房地产开发集团公司财务管理制度完整版
房地产开发企业财务管理制度范本
房地产开发企业财务管理制度范本一、总则本制度是为规范房地产开发企业的财务管理行为，保障企业的财务安全和稳定发展，提高企业的经营效益和管理水平而制定的。
二、财务管理组织机构1.设置财务部门，负责企业的财务管理工作。
2.配备专业的财务人员，具备相关的理论知识和实践经验。
三、财务管理职责1.资金管理：负责企业的资金计划、监督、调配和监控工作，确保企业资金的安全并提高利润回报率。
2.预算管理：负责编制和执行企业的财务预算，定期进行预算执行情况的分析和报告，及时调整预算方案。
3.财务会计管理：负责编制和审核企业的财务报表、财务分析报告等，确保报表真实准确并及时提交。
4.成本管理：负责企业的成本控制和成本分析工作，合理核算成本，并提出降低成本的建议。
5.税务管理：负责企业的税收筹划和税务报告，确保企业依法缴纳税款并享受相应的税收优惠政策。
6.资产管理：负责企业的固定资产、流动资产和无形资产的管理、评估和折旧年限的确定。
7.风险管理：负责对企业的财务风险进行评估和控制，提出风险预警和应对措施，确保企业经营的安全稳定。
四、财务管理流程1.资金管理流程：包括资金计划、监督、调配和监控等环节。
2.预算管理流程：包括预算编制、审核、执行和调整等环节。
3.财务会计管理流程：包括财务报表编制、审核、分析和报告等环节。
4.成本管理流程：包括成本核算、成本分析和成本控制等环节。
5.税务管理流程：包括税收筹划、税务报告和税务检查等环节。
6.资产管理流程：包括资产评估、资产折旧和资产盘点等环节。
7.风险管理流程：包括风险评估、预警和应对措施等环节。
五、财务管理制度的执行和监督1.财务管理制度由企业的上级主管部门或者股东会议批准并发布，全体员工必须遵守。
2.财务部门负责对财务管理制度的执行和监督，并定期向企业的上级主管部门或者股东会议报告执行情况。
3.企业内部可以设立内部审计机构，对财务管理制度的执行情况进行检查和评估，并提出改进建议。
房地产财务管理制度范文（3篇）
房地产财务管理制度范文第一章总则第一条为规范房地产企业财务管理工作，提高财务管理水平，保障企业财务安全和经济效益的实现，根据《中华人民共和国企业会计准则》和相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有与财务管理相关的人员，主要包括财务部门人员、项目经理、区域负责人等。
第三条公司财务管理应遵循公开、公正、公平的原则，保证财务数据的真实、准确、完整和及时。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部门，负责全公司财务管理工作。
第五条财务部门的职责及权限包括：负责制定公司财务管理制度、核算公司财务数据、编制财务报告、进行财务分析和决策等。
第六条财务部门应在企业内部建立健全财务控制制度，确保各项财务活动按照制度进行。
第七条公司应配备专职财务人员，确保财务工作的专业化和高效性。
第三章财务制度第八条公司应实施科学的预算管理制度，确保预算的合理性和实施的严密性。
第九条公司应建立资金流动监控体系，及时掌握和分析资金流动状况，确保资金的充裕和使用的合理性。
第十条公司应建立完备的收入管理制度，确保各项收入的准确记录和归集。
第十一条公司应建立严格的支出审批制度，确保支出的合规性和合理性。
第十二条公司应建立健全的会计核算制度，确保财务数据的准确、完整和及时。
第十三条公司应建立完善的资产管理制度，确保资产的安全和有效利用。
第四章财务报告第十四条公司应按规定的时间周期，编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
第十五条财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十六条公司应及时向外部主管部门报送财务报告，确保财务信息透明。
第五章财务分析和决策第十七条公司应建立健全的财务分析和决策机制，包括财务指标分析、财务比率分析等。
第十八条公司应根据财务分析的结果，制定合理的财务决策，提出相应的改进措施。
第六章财务风险管理第十九条公司应建立财务风险管理制度，识别、评估和控制各种财务风险。
第二十条公司应合理安排财务资金，降低资金风险。
房地产开发集团有限公司财务管理制度(完整版)
公司的财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说 明书组成。
公司在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总的前提下，可 以根据具体情况，增加或减少规定的会计科目和会计报表项目，公 司内部管理需要的报表由公司自行规定。
2、有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。 3、重要资产转让及其出售的说明； 4、或有事项和资产负债表日后事项的说明； 第十三条 公司报送年度会计报表应附送财务情况说明书，主要 说明： 1、公司生产经营的基本情况； 2、利润实现及利润分配情况； 3、资金增减和资金周转情况； 4、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事 项。 公司向外报送的年度会计报表，应当由报表编制人、会计机构负 责人（会计主管人员）、公司负责人签名并盖章。 第十四条 公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列 条件之一的，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公
第二章 会计准则
第五条 公司财务部为公司的会计机构。公司的会计工作必须遵 守国家有关法律法规的规定。
第六条 公司发生的经济业务均应按规定填制会计凭证、登记会 计账簿、编制会计报表。
-1-
第七条 会计记账 1、会计记账采用借贷复式记账法。 2、会计记录必须以实际发生的经济业务及可以证明经济业务发 生的合法凭证为依据，如实反映财务状况和经营成果，做到内容真 实、数字清晰、项目完整、手续齐备。 3、公司应按照权责发生制的原则记账。会计事项的处理必须于 当期内进行，不得提前或延后。凡是当期已经实现的收入和已经发 生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入 和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付， 都不应作为当期的收入和费用。 4、各项财务物资应当按照取得或构建时发生的实际成本核算， 除国家另有规定者外，一律不得自行调整其账面价值。 5、会计信息必须符合国家宏观经济管理的需要，满足投资方了 解企业财务状况和经营成果的需要，满足公司加强内部经营管理的 需要。 第八条 会计核算 1、会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制会计报 表。会计期间分为年度、季度和月度。会计年度自公历 1 月 1 日起 至同年 12 月 31 日止。季度、月度均按公历起讫时间确定。 2、公司的会计核算以人民币为记账本位币。以外国货币结算 的，应当折合人民币记账，同时登记外国货币金额和折合率。 3、会计核算必须符合国家的统一规定，做到口径一致、相互可
房产开发部财务管理制度
第一章总则第一条为加强房地产开发部财务管理，规范财务行为，确保财务活动的合规性、真实性和有效性，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，结合我部实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于房地产开发部所有财务活动，包括资金管理、成本控制、税务筹划、财务报告等。
第三条房地产开发部财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规先行，合法合规；2. 实事求是，严谨细致；3. 节约高效，提高效益；4. 协同配合，服务业务。
第二章资金管理第四条房地产开发部应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效。
第五条资金筹集：1. 财务部门负责制定资金筹集计划，包括资金需求、资金来源、筹资方式等；2. 资金筹集过程中，严格遵守国家金融政策和公司相关规定，确保资金来源合法合规；3. 资金筹集完成后，财务部门应及时办理资金到位手续，并做好资金使用的跟踪管理。
第六条资金使用：1. 财务部门负责编制资金使用计划，包括资金用途、使用期限、资金额度等；2. 资金使用应遵循成本效益原则，确保资金使用合理、高效；3. 资金使用过程中，严格按照审批程序执行，确保资金使用的合规性。
第三章成本控制第七条房地产开发部应建立健全成本管理制度，加强成本控制，提高项目盈利能力。
第八条成本核算：1. 财务部门负责制定成本核算制度，明确成本核算范围、方法、流程等；2. 成本核算应遵循真实性、准确性、及时性原则，确保成本数据的真实可靠；3. 财务部门定期对成本进行核算，分析成本构成，找出成本控制点。
第九条成本控制：1. 财务部门与业务部门协同，制定成本控制措施，降低项目成本；2. 加强对项目施工、采购、销售等环节的成本控制，确保成本控制目标的实现；3. 定期对成本控制效果进行评估，不断优化成本控制措施。
第四章税务筹划第十条房地产开发部应加强税务筹划，降低税负，提高企业盈利能力。
第十一条税务筹划：1. 财务部门负责制定税务筹划方案，包括税收优惠政策、税收筹划方法等；2. 税务筹划应遵循合法性、合规性原则，确保税务筹划方案的可行性和有效性；3. 财务部门定期对税务筹划效果进行评估，不断优化税务筹划方案。
房屋开发公司财务管理制度
第一章总则第一条为了加强房屋开发公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业财务通则》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，是公司财务管理工作的根本制度，在公司范围内统一执行。
第三条公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第二章财务管理体系第四条公司财务管理实行统一管理、分级负责的原则。
财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第五条公司法定代表人是公司财务管理工作的最终负责人，对公司的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
第六条公司的重大财务事项需经公司董事会按规定程序审议通过。
第三章财务管理职责第七条财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，其工作范围和职责主要有：1. 负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回租金，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2. 负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
3. 负责公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
房地产开发有限公司财务管理制度
房地产开发有限公司财务管理制度一、总则为确保房地产开发有限公司财务管理的规范性和高效性，提高财务运作的透亮度和安全性，订立本财务管理制度。
本制度适用于房地产开发有限公司全体员工，并应严格遵守。
二、财务管理职责1. 财务部门职责（1）负责准确编制财务预算，并监督执行；（2）负责编制财务报表和相关财务分析报告，并及时向上级报送；（3）负责日常财务核算、会计账簿的建立和管理，确保账簿记录准确无误；（4）订立并实施财务管理制度，并进行定期检查和修订；（5）负责税务申报和缴纳，保证公司税务合规；（6）帮助内外部审计工作，搭配公司相关部门的财务审计工作。
2. 各部门职责（1）各部门应依照公司财务预算执行相关经费使用，并及时向财务部门报销经费；（2）各部门负责编制本身的部门预算，并及时向财务部门报送；（3）各部门负责监督和核对财务相关凭证的真实性和准确性；（4）各部门负责整理和报送财务需要的相关资料和报表；（5）各部门要加强对财务工作的培训和学习，提高财务管理水平。
三、财务核算管理1. 财务凭证管理（1）凭证的填制应符合财务会计原则和相关法律法规的要求；（2）凭证一式两联，原件存档，副联留存财务部门，确保凭证真实性；（3）禁止随便涂改凭证，如有错误，应注销并重新填制；（4）凭证必需有出纳或会计主管审核，并在规定时间内进行核对；（5）凭证的使用和管理应严格依照财务部门的规定操作。
2. 会计账簿管理（1）财务部门负责建立和管理各类会计账簿；（2）各部门负责将相关凭证定时、完整地交予财务部门，由财务部门进行账务处理；（3）各部门负责监督账簿的真实性和准确性，如有问题应及时反馈给财务部门；（4）财务部门应定期对各类账簿进行核对和调整，确保账簿记录的准确无误；（5）各部门要搭配财务部门进行盘点和结账工作，确保账簿和实际物资的全都性。
3. 财务报表管理（1）财务部门负责定时编制各项财务报表，并及时报送上级部门；（2）报表编制过程中应依据实际情况调整会计政策和会计核算方法；（3）财务报表应真实、完整地反映公司财务情形和经营成绩；（4）各部门要搭配财务部门供应相关数据和资料，确保财务报表的准确性；（5）财务报表一经编制完成，不得擅自更改，如需更改应向财务部门申请并经过批准。
房地产开发公司财务管理制度
房地产开发公司财务管理制度一、制度目的为规范房地产开发公司的财务管理，严格掌控公司的资金流动，加强财务监管和内部审计，提高公司财务管理水平和经济效益。
二、财务管理组织1.公司设立财务管理部门，负责公司财务管理、内部审计和财务监督工作。
2.财务管理部门由一名负责人和若干名财务人员构成，负责公司的日常财务管理和内部审计。
三、财务管理制度1.公司每月依照财务预算编制经济会计报表和管理会计报表，并由内部审计部门对报表进行核实和检查，确保报表的真实性和精准性。
2.公司开设银行账户，全部资金统一进入公司银行账户，并依照规定的程序支出。
3.公司实行差旅费、交通费、接待费实报实销制度，财务人员负责审核报销单据并进行发放。
4.公司每年依照法律法规和公司规定提取利润，资金调配比例由公司领导班子决议并在公司内部公布。
四、内部掌控制度1.公司的每笔资金收支必需有专门的会计凭证，全部凭证必需有审核和复核人签字确认。
2.公司财务管理部门每季度进行内部审计，对公司的财务情形进行全面检查和评估，并提交内部审计报告。
3.公司建立健全财务档案，全部财务文件必需保存完整、安全、可检索，确保财务记录的可追溯性和完整性。
4.公司规定全部的支票必需用公司印章盖章，要求重点审批。
五、财务管理绩效考核制度1.公司对负责经济会计和财务管理的员工进行绩效考核，绩效考核内容包括工作任务完成情况、会计精准性、内部审计报告等方面。
2.公司对经济会计和财务管理人员的绩效考核结果作为考核结果的紧要参考因素，对考核不合格人员进行相应的处理。
六、财务监管制度1.公司依照国家法律法规和公司规定进行财务监督，分别由公司领导班子、内部审计部门、会计师事务所等对公司的财务管理进行监管。
2.公司将财务管理和审计情况报告给公司领导班子，适时发布公告，定期向上级主管部门报送财务报表。
七、制度执行1.公司领导班子对制度的执行进行监督和检查，并对制度进行必要的修订和完善。
2.公司财务管理部门负责财务管理制度的实施和执行，并对公司内部管理和资金流动情况进行监管和掌控。
房地产开发部财务管理制度
第一章总则第一条为规范房地产开发部的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，确保财务工作的合规性和透明度，特制定本制度。
第二条本制度适用于房地产开发部所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、核算、分析和监督等。
第三条房地产开发部财务管理工作应遵循国家法律法规、财务制度及相关政策，坚持公开、公平、公正的原则。
第二章财务管理职责第四条房地产开发部财务部负责本部门的财务管理工作，其主要职责如下：1. 编制财务预算，组织实施预算管理，确保预算的执行情况；2. 负责资金筹集、使用、回收和监督，确保资金安全；3. 负责会计核算、财务报表编制、税务申报和税务筹划；4. 负责成本核算、成本分析和成本控制；5. 负责财务分析和风险评估，为决策提供依据；6. 负责财务档案管理和保密工作；7. 完成公司领导交办的其他财务工作。
第五条房地产开发部各部门应积极配合财务部的工作，提供必要的财务信息和资料。
第三章资金管理第六条房地产开发部资金管理应遵循以下原则：1. 集中管理：资金统一由财务部进行集中管理，各部门不得私自设立资金账户；2. 安全第一：确保资金安全，防止资金损失和风险；3. 合理使用：根据项目需要，合理使用资金，提高资金使用效率；4. 及时回收：加强应收账款管理，及时回收资金。
第七条房地产开发部资金筹集渠道包括但不限于自有资金、银行贷款、发行债券等，具体筹集方式由财务部根据实际情况确定。
第四章会计核算与报表第八条房地产开发部会计核算应遵循以下要求：1. 严格按照国家会计准则、财务制度及相关政策进行核算；2. 确保会计信息的真实、准确、完整和及时；3. 做好会计凭证、账簿、报表等会计档案的管理工作。
第九条房地产开发部财务报表包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等，每月、季度、年度编制并报送公司领导。
第五章成本管理第十条房地产开发部成本管理应遵循以下原则：1. 合理分摊：按照项目成本构成，合理分摊各项成本；2. 成本控制：加强成本核算，严格控制成本支出；3. 成本分析：定期进行成本分析，找出成本控制点；4. 成本优化：不断优化成本结构，提高成本效益。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
地产集团公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，加强财政监督，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的经营特点和管理要求制定本制度。
第二条本制度适用于本公司的会计核算工作。
第三条公司具体会计核算，参照财政部颁布的企业会计准则执行。
第四条公司应按财政部规定按期编制会计报表和财务情况说明书，年度会计报表需经中华人民共和国政府批准的注册会计师（以下简称注册会计师）审查、验证，出具报告，方可向外提供。
第二章会计准则第五条公司财务部为公司的会计机构。
公司的会计工作必须遵守国家有关法律法规的规定。
第六条公司发生的经济业务均应按规定填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表。
第七条会计记账1、会计记账采用借贷复式记账法。
2、会计记录必须以实际发生的经济业务及可以证明经济业务发生的合法凭证为依据，如实反映财务状况和经营成果，做到内容真实、数字清晰、项目完整、手续齐备。
3、公司应按照权责发生制的原则记账。
会计事项的处理必须于当期内进行，不得提前或延后。
凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。
4、各项财务物资应当按照取得或构建时发生的实际成本核算，除国家另有规定者外，一律不得自行调整其账面价值。
5、会计信息必须符合国家宏观经济管理的需要，满足投资方了解企业财务状况和经营成果的需要，满足公司加强内部经营管理的需要。
第八条会计核算1、会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。
会计期间分为年度、季度和月度。
会计年度自公历1月1日起至同年12月31日止。
季度、月度均按公历起讫时间确定。
2、公司的会计核算以人民币为记账本位币。
以外国货币结算的，应当折合人民币记账，同时登记外国货币金额和折合率。
3、会计核算必须符合国家的统一规定，做到口径一致、相互可比。
会计核算方法应当前后一致，不得随意变更。
确需变更的，应当将变更情况和原因、变更后对公司财务状况和经营成果的影响，在会计报告中说明。
4 、会计核算应当划分收益性支出与资本性支出。
凡支出的效益仅及于本年度的，应作为收益性支出；凡支出的效益及于几个会计年度的，应作为资本性支出。
5、会计核算应当全面反映公司的财务状况和经营成果。
对于可能影响决策的重要经济业务，应当单独核算，分项反映，并在会计报告中重点说明第九条公司的会计科目名称、内容和对外报送的会计报表种类、格式，由中华人民共和国财政部规定。
公司的财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。
公司在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总的前提下，可以根据具体情况，增加或减少规定的会计科目和会计报表项目，公司内部管理需要的报表由公司自行规定。
第十条公司向外报送的会计报表包括：1、资产负债表；2、利润表；3、现金流量表；4、所有者权益变动表；5、其他有关附表；6、会计报表附注。
第十一条公司财务会计报告应按月或按年报送上级主管部门。
月度财务会计报告应于月份终了后10 天内报送，季度财务会计报告应于季度终了后10天内报送；半年度财务会计报告应于中期结束后15 天内报送；年度财务会计报告应在年度终了后1 个月内报送。
第十二条公司的会计报表附注至少应当包括下列内容：1、会计报表中重要项目的明细资料；2、有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
3、重要资产转让及其出售的说明；4、或有事项和资产负债表日后事项的说明；第十三条公司报送年度会计报表应附送财务情况说明书，主要说明：1、公司生产经营的基本情况；2、利润实现及利润分配情况；3、资金增减和资金周转情况；4、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
公司向外报送的年度会计报表，应当由报表编制人、会计机构负责人（会计主管人员）、公司负责人签名并盖章。
第十四条公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，纳入合并财务报表的合并范围。
但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外：（一）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
（二）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
（三）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
（四）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。
但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
第十五条公司应按国家有关规定，聘请中华人民共和国政府批准的注册会计师，对企业的年度财务会计报告和专项工程财务决算进行审计，并出具审计报告。
第三章财务管理制度第十六条财务计划管理：公司财务计划是指企业在一定时期争取达到的目标利润，是计划实现的收入、支出、利润、融资、投资以及资本投入等目标的组合。
财务计划为企业运作的管理与控制提供了依据。
公司财务计划一般以年度为单位。
但半年度应进行一次考核与调整。
16.1 公司财务计划的组成16.2 职责：16.3 公司财务计划的编制16.3.4 公司工程管理部负责提出项目开工目标、进度目标，经分管副总经理审核后报请总经理确认。
16.3.5 公司成本管理部根据项目经济概算及开工进度计划做出项目成本预算、成本开支计划，经分管副总经理审核后报请总经理确认。
16.4 公司财务计划执行情况控制与考核16.5 公司财务计划调整第十七条财务支出管理17.1 公司费用支出管理公司费用主要包括员工工资支出、日常行政性费用支出、员工奖金（佣金）支出、专项费用支出、财产性支出等五大部分，具体支出管理规定如下：员工奖金（佣金）标准由董事会根据绩效考核制度制定，公司行政人事部根据经批准的员工奖金（佣金）标准编制奖金（佣金）发放表，经财务管理部审核后，报请总经理批准支付。
A. 物业补贴：前期介入费由物业公司申报，财务管理部按照前期介入费拨付标准审核，由分管副总经理审核、总经理批准确认。
B. 售后维修：施工单位保修期满后，发生的工程质量维修费用，由物业公司根据时间情况提出申请，陈述应由开发商承担的理由，提交工程管理部确认、成本管理部审核，经财务管理部复核、总经理批准。
17.2 工程付款审核程序工程竣工验收合格后，工程管理部提议办理竣工决算手续；成本管理部根据合同、施工建设过程中的各种签证资料，审核项目总工程成本，并将审核结果上报集团成本管理中心；集团成本管理中心在授权模板授予的职权范围内予以复核；复核通过后由工程管理部提出工程决算付款申请，报财务管理部审核，总经理批准。
尾款支付前，财务管理部根据合同决算金额要求其他相关部门协同办理项目财务结算书后，按照合同规定安排支付。
工程零星费用支出指项目开发过程发生的没有签订正式合同的成本类支出，由工程管理部或规划设计部提出，成本管理部审核，财务管理部复核，总经理批准后支付。
17.3 广告费用的支出管理17.4 财务费用支出17.5 公司非经常性支出管理17.6 业务借款及费用报销管理各部门因公急需办理费用暂借的，应先填写一式三联的公司费用借款单，经分管副总经理确认、总经理批准，财务管理部给予办理借款手续。
各借款人事后应及时冲账，若超过一个月未办理冲账手续，财务管理部将以书面形式通知经办人部门经理，部门经理负责督促经办人在10 天内做好冲账手续。
10 天内还未办妥冲账手续，财务管理部将通知行政人事部从经办人的当月工资中扣抵借款，不足扣抵部分，次月继续扣抵，同时部门经理负有连带扣款义务。
因情况特殊，确属无法冲账的，经财务管理部审核、总经理批准后，可延后处理。
A. 各项费用开支应根据开支的类别分别粘贴报销，且报销单据应粘贴整齐。
B. 经办人员应在每张单据后签名。
物品购买要经办人及验收人同时签字。
C. 索取的发票要填写单价、数量、金额、物品名称，大小写金额要相符，并加盖发票专用章。
D. 有关交通费用的原始单据，经办人员应在单据后注明起点、终点的名称。
E. 不规范单据的报销，需经办部门说明原因，在财务管理部认可后，报请总经理批准后支付。
17.7 收入管理办法17.7.1 收入，是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入，包括主营业务收入和其他业务收入。
收入不包括为第三方或者客户代收的款项。
公司的一切收入均应及时存入公司银行账户，纳入会计核算。
任何部门和个人均不得隐瞒、截留、坐支收入或私设小金库搞账外账。
发票是公司财务的重要票据，必须严格按照《中华人民共和国发票管理办法》使用。
发票须设专人负责，妥善保管，不得丢失损坏。
财务管理部应建立发票的购买、领用登记簿。
领用发票时要详细登记发票的种类、版本、号码、领用人、领用时间等。
使用时按发票号顺序使用，不得隔页跳号。
对已开具的发票要及时入账，作废发票要全联留存注销，不得丢失。
整本发票用完要及时存档。
收据的购买、领用、保存参照前条规定的发票管理方法。
应在收妥款项之后才能给对方开具发票或收据。
未收款之前不得先开发票或收据。
客户先购房首付款缴纳手续，由营销企划部填写《XXXX审核单》,注明付款方式、金额等相关资料，交由财务部收款人审核，本单一式两份，财务管理部、营销企划部各持一份，公司与客户签订正式商品房销售合同。
财务管理部收款人对购房成交总价进行核对，购房成交总价二规定价X购房折数（公司规定折数），购房折数如低于公司规定的折数，应有集团有权签批人批准，审核无误后方可予以收款，收款人向客户收回意向金或定金收据后，将定金或意向金抵作首付款，并与新收首付款合计后的金额开具一份《销售不动产统一发票》给客户。
17.7.3 电子合同签约流程（见附图）第十八条资产管理制度18.1 公司财产的范围（一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；（二）使用寿命超过一个会计年度。
使用寿命，是指企业使用固定资产的预计期间，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。
均为固定资产。
18.2 职责18.3 程序-- 各部门需要办公用的各种财产，经本部门经理确认后向行政人事部提出申请，由行政人事部门汇总统一购买。
行政人事部门的汇总购买清单应经分管副总经理批准、财务管理部审核、总经理批准后支付。
-- 财产购入后应办理验收入库手续，填写财产入库验收单。
仓管员核实数量及规格。
各部门领用财产时，由部门经办人统一向行政人事部领用，并填好财产领用单。
同时，将财产领用单附在报销单或请示单后一起送财务部进行会计核算。
-- 平时，行政人事部负责公司办公财产的不定期盘查，以保证公司财产安全。
-- 财务管理部负责牵头组织一年一次财产盘点，并填写财产盘存表。