配置和效益最大化，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本实施细则。
第二条本实施细则适用于公司所有部门、子公司及分支机构。
第三条全面预算管理是指公司根据发展战略和经营目标，通过预算编制、执行、控制和考核等环节，对各项经济活动进行全过程的规划、控制和监督，确保公司资源合理配置和经营目标实现的管理活动。
第四条全面预算管理应遵循以下原则：（一）目标导向：预算编制应与公司发展战略和经营目标相一致，以实现公司效益最大化为目标。
（二）统筹兼顾：预算编制应全面、科学、合理，兼顾公司整体利益和部门、子公司利益。
（三）权责分明：预算编制、执行、控制和考核等环节应明确责任，确保预算管理工作的有效实施。
（四）动态调整：预算编制应根据公司实际情况和市场变化，进行动态调整。
（五）严格考核：预算考核应客观、公正、严格，奖惩分明，激发员工积极性和创造性。
第二章预算编制第五条预算编制部门：公司财务部门负责全面预算编制的组织、协调和管理工作。
第六条预算编制内容：（一）收入预算：包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等。
（二）支出预算：包括主营业务成本、期间费用、资本性支出等。
（三）利润预算：根据收入预算和支出预算，预测公司利润。
（四）现金流量预算：预测公司现金流入和流出，确保公司资金链安全。
第七条预算编制方法：（一）历史分析法：根据公司历史数据，分析行业发展趋势，预测预算指标。
（二）零基预算法：从零开始，对各项费用进行重新评估，合理编制预算。
（三）滚动预算法：根据实际情况，定期调整预算，保持预算的动态性。
第三章预算执行第八条预算执行部门：各部门、子公司及分支机构按照预算编制内容，负责预算执行工作。
第九条预算执行要求：（一）严格执行预算：各部门、子公司及分支机构应严格按照预算执行，不得擅自调整。
全面预算控制实施办法
全面预算控制实施办法一、概述本文档旨在规范和指导全面预算控制的实施。
全面预算控制是指通过综合预算管理手段，全面统筹、监督和控制预算的编制、执行以及决策过程，以确保预算达到预期目标的管理方法。
二、实施原则1. 合规性原则：全面预算控制的实施必须符合国家法律法规和相关政策规定，遵循财务纪律和预算管理的基本原则。
合规性原则：全面预算控制的实施必须符合国家法律法规和相关政策规定，遵循财务纪律和预算管理的基本原则。
2. 科学性原则：在制定预算和执行预算过程中，应基于科学的方法和数据，确保预算的合理性和准确性。
科学性原则：在制定预算和执行预算过程中，应基于科学的方法和数据，确保预算的合理性和准确性。
3. 监督原则：应加强对预算执行过程的监督，确保资金使用的合法性、规范性和经济效益。
监督原则：应加强对预算执行过程的监督，确保资金使用的合法性、规范性和经济效益。
4. 风险管理原则：应对预算执行中的风险进行全面评估和管理，并采取相应的控制措施，确保资金的安全和有效使用。
风险管理原则：应对预算执行中的风险进行全面评估和管理，并采取相应的控制措施，确保资金的安全和有效使用。
三、实施步骤1. 预算编制：按照相关程序和要求，组织编制全面预算，包括收入预算和支出预算。
预算编制应充分考虑各项收入、支出和资金来源的实际情况和预测变化。
预算编制：按照相关程序和要求，组织编制全面预算，包括收入预算和支出预算。
预算编制应充分考虑各项收入、支出和资金来源的实际情况和预测变化。
2. 预算审核：对编制的预算进行内部审核和审定，确保预算的科学性、合理性和可行性。
预算审核：对编制的预算进行内部审核和审定，确保预算的科学性、合理性和可行性。
3. 预算执行：根据预算的内容和要求，组织实施各项预算，包括资金拨付、项目执行等。
预算执行过程中要保持预算的准确性和及时性。
预算执行：根据预算的内容和要求，组织实施各项预算，包括资金拨付、项目执行等。
预算执行过程中要保持预算的准确性和及时性。
国家卫生健康委员会、国家中医药管理局关于印发公立医院全面预算管理制度实施办法的通知
国家卫生健康委员会、国家中医药管理局关于印发公立医院全面预算管理制度实施办法的通知文章属性•【制定机关】国家卫生健康委员会,国家中医药管理局•【公布日期】2020.12.31•【文号】国卫财务发〔2020〕30号•【施行日期】2021.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】医疗机构与医师,预算、决算正文关于印发公立医院全面预算管理制度实施办法的通知国卫财务发〔2020〕30号各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团卫生健康委、中医药局，国家卫生健康委、国家中医药局预算管理医院：为规范公立医院经济运行，严格预算管理、强化预算约束，规范公立医院经济运行，提高资金使用和资源利用效率，根据有关文件精神及深化医药卫生体制改革相关政策要求，国家卫生健康委和国家中医药管理局制定了《公立医院全面预算管理制度实施办法》。
现予印发，请认真组织实施。
国家卫生健康委国家中医药管理局2020年12月31日公立医院全面预算管理制度实施办法第一章总则第一条为推进公立医院实施全面预算管理工作，严格预算管理，强化预算约束，规范公立医院经济运行，提高资金使用和资源利用效率，根据《中华人民共和国预算法》《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、政府会计准则制度等法律法规及建立现代医院管理制度等深化医药卫生体制改革相关政策要求，结合医院经济运行实际，制定本办法。
第二条本办法所称公立医院，是指全国各级卫生健康行政部门、中医药主管部门举办的各级各类公立医院（以下简称医院）。
其他部门举办的公立医院可参照执行。
第三条本办法所称全面预算管理，是指医院对所有经济活动实行全面管理，全部纳入预算管理范围。
包含两方面内容：一是业务主管部门对医院预算和财务实行全面管理，医院作为预算单位，所有收支全部纳入预算范围；二是医院内部建立健全全面预算管理制度，以医院战略发展规划和年度计划目标为依据，充分运用预算手段开展医院内部各类经济资源的分配、使用、控制和考核等各项管理活动。
学校全面预算管理制度实施办法
一、指导思想为加强学校财务管理，提高资金使用效益，确保学校各项事业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》等法律法规，结合学校实际，特制定本实施办法。
二、适用范围本实施办法适用于学校所有预算编制、执行、调整、决算等工作。
三、预算编制1. 预算编制原则：统筹兼顾、量入为出、收支平衡、科学合理。
2. 预算编制程序：（1）各部门根据学校事业发展规划和年度工作任务，编制本部门预算草案。
（2）财务部门汇总各部门预算草案，编制学校总预算草案。
（3）学校预算草案经校务会议讨论通过后，报上级主管部门审批。
（4）预算批准后，财务部门根据批准的预算，下达预算指标。
四、预算执行1. 预算执行原则：依法依规、勤俭节约、讲求效益。
2. 预算执行程序：（1）各部门根据预算指标，合理编制月度用款计划。
（2）财务部门按照月度用款计划，及时拨付资金。
（3）各部门按照预算项目和用途使用资金，不得挪用、挤占。
（4）财务部门定期对预算执行情况进行监督检查。
五、预算调整1. 预算调整原则：严格控制、合理调整、确保预算平衡。
2. 预算调整程序：（1）各部门根据实际情况，提出预算调整申请。
（2）财务部门对预算调整申请进行审核。
（3）预算调整方案经校务会议讨论通过后，报上级主管部门审批。
六、预算决算1. 预算决算原则：真实、准确、完整、及时。
2. 预算决算程序：（1）各部门按照预算执行情况，编制本部门决算草案。
（2）财务部门汇总各部门决算草案，编制学校总决算草案。
（3）学校总决算草案经校务会议讨论通过后，报上级主管部门审批。
七、监督检查1. 学校设立预算管理领导小组，负责全面预算管理工作的监督检查。
2. 财务部门定期对预算执行情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
3. 对违反预算管理规定的行为，依法依规追究相关责任。
八、附则1. 本实施办法由学校财务部门负责解释。
2. 本实施办法自发布之日起施行。
通过全面预算管理制度的实施，学校将更好地发挥预算的约束和导向作用，提高资金使用效益，为学校事业发展提供有力保障。
房地产公司全面预算管理实施办法(试行)
房地产公司全面预算管理实施办法（试行）一、总则为强化房地产公司的财务管理，规范全面预算管理的实施，提高经济效益，制定本办法。
二、目的全面预算管理就是指对公司各项收支开展全方位、立体化、审慎的预算计划制定、执行、监督、审计和评价的过程。
三、预算编制1.计划编制房地产公司应依照公司年度经营计划和战略目标，综合考虑经营环境和发展，制定公司全年的经营预算计划。
具体分项预算应由有关部门精细制定。
并及时调整，灵活变通。
2.预算科目分类房地产公司的预算科目应清晰明了，预算科目应该包括各个部门及主要业务板块的收入、支出、资产和负债等。
3.预算审核所有预算计划必须经过公司档案部门的财务科审核。
公司档案部门还应制定预算编制及实施作业规范，确保编制质量的准确定，保证经营目标的实现。
预算计划的通过，应经公司领导层同意并签署。
四、预算执行1.预算限额房地产公司应在一定的资金合理规划下，限制和管理各部门和板块的预算限额，规范资源利用和合理支出。
如有需要，应及时调整。
2.预算控制房地产公司应设立预算控制岗位，对各部门和板块的预算支出进行控制，确保预算的合理执行。
3.预算评价房地产公司应定期对预算计划的执行情况进行评价，并对偏差进行分析，提高预算计划的准确性和科学性。
五、预算督导房地产公司应建立预算督导机制。
公司各个层面的管理人员应承担预算督导的任务，确保各级预算执行情况的准确运作。
六、预算调整当经营环境和公司经济情况发生变化时，房地产公司可以通过重新编制预算科目，预算增补，和预算总额的调整来应对经济形势的变化。
七、部门职责1.财务部门负责编制企业财务总预算。
2.制定各部门、板块各自所需预算计划。
3.各部门/板块对其预算计划负责。
4.对预算计划落实进行督促。
5.负责对预算计划的分析、评价以及提出改进方案。
八、监督检查1.公司领导层应对预算计划、执行情况进行监督。
2.监督部门应不定期对各部门的预算计划执行情况进行统一审核。
3.公司领导层应定期听取预算计划和执行情况的汇报。
银行全面预算管理实施方案
银行全面预算管理实施方案一、背景分析随着金融市场的不断发展，银行业面临着日益激烈的竞争和复杂多变的市场环境。
在这样的背景下，银行全面预算管理成为了提高银行经营效率、优化资源配置、降低风险的重要手段。
因此，制定银行全面预算管理实施方案，对于银行的长期发展具有重要意义。
二、目标设定1. 提高资金利用效率，实现资金的最大化利用；2. 优化资源配置，提高资产负债管理水平；3. 提高风险管理水平，降低经营风险；4. 提高经营效率，实现利润最大化。
三、实施方案1. 建立全面预算管理制度银行应建立全面预算管理制度，明确预算编制的程序和责任人，确保预算编制的科学性和合理性。
同时，应建立预算执行的考核机制，对预算执行情况进行监督和评估。
2. 加强资金利用效率管理银行应加强对资金的使用和配置，合理安排资金的使用周期和金额，确保资金的最大化利用。
同时，应加强对资金流动性的管理，提高资金使用的灵活性和效率。
3. 优化资源配置银行应根据市场需求和自身实际情况，合理配置资源，优化资产负债结构，提高资产负债管理水平。
同时，应加强对资产的评估和监控，及时调整资产配置，降低资产负债风险。
4. 加强风险管理银行应加强对风险的识别和评估，建立健全的风险管理制度，加强对信用风险、市场风险、操作风险等各项风险的管理和控制。
同时，应建立风险预警机制，及时发现和解决风险问题，降低经营风险。
5. 提高经营效率银行应加强对经营成本的管理，降低经营成本，提高经营效率。
同时，应加强对业务流程的优化和改进，提高业务处理效率，提高服务质量，实现利润最大化。
四、实施保障1. 建立健全的组织架构和人员配备，确保全面预算管理实施的顺利进行；2. 加强对全面预算管理实施过程的监督和评估，及时发现和解决问题；3. 加强对全面预算管理实施效果的评估和总结，不断完善和提高全面预算管理水平。
五、总结银行全面预算管理实施方案的制定和实施，对于银行的长期发展具有重要意义。
全面预算管理实施方案
全面预算管理实施方案一、全面预算管理的目标和意义（一）目标通过实施全面预算管理，实现以下主要目标：1、明确企业的战略规划和年度经营目标，将其细化为具体的预算指标。
2、优化资源配置，确保资源向重点业务和关键环节倾斜。
3、加强成本控制，降低企业运营成本，提高经济效益。
4、建立有效的监控和考核机制，及时发现问题并采取措施加以解决。
（二）意义1、全面预算管理有助于企业管理层做出科学的决策。
通过对未来经营情况的预测和分析，能够提前发现潜在的风险和机会，为决策提供有力的支持。
2、促进各部门之间的沟通与协作。
预算编制过程需要各部门共同参与，能够增强部门之间的信息共享和协同工作能力。
3、强化企业的内部控制。
预算的执行和监控能够规范企业的经营行为，防范风险。
二、全面预算管理的组织架构（一）设立预算管理委员会预算管理委员会是全面预算管理的最高决策机构，由企业的高层领导组成，负责审议和批准预算方案、协调解决预算管理中的重大问题。
（二）明确预算管理部门设立专门的预算管理部门，负责预算的编制、执行监控、分析和调整等日常管理工作。
（三）确定各部门的预算责任各部门作为预算的执行单位，负责本部门预算的编制和执行，并接受预算管理部门的监督和考核。
三、全面预算的编制（一）预算编制的原则1、战略导向原则：预算编制要以企业的战略规划为依据，确保预算目标与战略目标相一致。
2、全面性原则：涵盖企业的各项经济活动，包括业务预算、资本预算和财务预算等。
3、合理性原则：预算指标要客观、合理，既要有挑战性，又要具有可实现性。
4、灵活性原则：考虑到市场环境的变化和企业内部情况的调整，预算要具有一定的弹性。
（二）预算编制的流程1、下达目标：预算管理委员会根据企业的战略规划和年度经营目标，向各部门下达预算编制的目标和要求。
2、部门编制：各部门按照下达的目标和要求，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案。
3、汇总审核：预算管理部门对各部门提交的预算草案进行汇总和审核，发现问题及时与相关部门沟通协调。
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全面预算管理实施办法全面预算管理实施办法目录：第一章总则第二章组织机构及职责第三章预算的内容第四章预算的编制与分解第五章预算的执行与控制第六章预算的分析第七章预算的调整第八章预算的考核第九章附则第一章总则为了加强公司内部管理，规范全面预算管理行为，建立和完善内部约束和保障机制，根据财政部《企业内部控制基本规范》和公司《全面预算管理制度（试行）》等相关规定，结合公司实际，制定本办法。
本办法适用于公司机关和分公司、全资子公司、控股子公司及相对控股子公司（以下简称“司属单位”）。
全面预算是根据公司统一部署及公司生产经营、项目建设实际状况，在科学预测和决策的基础上，将公司年度生产、销售、成本、费用、收入、利润、投资、融资等以货币和其他计量单位的形式具体、系统地反映公司全部的经营活动的数量说明。
全面预算管理应遵循以下主要原则：1.战略性原则：全面预算的编制要体现公司及公司的发展战略，符合公司总体的经营方针。
2.统一规划原则：全面预算目标由公司统一规划，并与公司经营目标相一致，各级预算单位必须服从公司的战略目标和经营目标。
3.全员、全面、全过程参与原则：一切生产经营活动，全部纳入预算管理，做到全员参与，全面覆盖，并进行事前、事中、事后相结合的全过程监控。
4.可行性原则：编制的预算要实事求是，具有可操作性，增产节约和增收节支并重，保证预算在执行过程中切实可行。
5.严肃性原则：预算目标一经确定，除特殊事项未经审批，不得随意调整，以保证预算的严肃性和合法性。
公司及司属单位应明确预算管理职责，制定相应管控措施，严格执行预算管理规定，保证预算目标的有效实施。
第二章组织机构及职责公司设立XXX（以下简称“XXX”）。
XXX由公司领导班子成员和各职能部门负责人组成，公司主要领导担任主任。
预算委的主要职责如下：1.组织领导公司全面预算管理体系建设工作，审议确定全面预算管理的纲领性文件及有关规定。
2.根据公司战略规划和年度经营目标，拟定预算目标，并确定预算目标分解方案、预算编制方法和程序。
3.组织编制、综合平衡预算草案。
4.下达经批准的正式年度预算。
5.协调解决预算编制和执行中的重大问题。
第三章至第九章内容省略）第六条规定了XXX下设办公室的职责和成员构成。
预算办的主要职责包括拟订公司全面预算管理制度，负责检查执行情况，拟定年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序和方法的草案，组织和指导各单位及部门开展预算编制工作，预审各单位及部门的预算初稿，进行综合平衡，并提出修改意见和建议，汇总编制公司全面预算草案，提交公司预算委审查，跟踪、监控各单位及部门预算执行情况，定期汇总、分析各单位预算执行情况，并向预算委提交预算执行分析报告，接受各单位的预算调整申请，根据公司预算管理制度进行审查，集中制定年度预算调整方案，报预算委审议，协调解决公司预算编制和执行中的有关问题，提出预算考核和奖惩方案，报公司预算委审议，组织开展对各单位预算执行情况的考核，提出考核结果和奖惩建议，报预算委审议，建设、维护公司预算管理信息系统，组织预算管理的培训工作，以及执行预算委员会授权的其他工作。
第七条规定了司属单位及公司各部门作为公司预算编制和执行单位的职责。
司属单位应成立相应机构，负责本单位全面预算管理工作；公司各部门要确定预算管理岗位和人员，负责本部门归口预算管理工作。
预算执行单位的主要职责包括提供本单位编制预算的各项基础资料，负责本单位全面预算的编制和上报工作，将本单位预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位，严格执行经公司批准的预算，监督检查本单位预算执行情况，及时分析、报告本单位的预算执行情况，解决预算执行中的问题，根据内外部环境变化及公司预算管理制度，提出预算调整申请，组织实施本单位内部的预算考核和奖惩工作。
九) 与预算管理部门协作，确保本单位总预算的综合平衡、执行监控、考核奖惩等工作得以顺利进行。
十) 执行上级单位和本单位预算办下达的其他预算管理任务。
第三章预算内容第八条全面预算包括经营预算、投资预算、融资预算、专项预算、财务预算和关键业绩指标预算等。
一) 经营预算是与生产经营活动有关的预算，包括生产预算、销售预算、成本预算、期间费用预算、材料采购预算等。
二) 投资预算指各类投资活动涉及的预算项目，包括基本建设投资预算、对外投资预算、设备采购预算等。
三) 融资预算指生产经营及投资资金筹集预算。
四) 专项预算是生产经营及项目建设需重点关注的预算事项，包括安全费用预算、科技费用预算、大修理费用预算等。
五) 财务预算是有关经营成果、财务状况、现金收支的预算，包括预计资产负债表、预计利润表及预计现金流量表等财务预算表；关键业绩指标预算是生产经营主要财务及经济技术指标预算。
第四章预算编制与分解第九条全面预算按编制期间分为年度预算、季度预算和月度预算。
第十条公司全面预算编制工作由各部门负责各类预算的编审和汇总。
具体来说，财务资产部负责公司机关财务预算、融资预算的编制及司属单位财务预算、融资预算的审查汇总；生产计划部负责公司及司属单位生产、销售预算、大修理预算的编制及审查汇总；发展规划部负责公司及司属单位基本建设投资、对外投资预算的编制及审查汇总；招投标办公室负责公司及司属单位设备物资采购预算的编制及审查汇总；安全环保质监部负责公司及司属单位安全环保专项费用预算的编制及审查汇总；科技部负责公司及司属单位研发支出预算的编制及审查汇总；XXX负责公司及司属单位职工薪酬预算、职工培训费用预算的编制及审查汇总。
公司各部门分别负责本部门经费预算的编制。
第十一条全面预算是公司及司属单位生产经营活动所要达到的目标和结果。
编制的主要依据如下：一) 国家法律、法规、财经政策和有关规定。
二) 本单位发展战略及战略目标。
三) 本单位经营能力、近三年经营及财务基础数据。
四) 内外部经营环境、资源保障及预算期市场预测。
五) 公司对预算编制的相关要求等。
第十二条预算编制应遵循以下原则：一) 可行性原则。
预算目标要体现既先进又合理的要求，经过预算执行单位的努力能够达到，不能过高或过低。
客观性原则要求预算目标能够适应市场变化，同时满足司属单位生产经营活动的需要。
可控性原则要求预算目标是本单位整体规划目标的具体化，要求全面、细致和可控。
系统性原则要求预算目标应涉及产、供、销、投融资等多个方面，并与各预算单位的责权相适应，各预算分目标必须服从总预算目标。
年度预算采用“上下结合、分级编制、逐级汇总”的方式编制。
年度预算目标包括主要产品产量、销量、主营业务收入、主要单位产品成本、利润总额、固定资产投资额、主要财务及经济技术指标。
年度预算的编制流程包括公司预算办组织各归口管理部门提出年度预算目标体系、预算目标编制要求，各预算编制单位根据公司的要求结合本单位实际编制本单位预算目标，并经本单位有关会议审议批准后上报公司预算办。
公司预算办及各归口管理部门审查汇总XXX审议确定公司年度预算目标，并下达给各预算编制单位。
年度预算的编审包括预算报表、预算指标及编制说明。
在编制下一年度预算之前，公司预算办组织机构各归口部门做好各项准备工作，包括信息收集、本预算年度经营计划及预算执行情况资料的整理，分析下一预算年度的发展趋势，预测下一预算年度的全面预算总体情况。
年度预算的编制流程包括公司预算办根据公司年度预算的通知要求，结合公司实际安排布置预算编制工作，并通知各预算编制单位。
各预算编制单位在全面分析以前年度预算执行情况、预测分析下一预算年度经营环境及经营条件的基础上，根据公司年度预算目标分级编制各类预算，最终形成年度预算方案，经本单位有关会议审议后，于10月中旬报公司预算办。
公司预算办组织各预算归口部门分别审查、汇总，综合平衡，并将审核意见反馈各预算编制单位修改；根据反馈的修改意见再次审查汇总后报经公司预算委会议审议；根据审议结果批准各单位年度预算。
年度预算的分解要求司属单位、公司各部门根据公司批准的年度预算分期、逐级分解。
分级分解预算应遵循可控性原则，逐级分解到底，总预算不得低于本单位总预算。
分期分解预算应分解到季度和月度，各季度预算不得低于年度预算，月度预算不得低于季度和年度预算，并且需要科学合理地安排预算。
相对预算指标分解不得高于本单位总预算指标或年度预算指标。
月度预算的编制需要根据年度预算和季度预算结合上月末预算执行情况以及本月生产经营和项目建设等计划安排。
预算编制单位每月23日前编制上报次月预算，经过审议批准后下达各预算执行单位。
预算一经批准下达，即具有指令性。
各预算执行单位应按照预算要求认真组织实施，建立与预算执行控制相适应的管理体系，制定预算管理岗位职责、工作标准和预算台账，形成全员、全方位、全过程的预算执行责任体系，监控预算执行情况。
预算执行控制实行授权与分级负责的原则。
公司对批准的预算授权各预算执行单位负责人管理，对于预算范围内的事项由授权单位负责人审批；超预算以及预算外事项则要认真分析，严格控制。
各类费用预算当月剩余部分可以跨月使用，但不得跨年使用。
公司预算指标及管理目标纳入年度目标责任考核内容，进行严格考核、奖惩。
各级预算执行监督单位要实时监督、检查下级预算执行单位的预算执行情况，发现问题要及时向上级监督单位反映，并提出纠偏或改进管理的意见和建议。
公司预算办及各预算执行单位应定期进行预算分析，通过预算分析，发现预算执行差异，寻找差异发生原因，采取适当措施，确保预算目标的实现。
第十九条规定，预算分析是由各预算执行单位和归口管理部门共同完成的，以综合分析预算总体执行情况为目的。
财务部门是预算分析的主导部门，与其他业务归口部门共同负责制定预算分析报告的模板和汇总工作。
第二十条规定，预算分析报告包括报表分析、经营预算分析、专项预算分析、投资预算分析等内容。
预算分析报告要求数据准确、形式多样、原因分析到位，并提供改进方案和责任落实。
第二十一条规定，预算分析应对各项指标的本期预算额、本期发生额、本期差异额或差异率以及累计预算额、累计实际发生额、累计差异额或差异率进行分析。
第二十二条规定，预算分析报告分为月报、季报、年度报告及专项报告。
公司各预算执行单位每月结束5日内应提交月度分析报告，年度预算分析报告应在下一年度元月底前上报公司预算办。
专题报告是对预算重大差异的分析报告，不定期编制上报。
第二十三条规定，公司预算办每月组织各预算归口管理部门汇总编制公司月度预算执行情况分析报告，并向公司预算委报告。
第二十四条规定，公司预算办至少每季度召开一次预算执行分析会，分析各类预算的执行情况、存在的问题，提出改进和加强管理的意见和建议，为公司预算委提供决策支持。
第七章规定了预算的调整。
第二十五条规定，公司月度预算不予调整。
年度预算一经批准，原则上不予调整，但出现可能导致预算编制基本假设发生重大变化的情况时，可以申请调整预算。