非经营性资产管理流程手册
DE_流程手册_6a.3.2.1项目详细计划制定
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项目详细计划制定
1. 范围
本流程适用于苏州供电公司配电运营部制定集成的基建项目（从施工招投标到项目竣工验收全过程）施工计划与采购计划。
2. 控制目标
❑ 建立整合的详细的项目计划，将采购计划整合入集成的项目计划中，共享采
购提前期、采购进度及采购支出等信息
❑ 能通过项目计划的调整，确保项目计划的可实施性
3. 主要涉及部门
❑ 配电规划 ❑ 工程管理经理 ❑ 工程项目经理
❑ 实施单位
❑ 服务商（设计）
4. 主要前提和假设
❑ 工程管理经理负责制定项目详细计划的规范，负责制定标准WBS 模板，并在
本部门内推行实施；
❑ 工程项目经理负责制定集成的项目实施计划与采购计划，明确项目各阶段
人、财、物的配置，从而确保项目各阶段的资源分配的合理性和计划性，确保项目采购供货的及时性；工程管理经理负责年度计划、资源配置情况等进行审批
❑ 在必要时（外部政策环境变化、内部项目协调等）对制定的项目计划进行调
整
5.主要控制点
❑工程管理经理在分别总结各类工程实施经验基础上，制定各类、各种特性的WBS标准模板。
❑工程项目经理按照工程管理经理制订的项目实施方法统一实施基建项目
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6. 流程说明
项目详细计划制定
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7. 主要涉及文档/信息流程。
资产管理 公司资产剥离流程手册
资产管理：公司资产剥离流程手册1. 概述资产剥离是指公司将不再需要或不再具备经济价值的资产从财务报表中剥离的过程。
这些资产可能是过期的设备、废弃的土地或是与公司战略不符的业务部门。
本手册旨在提供一套明确的流程和指导原则，以确保资产剥离过程的高效性和合规性。
2. 流程概览资产剥离的流程可以大致分为以下几个步骤：1.资产评估2.决策与审批3.准备与整理4.执行与监控5.结束与归档下面将详细介绍每个步骤的具体内容。
3. 资产评估在进行资产剥离前，必须对待剥离资产进行评估，明确其价值和可行性。
评估过程一般包括以下内容：•资产分类：将待剥离资产按照类型、价值等进行分类，有助于后续决策和操作的进行。
•市场调研：了解市场对同类资产的需求和价格走势，评估资产在市场上的变现能力。
•资产估值：通过专业评估师或内部团队进行资产估值，得出资产的正式估值报告。
4. 决策与审批在资产评估的基础上，公司需对待剥离资产做出决策并进行相应的审批。
审批程序应明确各级审批人员，并确保审批过程的透明和可追溯。
决策与审批过程一般包括以下环节：•决策会议：由决策者组成的会议，讨论待剥离资产的评估结果、剥离方案和预期效果，做出最终决策。
•审批流程：根据公司内部的规定和流程，对剥离决策进行层层审批。
5. 准备与整理在获得决策和审批后，需要进行资产剥离所需的准备工作。
具体工作内容如下：•文件整理：整理与待剥离资产相关的合同、证书、报告等文件，确保文件完整和符合法律法规要求。
•资产清册：编制待剥离资产的清册，包括资产名称、规格、数量、状态等详细信息。
•内部通知：通知相关部门和人员，告知资产剥离的决策和时间安排，以便他们作好协调和支持的准备。
6. 执行与监控剥离资产的执行过程中需要密切监控进展，确保过程顺利进行，并及时解决可能出现的问题。
主要工作包括：•协调与合作：与相关部门、团队进行协商和合作，确保资源和支持的到位。
•监控进度：制定项目计划并定期检查和更新进度，妥善处理延误和风险。
资产管理手册
资产管理手册一、引言资产管理是一种重要的经营和管理手段，具有非常重要的作用和意义。
本手册旨在帮助组织建立和完善资产管理体系，规范和优化资产管理过程，提高资产管理效率和风险控制能力。
二、资产管理目标1.保护资产：确保资产的安全性与完整性，防止损失和浪费。
2.提高利用率：充分挖掘和利用资产的潜在价值，提高利润和效益。
3.优化配置：根据企业发展战略和需求，合理进行资产配置和结构调整。
4.降低风险：通过科学的风险管理和控制措施，降低资产管理风险。
5.提高管理效率：优化流程和管理方法，提高资产的管理效率和操作效果。
三、资产管理原则1.全面性原则：资产管理需全面考虑组织的各种资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。
2.综合性原则：通过综合利用各类资产，提高资产利用效率和综合效益。
3.安全性原则：确保资产的安全和保护，防范各类风险和损失。
4.规范性原则：建立规范的资产管理流程和制度，确保管理工作井然有序。
5.灵活性原则：根据实际情况和需求，灵活调整资产配置和管理策略。
四、资产管理流程1.资产采购与登记（1）明确资产采购需求，编制采购计划。
（2）组织采购活动，确保采购合规和公平竞争。
（3）采购完成后，进行资产登记和入账。
2.资产使用与维护（1）确定资产责任人和管理人员。
（2）制定资产使用和维护规范，确保资产正常运行。
（3）定期巡检和保养，及时处理资产故障和异常情况。
3.资产清查与盘点（1）定期进行资产清查和盘点，核对资产状况和数量。
（2）记录和更新资产清单，及时发现和处理资产遗失和损坏。
4.资产处置与报废（1）根据资产使用寿命和价值，制定处置和报废策略。
（2）组织资产处置，确保合规、高效。
（3）记录资产处置过程和结果，销毁或报废资产。
五、资产管理风险控制1.风险评估与防控（1）针对不同类型的资产，进行风险评估和分类。
（2）制定相应的风险防控措施，防范和降低风险隐患。
（3）定期检查和评估风险防控措施的有效性和执行情况。
财务管理手册
财务管理手册一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业的财务决策、资金筹集与运用、财务分析与评价等方面。
本手册旨在为企业提供一份全面而实用的财务管理指南，帮助企业管理层和财务人员更好地理解和应用财务管理的相关知识和技巧，提升企业的财务管理水平，实现企业的可持续发展。
二、财务规划与预算管理1. 财务规划的重要性财务规划是企业实现战略目标的基础，它涉及到企业的长期发展方向、资金需求和投资决策等重要内容。
企业应根据自身的战略定位和市场需求，制定合理的财务规划，确保企业的财务活动与经营目标保持一致。
2. 预算管理的原则与方法预算管理是财务管理中的重要环节，它通过制定预算、执行预算和控制预算，实现企业的财务目标和经营目标的协调。
在预算管理中，企业应遵循合理性、可操作性、可控性和灵活性的原则，采用适当的预算编制方法和控制手段，确保预算的有效执行和控制。
三、资金筹集与运用1. 资金筹集的方式与渠道企业需要通过各种方式和渠道筹集资金，满足企业的运营和发展需求。
常见的资金筹集方式包括自筹资金、债务融资和股权融资等，而筹资渠道则包括银行贷款、债券发行、股票发行和私募融资等。
2. 资金运用的原则与方法资金运用是企业财务管理的核心内容，它涉及到企业的投资决策和资产配置等方面。
在资金运用中，企业应遵循风险与收益相匹配、流动性与盈利能力相平衡、投资组合的多样化等原则，并采用适当的投资评估方法和风险管理工具，提高资金运用的效益和安全性。
四、财务分析与评价1. 财务分析的方法与指标财务分析是企业财务管理的重要工具，它通过对企业的财务数据进行分析和比较，揭示企业的经营状况和财务风险，为企业的决策提供依据。
常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析和财务比较分析等，而财务指标则包括偿债能力、盈利能力和经营能力等方面。
2. 财务评价的方法与工具财务评价是对企业财务状况和经营绩效进行综合评估和判断，它可以帮助企业了解自身的竞争优势和发展潜力，为企业的战略决策提供参考。
固定资产操作手册
固定资产操作手册简介固定资产是企业长期占有和使用的具有物质形态并具有经济价值的资产，是企业经营活动中不可或缺的重要资源。
为了更好地管理和操作固定资产，本手册旨在提供详细的操作指南和规范。
通过遵循本手册的操作流程，企业可以确保固定资产的安全、高效使用。
目录• 1. 固定资产登记• 2. 固定资产购置与报废• 3. 固定资产维护和保养• 4. 固定资产盘点• 5. 固定资产处置• 6. 固定资产审核和审批1. 固定资产登记固定资产登记是指对企业的固定资产进行详细、准确的登记和记录。
每个固定资产都应该有唯一的标识号，并且需要登记以下信息：•资产名称•资产编号•规格型号•购置日期•购买价格•存放地点•使用部门登记的目的是为了方便后续对固定资产的管理和监控，并能够及时进行固定资产的购置、报废、维修和处置等操作。
2. 固定资产购置与报废2.1 固定资产购置固定资产购置是指企业对新资产进行购买和采购的过程。
在进行固定资产购置时需要注意以下几点：1.需要明确购置资产的需求，包括资产的种类、数量和规格等。
2.需要进行供应商的评价和选择，选择有良好信誉和价格合理的供应商。
3.需要制定购置计划，并进行审批和预算安排。
4.购置完成后，需要及时进行固定资产的登记和入账。
2.2 固定资产报废固定资产报废是指企业对不再使用或者已达到使用寿命的资产进行处理和淘汰。
在进行固定资产报废时需要注意以下几点：1.需要对资产进行评估，确定是否可以进行报废处理。
2.需要编制报废申请，明确报废的原因和处理方式。
3.报废的固定资产需要进行清理，并及时更新资产登记簿。
4.需要制定固定资产报废管理制度，并进行相关监督和审核。
3. 固定资产维护和保养固定资产的维护和保养是保证资产正常运转和延长使用寿命的重要措施。
在进行固定资产维护和保养时需要注意以下几点：1.需要建立固定资产维护计划，明确维护的周期和内容。
2.维护人员需要进行工作记录和报告，及时反馈资产维护情况。
财政资金管理内部控制手册
财政资金管理内部控制手册一、前言财政资金管理是保障政府部门和单位正常运转、履行职能的重要基础。
为了加强财政资金管理的规范性、安全性和有效性，提高资金使用效益，特制定本内部控制手册。
本手册旨在明确财政资金管理的各项流程、职责和控制要点，为相关人员提供操作指南和规范。
二、财政资金管理的目标和原则（一）目标1、确保财政资金的安全、完整，防止资金被挪用、侵占或浪费。
2、提高财政资金的使用效率和效益，保障资金合理分配和有效使用。
3、保证财政资金管理活动符合法律法规和政策要求，防范财务风险和违规行为。
（二）原则1、合法性原则：财政资金的管理必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定。
2、安全性原则：采取有效措施保障资金的安全存储和流转，防范资金风险。
3、效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益，实现资金的价值最大化。
4、制衡性原则：在资金管理过程中，建立相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用。
三、财政资金管理的组织架构和职责分工（一）组织架构设立财政资金管理领导小组，负责统筹协调资金管理工作。
小组成员包括财务部门负责人、相关业务部门负责人等。
（二）职责分工1、财务部门（1）负责制定和完善财政资金管理制度。
（2）组织编制财政资金预算，进行预算执行情况的监控和分析。
（3）办理资金收支核算，确保财务信息的准确和及时。
（4）对财政资金的使用进行监督和检查。
2、业务部门（1）提出资金使用需求，编制本部门的资金预算。
（2）按照预算和规定使用资金，确保资金用于指定的业务活动。
（3）配合财务部门进行资金的核算和监督。
四、财政资金预算管理（一）预算编制1、各业务部门根据工作任务和目标，结合历史数据和实际需求，编制本部门的资金预算。
2、财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，形成单位的年度财政资金预算草案。
3、预算草案经财政资金管理领导小组审议通过后，报上级主管部门审批。
（二）预算执行1、财务部门按照批准的预算下达资金指标，各业务部门严格按照预算安排使用资金。
无形资产管理业务流程与规章制度
无形资产管理业务流程与规章制度
1．1 无形资产业务目标
无形资产业务目标是指企业在取得、验收、使用、保护、处置、转移、报废无形资产过程中所应达到的目标，具体目标如图7-1所示。
图7-1 无形资产业务目标
1．2 无形资产财务目标
无形资产财务目标是指企业通过对无形资产的内部控制，确保正确反映、保全无形资产价值，具体如图7-2所示。
图7-2 无形资产财务目标
2．1 无形资产经营风险
无形资产经营风险是指企业经营无形资产过程中可能存在的风险，具体如图7-3所示。
图7-3 无形资产经营风险
2．2 无形资产财务风险
无形资产财务风险是指企业在无形资产业务会计核算过程中出现的风险，具体如图7-4所示。
图7-4 无形资产财务风险
3．1 无形资产取得与验收控制流程
4 无形资产业务流程相关细则、办法、制度4．1 无形资产预算管理细则
4．2 无形资产请购审批制度。
资产和财务管理手册
资产和财务管理手册目标本资产和财务管理手册旨在提供一个综合性的指南，帮助组织有效管理其资产和财务事务。
该手册将涵盖以下主题：1. 资产管理2. 财务管理资产管理资产管理是指对组织拥有的各种资产进行有效和可持续的管理。
以下是一些资产管理的重要原则和步骤：1. 资产清单：建立和维护一个准确的资产清单，包括所有固定资产、流动资产和无形资产。
2. 资产分类：将资产进行分类，以便更好地跟踪、评估和管理它们。
3. 资产跟踪：建立系统和流程来跟踪资产的位置、使用情况和价值变化。
4. 维护和保养：制定维护和保养计划，确保资产处于良好状态并延长其寿命。
5. 资产处置：在资产达到寿命终点或不再需要时，制定合适的处置计划。
财务管理财务管理是指对组织财务事务的有效管理和控制。
以下是一些财务管理的关键要点：1. 预算和规划：制定财务预算和规划，确保资金分配合理和有效。
2. 财务报表：准确编制和分析财务报表，以了解组织的财务状况和经营绩效。
3. 现金流管理：积极管理组织的现金流，确保及时支付账单和维持良好的资金状况。
4. 成本控制：定期评估和控制成本，优化资源使用效率。
5. 风险管理：制定风险管理策略，评估和应对可能的财务风险。
以上仅为资产和财务管理手册的概要，详细操作步骤和指导将在具体情境下根据需要进行补充。
请始终遵循适用的法律法规和组织政策，并独立做出决策。
任何引用的内容都必须经过确认或可靠来源的验证。
以上是关于资产和财务管理手册的简要内容。
如有需要，我们将为您提供更详细的指导。
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非经营性资产管理流程
手册
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适用范围
☐
本流程适用于办公室对电脑、桌椅、办公设备等非经营性资产管理
控制目的
☐
合理使用资源，降低企业的整体运营成本
执行部门
☐
经理办公室、各资产使用部门、总经理或董事长
关键控制点
1.4.1
真实性：各非经营性资产使用部门在填写资产登记表时，应如实填写本部门使用非经营性资产的数量、规格及使用情况等
1.4.2效用性：经理办公室在制订综合计划时，在保证满足各部门需要的前提下，把握成本的增加，做到物尽其用，发挥最大效益；
非经营性资产管理流程
总经理/董事长。