信用管理的产生与发展
信用管理师基础知识之第三章 企业信用管理概述
目 录
企业信用管理部门——（1）
• 企业信用管理部门的作用和地位：
企业通过设立信用管理部门来实现信用管理功能 信用管理的日常工作在于保证客户档案管理、客户授信、应收账款 管理、商账追收和利用征信数据库开拓市场等信用管理功能的正常 发挥
• 企业信用管理部门的职能
企业信用管理部门的职能，就是在信用政策允许的范围内做好赊销 工作，规避由于使用赊销方式给企业带来的风险及造成企业其他经 济损失的可能
2、信用销售 • 参与主体：
实施信用销售的主体都是企业法人，称为授信人， 在某些场合下称授信机构 信用销售的对方是赊购方，也称受信人，意为接 受信用的一方。受信人可以是企业法人，也可以 是自然人性质的消费者 B2B；B2C 直接信用销售；间接的信用销售
• 企业信用销售的类型：
买方市场与信用销售
目 录
企业信用管理部门——（7）
• 信用管理岗位设置
• 信用经理credit manager：负责信用管理部门的日常管理工作 • 信用监理/主办：代理信用经理的一些职能 • 客户档案管理人员：信息收集、处理和检索的技术人员
•
维护和服务预算
每年仍然需要有客户档案维护和企业内部服务的预算
企业信用管理部门——（5）
• 信用管理部门的运行
• 信用管理部门业绩评估： (1)坏账率=注销的坏账/销售总额 (2)企业的销售变现天数，DSO=期末应收账款余额/本期销售 额×本期销售天数 (3)逾期账款率=期末逾期账款/总应收账款 (4)信用批准率=被批准的信用申请额/提交的申请额 • 信用操作规程： 申请与授信流程 逾期催收流程
成功销售平衡等式 最大销售(包括大量的赊销)+及时付款+最小坏账＝最大利润 一般销售的平衡等式 低销售+(快或慢)付款十零坏账＝低利润 较差销售的平衡等式 低销售+慢付款+零坏账＝负利润+现金流量的不足 最差销售的平衡等式 最大销售额+缓慢付款+较高坏账＝现金流量严重不足＝破产
信用管理制度好处与坏处
信用管理制度好处与坏处信用管理制度的好处：1. 促进企业发展。
信用管理制度能够规范企业员工的行为，防止员工违规操作和违法行为的发生，有利于维护企业的形象和声誉，从而吸引更多的客户和合作伙伴，推动企业业务的发展。
2. 提高企业的竞争力。
通过信用管理制度的规范管理，能够提高企业的信用度和声誉，增强企业在市场竞争中的地位，增加客户和合作伙伴的信任度，在商业合作中更加有利。
3. 降低经营风险。
信用管理制度可以规范企业员工的行为，减少非法操作和违规行为的发生，避免和降低经营风险，保护企业的资产和利益。
4. 促进员工的规范行为。
信用管理制度规定了员工在工作中应该遵守的规范，能够帮助员工树立正确的职业道德和价值观，规范员工的行为，提高员工的工作效率和工作质量。
5. 增强企业的社会责任意识。
信用管理制度要求企业员工在工作中尊重客户和合作伙伴，尊重市场规则和法律法规，增强企业的社会责任感，促进企业向社会传递正能量。
信用管理制度的坏处：1. 会增加企业的管理成本。
制定和实施信用管理制度需要投入一定的人力物力财力，企业需要承担管理成本，增加了企业的负担。
2. 可能会限制员工的创新能力。
有些信用管理制度过于严格，可能会限制员工的创新能力和灵活性，影响了员工在工作中的积极性和主动性，不利于企业的发展。
3. 可能会影响企业的发展速度。
有些信用管理制度可能会对企业的业务和发展产生限制和约束，导致企业的发展速度变慢，不利于企业的持续发展。
4. 可能会增加员工的工作压力。
严格的信用管理制度可能会给员工增加不必要的工作压力，降低员工的工作积极性和工作满意度，影响员工的健康和生活质量。
总的来说，信用管理制度在企业中有着诸多好处，能够促进企业的发展，提高企业的竞争力，降低企业的经营风险，促进员工的规范行为，增强企业的社会责任意识。
但同时也存在着一定的坏处，会增加企业的管理成本，限制员工的创新能力，影响企业的发展速度，增加员工的工作压力。
(完整版)信用管理意义和做用
信用原意指在为人处事及各种社会交往中，人们必须遵守的“诚实、守信”的道德规范和行为准则。
在经济范畴中，信用是一种建立在对受信人在特定期限内付款或还款承诺信任的基础上的能力，也可以是受信人无须付现就可以获取商品、服务或资金的能力。
诺贝尔经济学奖获得者肯尼思•阿罗认为，信用是构成市场经济的灵魂。
一、加强企业信用管理具有重要的现实意义1、市场需要加强企业信用管理，是维护社会主义市场经济秩序的需要。
市场经济是建立在法制基础上的“信用经济”或者说，，“信用经济”是市场经济的最高阶段。
良好的社会信用是现代经济正常运转的根基，是社会主义市场经济健康发展的前提和保证。
多年来，制售假冒伪劣商品、发布虚假广告信息、偷税漏税、恶意拖欠逃废债务等各种违法违章和商业欺诈行为一直比较突出，屡禁不止，其中重要原因之一，就是企业信用缺失、信用管理薄弱。
因此，只有下大力气加强企业的信用管理，从源头上消除失信、欺诈的根源，才能从根本上规范企业经营行为，促进市场经济秩序好转，保障社会主义市场经济的健康发展。
企业信用管理是整个社会信用体系建设一个重要组成部分，抓好企业信用建设，必将对社会信用体系建设起到积极的推动作用。
企业只有讲求诚信，自觉防范和抵制违法违章行为，才能正确处理与消费者及其他经营者的关系，才能真正赢得广大消费者及其他经营者的信赖。
在这方面，儒家的诚信文化需要继承、弘扬。
其诚实不欺、信守诺言的诚信观，培育了中国儒商的优良商业道德，也可以融通于现代市场经济伦理之中，对市场经济的发展必将产生积极促进作用。
2、企业需要一个企业的生存、发展离不开借贷。
如果没有信用，企业的生产活动只能断断续续地进行，任何企业都不可避免的要利用信用手段来保障生产连续进行或扩大生产；如果没有信用，企业的生产活动只能在自有资金狭小的范围内进行和维持，就不可能吸纳社会资金使企业规模扩大到无以伦比的程度，就形不成社会化大生产的规模和能力；如果没有信用，生产和流通的速度达不到空前的速度，只能在自给自足的范围内维持，不可能使生产和流通的发展速度超过任何时代而飞跃前进。
信用管理在保险业中的应用与发展
信用管理在保险业中的应用与发展近年来，信用管理在各个行业中的应用越来越广泛，保险业也不例外。
信用管理在保险业中的应用，不仅能够提高保险公司的运营效率，还能够保护消费者的权益，推动整个行业的发展。
本文将探讨信用管理在保险业中的应用与发展，并分析其带来的影响。
一、信用管理在保险业中的应用1. 信用评估信用评估是保险业中信用管理的重要环节。
通过对客户的信用状况进行评估，保险公司可以更准确地确定保险费率，并为客户提供个性化的保险方案。
例如，对于信用良好的客户，保险公司可以提供更低的保险费率，以吸引更多的客户购买保险。
而对于信用较差的客户，则可以采取更严格的审核措施，以降低风险。
2. 信用监控信用监控是保险公司对客户信用状况进行实时监测的过程。
通过建立信用监控系统，保险公司可以及时发现客户的信用风险，并采取相应的措施进行风险防控。
例如，当客户的信用状况发生变化时，保险公司可以及时调整保险费率或限制保险范围，以保护自身利益。
3. 信用修复信用修复是指保险公司帮助客户改善信用状况的过程。
通过提供相关的信用修复服务，保险公司可以帮助客户重建信用，提高其信用评级，并获得更好的保险条件。
例如，保险公司可以提供信用教育课程，帮助客户了解如何管理个人信用，避免信用风险。
二、信用管理在保险业中的发展1. 利用大数据技术随着大数据技术的不断发展，保险公司可以更全面地了解客户的信用状况。
通过分析大数据，保险公司可以获取客户的消费习惯、信用历史等信息，从而更准确地评估客户的信用状况。
同时，大数据技术还可以帮助保险公司预测客户的未来信用风险，提前采取相应的措施进行风险防控。
2. 引入区块链技术区块链技术的引入，可以提高保险业信用管理的透明度和安全性。
通过区块链技术，保险公司可以将客户的信用信息存储在分布式账本中，确保数据的安全性和不可篡改性。
同时，区块链技术还可以实现信用信息的共享和交换，促进不同保险公司之间的合作与互信。
三、信用管理在保险业中的影响1. 提高保险公司的运营效率信用管理的应用可以帮助保险公司更准确地评估客户的信用状况，从而提高保险公司的运营效率。
我国社会信用体系的建设与发展
我国社会信用体系的建设与发展关于我国社会信用体系的建设与发展一、社会信用的概念及重要性社会信用是指在社会经济活动中，个人、企事业单位及社会组织遵守法律、守信用、尊重契约的行为表现和社会声誉的积累和传播。
社会信用体系是构建社会信用的一系列制度安排和工作措施的总体，是促进社会信用建设和规范市场经济秩序的重要手段。
社会信用的重要性主要体现在以下几个方面：首先，社会信用是市场经济的基础和核心，是市场经济活动所需要的一种规则和文化基础；其次，社会信用是维护社会稳定的重要保障，有助于减少社会矛盾和纠纷；再次，社会信用是国家治理的重要手段，有助于营造稳定的政治环境和促进国家现代化建设。
二、我国社会信用体系建设的历程1.社会信用体系建设的起步阶段中国的社会信用体系建设可以追溯到上世纪八十年代。
1986年，国务院制定了《关于加强社会信用管理的意见》，提出了“维护社会信用，倡导尚信守诺”的口号，重点强调了政府、企事业单位和个人的信用建设。
2.社会信用体系建设的规范阶段1995年，国务院下发《关于规范社会信用管理工作的指导意见》，明确了社会信用管理的方式、目标和内容，并要求各部门和地方政府要建立相应的社会信用管理制度。
3.社会信用体系建设的深化阶段2013年，国务院发布了《社会信用体系建设规划纲要》，明确了推进社会信用体系建设的总体思路、目标和具体任务，明确了推进“信用中国”建设的发展方向和实施路径。
在此基础上，各部门和地方政府不断深化信用体系建设，推动信息化、互联网、大数据等技术手段的应用，推动社会信用体系建设走向更加精细化和规范化。
三、我国社会信用体系建设面临的挑战与问题1.信息采集和处理能力不足，导致信用信息不完整、不准确、不及时，影响信用评价的公正性和科学性。
2.信息共享机制不完善，存在信息孤岛、信息孪生和信息壁垒等问题，阻碍了信息资源的整合和共享，影响信用体系建设的协同和联动。
3.法制建设有待加强，缺乏对诚信和失信行为的有效法律打击和保护机制，阻碍了信用体系建设和落实。
信用管理的发展与趋势
专业化发展阶段： 20世纪80年代， 随着金融市场的 扩大和金融工具 的创新，专业信 用管理机构开始 出现。
全面整合阶段： 20世纪90年代， 企业开始将信用 管理整合到整体 经营战略中，包 括客户信息管理、 信用政策制定等。
数字化与智能化 阶段：21世纪 初至今，大数据、 人工智能等技术 的应用使得信用 管理更加高效和 精准。
区块链在信用管 理中的优势：区 块链技术可以降 低信息不对称、 减少欺诈风险、 提高数据安全性， 为信用管理带来 革命性的变化。
区块链在信用管 理中的未来展望： 随着技术的不断 发展和完善，区 块链将在信用管 理中发挥越来越 重要的作用，推 动信用行业的可 持续发展。
信用管理的行业 应用与市场发展
兴起：20世纪初， 美国成立专业信 用调查机构
成熟：20世纪中 叶，信用管理逐 渐成为一门独立 学科
现代信用管理的 形成与演进
章节副标题
现代信用管理的形成背景
经济全球化的发展 信息技术的进步 金融监管的改革 企业竞争的需要
现代信用管理的发展阶段
初步形成阶段： 20世纪初至70 年代，信用管理 主要关注企业信 用评估和应收账 款管理。
信用管理的技术 进步与创新
章节副标题
大数据技术在信用管理中的应用
数据处理：高效的数据处理 和分析技术，挖掘潜在风险 和机会
风险评估：基于大数据的信 用评分模型，更准确地评估
个人或企业的信用风险
数据来源：涵盖各类金融和 非金融机构，如银行、电商、 社交媒体等
决策支持：为金融机构和其 他企业提供决策依据，降低
个性化服务：基于人工智能技术，为客户提供个性化的信用管理服务，满足不同客户的需求和偏 好。
区块链技术在信用管理中的应用
第一章信用与信用管理
3、企业信用活动受信：形成企业的负债。主要活动：向银行 贷款、发行企业债券，签发商业票据。授信：信用销售— 赊销、分期付款 4、个人信用活动授信：购买信用工具：存款、债券、股票受信：借贷
2、信用非中介程度提高
（1）信用中介率与非中介率信用净额 ＝总信用-金融部门信用规模 ＝非金融信用规模 ＝政府部门负债＋非金融企业部门负债 ＋居民部门负债
第一节 信用和信用活动 一、 信用的定义二、 信用的内涵和功能三、 信用风险四、 信用与金融五、 现代信用活动的内容和特征
一、信用的定义（一）《辞海》中的三层含义 P1一是信任使用二是遵守诺言、实践成约，从而取得别人对他的信任三是以偿还为条件的价值运动的特殊形式，多产生于货币借贷和商品交易的赊销或预付之中。主要形式包括：国家信用、银行信用、商业信用、消费信用（二）《社会大百科全书》借贷活动，以偿还为条件的价值运动的特殊形式。在商品交换和货币流通存在的条件下，债权人以有条件让渡形式贷出货币或赊销商品，债务人按约定的日期偿还借款或偿还货款，并支付利息。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
四、 信用与金融（一）广义上的金融内涵：资金融通的对象，即货币资金融通的方式，即信用资金融通的机构，即金融体系 金融市场 ，即货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场保险市场等
（二）信用与金融的关系1、作为资金借贷的信用是从属于金融的一部分，金融的变化制约信用的发展2、信用的独立性，深刻地影响着整个金融业的发展和稳定。3、道德范畴的信用是整个金融业发展和稳定的基础和根本
中国著名企业家、海尔集团总裁张瑞敏认为：所谓新经济，就应是以数码知识、网络技术为基础，以创新为核心，由新科技所驱动、可持续发展的经济。 著名经济学家樊纲则认为：“新经济”事实上被人们在不同的场合赋予着不同的涵义。最初，新经济是用来指美国经济在近几年所表现出的一种状态：在科技进步和全球化的基础上长期高增长、低通胀、低失业；这使传统上描述失业与通胀反向相关关系的所谓“菲利浦斯曲线”不再适用（因此是“新”经济）。但是后来，随着“网络股”的飙升，国内外的许多人正在许多场合把以信息、网络业为代表的所谓“新科技产业”或“科技板块”称为“新经济”，而把其他所谓的“传统产业” 称为“旧经济”。
信用管理概论课件
信用风险定义
信用风险是指借款人或债务人因各种原因 无法按照合约协议履行债务或偿还债务， 导致债权人或投资人遭受损失的可能性。
违约风险
债务人无法履行债务，导致债权人损失。
赎回风险
债券持有人无法在债券到期前赎回债券， 面临再投资风险。
评级风险
信用评级机构对债务人或资产评级不当， 影响投资者决策。
信用风险的评估方法
信用评级的作用
为投资者提供风险评估和定价依据，帮助投资者筛选优质债 务，降低投资风险；同时也有助于债务发行方降低融资成本。
信用评级的方法和流程
信用评级方法
主要包括定性分析和定量分析两种方法。定性分析主要依赖于评级机构的经验和判断，定量分析则通过建立数学 模型进行数据分析。
信用评级流程
主要包括申请与受理、尽职调查、评估与评级、结果发布等步骤。
信用管理政策法 规
法律法规
01
制定和实施与信用管理相关的法律法规，规范信用管理行为。
政策文件
02
制定和发布与信用管理相关的政策文件，指导信用管理体系建设。
行业标准
03
制定和实施与信用管理相关的行业标准，提高信用管理水平。
03 信用风险管理
信用风险的定义和类型
利率风险
利率变动导致债券价格波动，影响投资者 收益。
作用
为金融机构和其他信用交易方提 供信用风险评估依据，帮助其做 出决策，减少信贷风险。
征信系统的运作模式和数据来源
运作模式
征信系统通常由政府、行业协会或第 三方征信机构运营，通过收集、整理、 加工个人或企业的信用信息，形成信 用报告。
数据来源
征信系统的数据主要来源于金融机构、 公共事业单位、工商行政管理部门等， 以及其他可信赖的数据提供方。
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第一节 信用
一、信用的内涵与外延
信用
诚信
（三）信用的外延
? 1. 诚信与信用
信用是一种资本，由诚信资本、社会交往资本、 经济交易资本构成。 ? 2. 信任与信用 信任是信用应用的一个侧面，信任度的高低并不 能真正衡量或完全等同于信用资本的大小。 ? 3. 信誉与信用 拥有信用并不一定拥有信誉，但具有信誉则表明 主体一定拥有信用。
? （二）关于经济增长：四国比较
? 基本结论：各国 GDP水平不一定都增长；增长线或 呈指数型或呈对数型；从长期看，呈指数型增长的 潜力高于呈对数型增长的。
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第三节 信用管理与经济交易
一、信用管理与经济增长
? （三）信用总规模与 GDP：四国比较
? 基本结论： ? 大多数国家信用总规模都要高于 GDP规模；信用总
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第一节 信用
二、信用的特征与构成
? 2. 信用的种类 ? 商业信用：指企业之间以赊销商品和预付货款等形式
提供的信用 ? 银行信用：银行和各类金融机构以货币形式向社会各
界提供的信用 ? 政府信用：指政府以债务人身份，借助于债券等信用
工具向社会各界筹集资金的一种信用 ? 消费信用：指经营者或金融机构向社会消费者提供的
第一章 信用管理的产生与发展
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第一节 信用
一、信用的内涵与外延
（一）什么是信用 ? 信用（Credit）是获得信任的资本，是其拥有者社会关系与经济
交易活动的价值体现。信用由意愿、能力与行为结果构成。 （二）广义狭义信用 ? 广义的信用，是社会与经济领域的综合，包括三部分内容，即诚
信资本、合规资本、践约资本。 ? 狭义的信用，即获得交易对手信任的经济资本，是信用主体所表
（二）信用资本的决定 ? 信用资本的形成与积累由信用主体决定 （三）信用资本的定价 ? 所谓多元化社会信用资本评价，就是指评价主体多元化、评价目
的多元化、评价结果应用多元化。
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第二节 信用管理
一、信用管理的概念和内容
（一）信用管理的概念 ? 信用管理是指各经济主体 (包括政府、一般意义上
的企业、金融机构、个人以及专业的信用管理机 构)为了实现信用活动的目的、维持信用关系的正 常运行、防范或减少信用风险而进行的收集分析 征信数据、制定信用政策、配置信用资源、进行 信用控制等管理活动。
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第二节 信用管理
一、信用管理的概念和内容
? 3. 金融机构的信用管理 ? 所有的机构组织都具有自己的信用政策、都有各
自考察申请者信用情况的处理程序和体系。 ? 4. 个人信用管理 ? 个人信用管理也即消费者信用管理，是指个人对
自身信用活动加以管理，以达到信用活动的目的。 ? 5. 专业的信用管理机构的信用管理 ? 专业的信用管理机构以及整个信用管理行业是以
? （一）关于信用总规模：五国比较 ? 基本结论：从长期看，信用总规模的增长率呈上升
趋势；信用总规模的增长趋势呈指数增长；各国上 升的速度和稳定程度有所不同，新兴市场经济国家、 或不成熟的市场经济国家较成熟的速度要快，经济 衰退的国家其信用总规模也增长缓慢。
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第三节 信用管理与经济交易
一、信用管理与经济增长
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第一节 信用
二、信用的特征与构成
（一）信用的特征 ? 1.信用的归属性 ? 2.信用所有权的私有性 ? 3.信用有标识性 ? 4. 信用有传播性 ? 5. 信用有社会性
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第一节 信用
二、信用的特征与构成
（二）信用的构成 ? 1. 信用的结构 ? 信用主体：指信用行为发生的当事者双方 ? 信用客体：信用通过交易行为来实现时被交易的对象 ? 信用条件：包括时间间隔和承诺 ? 信用载体：信用及信用关系在交易中通过其反映出来 ? 信用内容：信用关系各方权利和义务的内容 ? 信用方式：信用交易的具体表现形式
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第二节 信用管理
三、信用管理的发展趋势
? （一）资本市场信用建设成为大势所趋 ? （二）企业设立专门的信用管理部门，实施系统全
面的信用管理 ? （三）消费者信用管理全方位渗透 ? （四）信用管理行业得到迅速发展 ? （五）广泛运用现代科技新成果
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第三节 信用管理与经济交易
一、信用管理与经济增长
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第二节 信用管理
一、信用管理的概念和内容
（二）信用管理的内容 ? 1. 政府的信用管理 ? 政府是数据开放的推行者、契约执行的监督者、行业
监管的实施者、不良信用行为的惩罚者，还是中央银 行体系的建设者、国家信用的主体。 ? 2. 企业的信用管理 ? 广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授 予他人信用而进行的管理活动，主要目的是为筹资或 投资服务。狭义的信用管理是指信用销售管理，主要 目的是提高产品和企业的竞争力、扩大市场占有份额。
规模的增长速度比 GDP增长速度快；各个国家信用 总规模与GDP规模的差距是不同的、且落差很大。
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第三节 信用管理与经济交易
一、信用管理与经济增长
? （四）信用对经济增长有拉动作用 1. 信用总规模与经济增长 ? (1)相关分析 ? 信用规模增长速度与GDP增长速度一致。 ? (2)因果关系分析 ? 根据检验的结果，本文既无法拒绝信用总规模变化不是引起
征信产品和征信服务为生产对象的。
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第二节 信用管理Βιβλιοθήκη 二、信用管理的功能与作用? （一）信用管理是现代企业管理的核心内容之一 ? （二）信用管理为科学的信用风险管理提供支持 ? （三）评级促进资本市场功能的正常发挥 ? （四）信用管理为金融机构的管理创新提供新思路 ? （五）个人信用管理是提高生活质量的重要手段
用以满足其消费所需的信用 ? 其他信用：主要包括民间信用、租赁信用、国际信用、
证券信用等
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第一节 信用
三、信用的功能与作用
（一）信用是资格与手段 ? 信用资本是一种资格，是在社会交往与经济交易
中的一种水平象征。信用资本是一种手段，提供 无实物资本参与经济交易和社会资源配置的可能 性。 （二）信用是社会资源配置的依据之一 ? 信用资本作为一种手段使人们能够参与社会资源 配置，这体现了一种社会公平。
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第一节 信用
四、信用资本论
（一）信用的实质是资本 ? 1. 信用是虚拟资本 ? 信用是获得信任的资本，其实质是虚拟资本，是
信用主体自身拥有、社会或他人赋予的人文资本。 ? 2. 信用资本是独立的 ? 信用虚拟资本与实体资本分开运行，即信用虚拟
资本独立于实体资本之外， 独自运行。
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第一节 信用
四、信用资本论