生产企业财务管理制度
生产企业财务制度文
生产企业财务制度文一、总则为规范企业财务管理行为，保障企业财务安全，提高财务监督效率，依据相关法律法规及企业实际情况，制定本财务制度。
二、财务部门设置公司设立财务部门，主要负责企业财务管理工作。
具体职责如下：1. 负责制定企业财务管理制度和内部控制制度；2. 负责编制企业年度预算及计划，并监督执行；3. 负责企业资金的运作、结算和核算工作；4. 负责组织和管理企业的财务会计核算工作；5. 负责编制及提供企业会计报表、财务分析等报告；6. 负责公司的税务筹划和申报工作；7. 负责企业与相关部门和机构的信息沟通和协调工作。
三、财务管理制度1. 财务预算管理（1）企业财务部门应当根据企业发展战略和经营计划，制定年度预算，并报经企业领导层批准后执行。
（2）企业各部门应当按照年度预算分解到各自的预算细目，并严格控制预算执行，确保不超支。
2. 资金管理（1）企业财务部门应当建立健全资金管理制度，确保企业资金安全和合理利用。
（2）企业应当根据资金需求情况，合理安排资金调度，保持资金流动性。
3. 会计核算（1）企业应当按照相关法律法规和财务会计准则，建立完整的会计核算制度，保证会计准确性和真实性。
（2）企业财务部门应当每月核算企业经营活动的收入、成本、费用和利润，及时报送经营分析报告。
4. 财务报表（1）企业应当按照规定时间编制财务报表，并在规定时间内报送相关主管部门。
（2）企业财务报表应当真实、完整、准确地反映企业的财务状况和经营成果。
5. 税务管理（1）企业应当按照相关税法规定及时申报、交纳税款，确保税务合规。
（2）企业可根据税收政策合理进行税务筹划，降低税收负担。
6. 内部控制（1）企业财务部门应当建立健全内部控制制度，规范企业经营活动。
（2）企业内部控制应当包括风险评估、风险管理、控制措施及监督等环节。
7. 外部沟通（1）企业财务部门应当与相关部门和机构及时沟通，协助解决财务问题。
（2）企业应当及时向外部披露企业的财务信息，提高透明度。
生产加工企业各项财务管理制度
生产加工企业各项财务管理制度首先是会计制度。
会计制度是企业财务管理的基础，它规定了会计核算的基本原则、编制和报告财务会计报表的规范要求，明确了财务信息披露的内容和方式，确保财务会计的真实、准确和及时。
其次是预算制度。
预算制度是企业财务管理的核心，它通过编制预算、执行预算和控制预算，实现财务目标的设定和管理。
预算制度包括年度预算、资金预算、收入预算、支出预算等，通过预算编制、控制、分析和考核，提高企业的财务管理水平，实现财务控制和资源配置的最优化。
再次是资金管理制度。
资金管理制度是企业财务管理的重要环节，它规定了企业资金运作的流程和方式。
资金管理制度包括资金收付、资金调度、资金流转等方面的内容，通过合理安排资金运作，防范财务风险，提高资金使用效率，确保企业的资金安全和流动性。
其次是费用管控制度。
费用管控制度是企业财务管理的重要组成部分，它规范了企业各项费用的预算和控制。
费用管控制度包括各项费用的审批程序、费用预算和费用控制的标准和要求，通过合理控制费用支出，提高企业的盈利能力和竞争力。
最后是商务合同管理制度。
商务合同管理制度是企业财务管理中的法律规范，它规定了企业与供应商、客户之间的合同签订、履行和管理的流程和规范。
商务合同管理制度包括合同的审批、签订、执行和监督等方面的内容，通过规范合同管理，保障企业的合法权益，降低经营风险。
以上是生产加工企业各项财务管理制度的主要内容。
通过建立和完善这些制度，可以规范财务管理流程，保障财务信息的准确性和及时性，提高财务管理的效率和水平，促进企业的健康发展。
生产企业财务制度及流程
生产企业财务制度及流程
一、财务制度
1. 建立健全内部财务管理制度，认真组织和记录财务管理活动，有效利用资金，提高经济效益。
2. 建立完善的内部控制制度，从企业业务流程入手，明确各部门间的职责和权限，确保企业各项业务活动的规范性和有效性。
3. 建立财务风险预警机制，及时发现和解决财务风险，确保企业财务状况的健康稳定。
4. 建立财务审计制度，定期对企业财务状况进行检查和审计，保证企业财务数据的真实性和完整性。
二、流程
1. 财务管理流程：原始凭证->记账凭证->明细账->总账->报表。
2. 资金管理流程：资金预算->资金使用->资金结算->资金分析。
3. 成本核算流程：成本预算->成本核算->成本分析->成本控制。
4. 税务管理流程：税务申报->税务缴纳->税务自查。
5. 采购与付款流程：采购申请->采购订单->验收入库->发票核销->付款安排。
6. 销售与收款流程：销售报价->销售合同->发货与物流->开票与销账->收款安排。
7. 存货管理流程：入库管理->出库管理->库存盘点->库存预警。
8. 固定资产管理流程：资产购置->资产使用->资产维修->资产处置。
9. 预算管理流程：预算编制->预算审批->预算执行->预算调整。
10. 内部审计流程：审计计划->审计实施->审计报告->整改跟踪。
生产型财务管理制度
生产型财务管理制度1. 引言生产型企业需要建立一个完善的财务管理制度，以确保财务运作的规范和有效性。
本文将介绍生产型财务管理制度的必要性以及其主要内容。
2. 财务目标生产型企业的财务目标是实现经济效益最大化，确保企业的长期可持续发展。
财务目标的实现需要制定科学合理的财务管理制度。
3. 主要内容生产型财务管理制度的主要内容包括以下几个方面：3.1 财务组织与职责财务组织应当根据企业的规模和运营情况进行合理设置。
明确各个财务职责的分工，确保财务工作的高效运转。
3.2 会计准则和政策生产型企业需要制定准确、合规的会计准则和政策，以确保财务信息的真实可靠。
这些准则和政策应当符合国家相关法规，并根据企业的实际情况进行合理调整。
3.3 预算管理预算管理是生产型财务管理的核心内容之一。
企业应当制定科学合理的预算计划，并进行严格的预算执行和控制，以实现预算目标的达成。
3.4 成本管理成本管理是生产型企业的基本功。
企业应当建立健全的成本核算体系，并对各项成本进行合理控制和分析，以提高生产效率和降低成本。
3.5 资金管理资金管理是保证企业正常运转的重要环节。
生产型企业应当制定合理的资金管理制度，确保资金的安全性和有效运用。
3.6 绩效评价与考核生产型企业应当建立绩效评价与考核制度，对企业的财务绩效进行定期评估，以发现问题并及时采取措施进行改进。
4. 监督与执行要确保生产型财务管理制度的有效实施，需要建立一套有效的监督与执行机制。
财务部门应当负责监督和执行制度，内部审计和监管部门应当对财务管理制度的执行进行监督。
5.生产型企业的财务管理制度是保障企业财务运转的重要保障。
企业应当制定完善的财务管理制度，并确保其有效实施，以实现财务目标和保障企业的可持续发展。
生产经营企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其下属子公司、分支机构。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，反映企业实际情况。
（三）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息及时更新。
（四）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现企业效益最大化。
第二章财务管理组织与职责第四条本公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部职责：（一）制定和实施公司财务管理制度，组织实施财务计划。
（二）编制和执行财务预算，控制成本费用。
（三）负责公司资金筹集、使用和支付，确保资金安全。
（四）负责公司财务核算、报告和分析，为管理层提供决策依据。
（五）建立健全内部控制制度，防范财务风险。
（六）负责公司税务筹划，确保税务合规。
第六条财务部下设以下岗位：（一）财务总监：负责财务部全面工作，对董事会负责。
（二）财务经理：负责财务部日常管理工作，对财务总监负责。
（三）会计：负责公司会计核算、报告和分析工作。
（四）出纳：负责公司现金收支、银行存款等管理工作。
第三章财务核算与报告第七条财务核算遵循以下规定：（一）根据《企业会计准则》进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。
（二）按照国家统一的会计制度设置会计科目，编制会计凭证、账簿和报表。
（三）定期进行财务报表编制和分析，及时反映企业财务状况。
第八条财务报告：（一）每月编制月度财务报表，及时向管理层报告。
（二）每季度编制季度财务报表，提交董事会审议。
（三）每年编制年度财务报表，经审计后提交股东大会审议。
第四章资金管理第九条资金管理遵循以下规定：（一）严格执行国家有关资金管理的法律法规，确保资金安全。
（二）制定资金管理制度，明确资金筹集、使用、支付等环节的审批程序。
生产企业财务管理制度
生产企业财务管理制度一、总则1.为了规范和优化生产企业的财务管理，加强财务资金的监督和控制，确保企业财务活动的合规性、规范性和效益性，特制定本制度。
2.本制度适用于生产企业的财务管理范围，包括财务预算、资金管理、会计核算、财务报告等方面的内容。
二、财务预算1.财务预算是生产企业财务管理的基础，必须以公司整体发展战略为指导，合理制定预算目标和预算方案。
2.财务预算应包括收入预算、费用预算、投资计划和资金需求预测等内容，涵盖企业各个方面的经营活动。
3.财务预算应按照年度、半年度或季度进行，并及时进行调整和修订，以适应外部环境和内部经营变化。
三、资金管理1.生产企业应建立健全资金管理制度，包括资金计划、筹资、使用和监督等环节。
3.筹资活动要按照公司治理结构和法律法规的要求，以规范的方式进行，包括内部融资和外部融资。
4.资金使用要严格按照财务预算和公司治理结构的要求进行，避免超出预算或超出权限的行为。
5.资金监督要建立有效的内部控制机制，健全风险管理体系，及时发现和解决资金风险，提高资金的安全性和效益性。
四、会计核算1.生产企业应依法建立和完善会计制度，通过正确的会计核算，反映企业的真实经济状况和财务运行情况。
2.会计核算要遵循会计准则和会计政策的规定，严格按照记账、核算、审计、报表四个环节进行。
3.会计核算要定期进行，包括日常记账、月度结账、年度审计等环节，确保财务数据的准确性和可靠性。
4.会计信息要及时提供给相关部门和经营管理者，以支持决策和监督。
五、财务报告1.生产企业应编制和报送财务报告，包括年度财务报告、中期财务报告和临时财务报告等内容。
2.财务报告要依法依规编制，真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果。
3.财务报告要及时报送给相关机构和利益相关方，履行信息披露的义务，提高企业的透明度和信用度。
六、违规处理1.对于违反本制度的行为，生产企业将依法依规进行处理，并追究相关人员的责任。
2.对于严重违反财务管理制度的行为，生产企业将采取行政处理、经济处罚、法律诉讼等措施，以维护企业财务安全和经济秩序。
船厂生产企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强船厂生产企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务安全，根据国家有关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于船厂生产企业的所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、税务筹划、财务报告等。
第三条船厂生产企业财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和政策执行财务活动。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映企业财务状况和经营成果。
（四）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益。
第二章资金管理第四条船厂生产企业应建立健全资金管理制度，明确资金管理职责，确保资金安全。
第五条资金收支管理：（一）企业应设立专门的资金管理部门，负责资金的收付、结算和监督。
（二）资金收支必须经过合法授权，严格按照预算执行。
（三）建立健全资金支付审批制度，确保资金支付的真实性和合法性。
第六条银行账户管理：（一）企业应开设多个银行账户，分别用于不同的资金用途。
（二）银行账户的使用应严格按照规定程序进行，确保资金安全。
（三）定期核对银行账户余额，防止资金流失。
第三章成本控制第七条船厂生产企业应加强成本控制，降低生产成本，提高企业盈利能力。
第八条成本核算管理：（一）建立健全成本核算体系，明确成本核算范围和标准。
（二）加强成本核算过程的监督，确保成本核算的真实性和准确性。
（三）定期分析成本构成，找出成本控制的重点和难点。
第九条成本控制措施：（一）优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。
（二）加强采购管理，降低采购成本。
（三）加强能源管理，降低能源消耗。
第四章税务筹划第十条船厂生产企业应合理进行税务筹划，降低税负，提高企业竞争力。
第十一条税务筹划管理：（一）建立健全税务筹划制度，明确税务筹划范围和原则。
（二）加强税务筹划的合规性审查，确保税务筹划的合法性。
（三）密切关注税收政策变化，及时调整税务筹划策略。
第五章财务报告第十二条船厂生产企业应定期编制财务报告，真实、准确、完整地反映企业财务状况和经营成果。
生产企业财务管理制度
生产企业财务管理制度在所有的生产型企业中，企业的财务管理都是是组织资金运动，处理同有关方面财务关系的一项经济管理工作。
以下整理了一份详细的生产企业财务管理制度，可供参考。
第一章：总则第一条企业财务管理是组织资金运动，处理同有关方面财务关系的一项经济管理工作。
它主要是利用资金、成本、收入等价值指标，组织企业中价值的形成、实现和分配，并处理在这种价值运动中的经济关系的一项管理工作，是企业管理的重要组织部分。
第二条企业财务管理的内容包括：筹资管理、投资管理、资产管理、成本管理、收入和盈利管理及特殊事项的财务管理等。
第二章：流动资金管理第三条流动资金管理，必须坚持计划管理，贯彻少花钱，多办事，的原则。
在保持计划内生产需要的前提下，加速资金周转，减少资金占有。
第四条流动资金的范围：1、存货资金的范围，包括储备资金，生产资金，成品资金三大部分。
（1）储备资金的范围：包括原材料（外购的铸件、锻件等）辅助材料，燃料、油料、化工材料、五金、电器、外购、配套件、工具、刀具、磨料、仪器仪表、各种备件，劳动防护用品等。
（2）生产资金范围：包括在制品，半成品及外协费。
（3）成品资金范围：包括各种产成品。
2、非定额流动资金范围：包括结算资金，货币资金。
第五条流动资金管理分工：流动资金管理实行集中管理和分级归口管理相结合的办法，归口到处，定额到库。
（1）财务处归口管理：主管全厂流动资金，归口管理非定额资金。
（2）供应处归口管理：原材料，辅助材料，燃料，油料，化工材料，小五金，配套件等。
（3）工具处归口管理：工具，刀具，刃具，磨料，仪器，仪表及自制工具等。
（4）设备处归口管理：设备维修备品、备件及电器等。
（5）总务处归口管理：办公用品，绘图仪器，劳动保护用品等。
（6）生产处归口管理：毛坯，铸件，锻件，在制品及自制件成品，标准件。
（7）经营计划处归口管理：各项产成品。
第六条储备资金管理职责：1、各分管单位根据生产任务，物资消耗定额和物资供应情况，制定各类物资的储备定额，并根据生产需要与库存情况，按年、季、月度编制采购计划。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务管理制度第一章总则第一条为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、、《企业会计制度》和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于XXX有限公司及其所属分公司、驻外办事处（经营部）、各部门、各车间及工段。
第三条公司会计核算遵循权责发生制原则。
实行一级管理分级核算的财务管理体制。
第二章会计机构、会计人员的管理第四条公司设立财务部作为财务会计机构，在公司总经理和财务总监领导下，具体负责全公司的财务管理和会计核算工作。
第五条财务部的职责：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收法规。
（二）建立健全财务管理的各项规章制度，负责监督检查公司各部门、各分公司、驻外办事处（经营部）、各车间及工段财经纪律的执行情况。
（三）负责公司财会人员的管理，指导各独立核算单位的会计核算工作和财务管理工作。
（四）负责编制公司的年度财务预算、决算方案；定期分析财务预算的执行情况。
（五）负责公司所有资金的筹集、调度、控制、使用。
厉行节约，合理使用资金，努力提高资金使用效率。
（六）反映和监督公司的经济活动，为公司领导决策提供各种财务信息资料，当好领导的参谋。
（七）做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账；（八）指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作；根据公司生产和经营特点建立成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度。
（九）负责公司与工商、税务、财政、银行等部门的协调工作；积极争取各项优惠政策。
（十）完成公司交办的其他事项。
第六条财务部岗位设置为：财务经理、总账会计、成本会计、材料会计、往来帐会计、出纳。
第七条各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
第八条财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
第九条财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理第十条流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
第十一条现金管理(一)现金出纳要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
（二）公司可以在下列范围内使用现金：1、员工工资、津贴、奖金；2、个人劳务报酬；3、出差人员必须携带的差旅费；4、结算起点以下的零星支出；5、总经理批准的其他支出；6、《现金管理暂行规定》中需要支付现金的其他支出。
前款结算起点根据公司实际情况，暂定1000元。
超出上述范围的支出，原则上应当采取转账结算方式，不得使用现金。
特殊情况确需现金支付的，应经财务总监审核，报总经理批准后方可支付。
（三）根据公司日常现金开支的实际情况，实行库存现金限额管理制度。
限额暂定2000元，超出限额的库存现金必须及时送存银行。
（四）根据内部控制制度，现金管理实行钱帐分离、钱票分离的内部牵制制度。
出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。
（五）所有现金收入都必须当日送存银行并及时入帐。
不准坐支现金，因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务总监批准。
（六）收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。
（七）出纳会计根据审核无误的收支凭证，按经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记现金日记账，并做到日清月结、账款相符。
（八）为加强对现金的管理，除出纳会计每天核结、自查外，财务经理须定期或不定期的对库存现金进行盘库，出纳会计应主动配合，若发现溢缺，应及时查明原因，报批处理。
（九）财务部门应加强费用报销和个人借款的管理（另行规定）。
第十二条银行存款管理（一）会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
（二）财务部门必须保证银行存款的安全，不得随意开立多个帐户，禁止未经审批自行开立银行帐户，在银行开立的帐户只供本公司经营业务的资金结算，不准出租、出借给其他单位或个人使用。
（三）出纳会计负责公司银行存款的使用和管理，公司发生的一切收付款项，除制度规定可用现金支付的以外，都必须通过银行办理转账结算。
（四）为及时掌握银行存款的收支与结算情况，出纳会计应根据审核无误的原始凭证顺时编制记账凭证，逐日逐笔登记银行存款日记账。
（五）每月末，出纳会计应进行银行存款的核对工作，如有不符应及时查找未达账项，并编制银行存款余额调节表。
（六）出纳会计严禁签发空头支票及远期支票，不得签发空白支票，特殊情况需携带空白转账支票时，需写明限额及用途，如超出限额造成经济损失的由领用人承担责任。
（七）除公司提取现金外，不得为单位和个人开具现金支票。
（八）公司财务部门对各种支票及支付凭据必须妥善保管，财务专用章和法人章应指定专人分别保管。
（九）出纳会计收到外单位转帐支票后，要及时送开户行办理转帐手续，如发生丢失，应及时办理挂失事宜，以防造成不必要的损失。
（十）出纳会计应设置支票使用登记簿，按顺序详细登记每张票据的领用人、领用时间及用途，作废的票据应加盖“作废”标识，并与支票存根交财务负责人归档或销毁。
（十一）银行转账支票必须由对外采购业务专职经办人领用，领用人员应在支票登记簿上登记签字，并按规定期限核销。
（十二）财务部门是企业的资金结算中心，公司所有经营业务收入、其他业务收入（包括下角料变现，职工罚款、废旧物品的处理等款项）及时交付财务部门，以便及时处理账务。
任何部门不得私设小金库。
严禁藏匿、隐瞒、截留、侵吞公司款项。
（十三）公司实行收支两条线管理。
对驻外机构（办事处、经营部、工程公司等）实行独立核算的单位，应设立两个专门银行帐户进行分别核算。
一个账户只进不出，只核算业务收入；另一账户只出不进，只核算公司总部拨付的成本费用等。
经营业务收入通过收入账户及时解缴公司总部，所需费用由公司总部及时下拨支出账户。
严禁坐收坐支。
第十三条其他货币资金的管理（一）其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款等。
（二）以其他货币资金方式收到的款项，统一由财务部门管理，财务部门应设立台帐，保证在票据的有效期内到银行办理进账事宜并督促有关业务部门及时对账、结账。
（三）业务部门需要采用外埠存款、银行汇票存款办理结算时须提出申请并附上项目或购物清单，在使用外埠存款中必须按预算掌握使用。
该项业务办理完毕，应将结余外埠存款及时汇回，不得挪作他用。
第十四条应收账款及预付账款的管理（一）公司根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。
应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。
财务部门要会同采购、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。
（二）各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。
对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。
(三) 收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。
（四）财务部门要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
（五）支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经财务总监批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。
（六）本企业采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。
第十五条存货的管理（一）存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。
原材料主要包括：主要材料如钢板、型材、圆钢、钢管等；辅助材料如焊材、气体、扎丝、油漆、砂轮片、钢丸、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、工作服、安全帽、眼面罩、劳动鞋、手套、毛巾等；其他类。
（二）存货的计价、按实际成本计价。
1、原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。
2、原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。
（三）原材料的购入材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。
严禁无计划采购，超定额库存。
（四）供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同（协议）合格证等到质检部门（化验）进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。
（五）仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，同时对照检验（化验）部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。
（六）材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务，一联为供货方证明。
（七）对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账，一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。
（八）材料出库管理1、生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。
2、月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对账并核对相符。
（九）产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联（注明生产令号）；一联仓库记账，一联送交财务，一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。
（十）产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。