国际结算的风险及如何规避
国际结算的风险防范：电汇
国际结算的风险防范：电汇国际贸易中，结算方式的选择是非常重要的。
经常用到的结算方式主要有电汇(T/T)、信用证(L/C)和托收(D/P、D/A),外贸业务员及财务人员一定要注意这几类结算的风险。
电汇(T/T)，指汇出行应汇款人的申请，采取电报或SWIFT形式给汇入行指示向收款人解付一定金额资金。
你是不是以为电汇是银行给你的真金白银啊？TOO YOUNG TOO NAIVE，那只是一串数字而已。
电汇结算比较快捷，只要用于签订合同后收取定金、预付款之类。
在采用电汇收款时要注意：1．约定付款期限。
签订合同时，一等要在合同中注明付款期限。
如“签订合同后5日内支付定金”；或者收尾款时，约定“见提单传真件/扫描件3日内支付”等等。
虽然这类约定在执行起来没有多大的约束力，但一旦出现纠纷或仲裁，那么此类约束就显得重要了。
几年前曾经有个案例，某出口商跟客户约定OA收款，但是未在合同中约定货物到港多少天内支付，于是该客户一直拖着未付，客户给出的理由是，合同违约在什么期限内付款，期限未到……。
2．付款水单不可信。
有时候货物到港了，客户着急提货，但提单还在出口商手中，于是客户会去银行付款后给出口商扫描个付款水单，然后催出口商电放或邮递提单正本。
如果有遇到这类情况的企业需要注意了：老外的付款水单上一般都会有一个日期，叫“起息日”(value date)，该日期一般会晚于付款日期2-3天，甚至有一些晚于5天，比如客户付款日6月27日，单水单上会显示起息日为6月30日，这是什么意思呢？这表示虽然客户把钱支付给了银行，但银行并未把资金支付出去，而是要等到起息日这天才会支付。
如果此时出口商直接见到水单就放货的话，很可能客户会提货后去银行把该笔付款撤销；还有个问题该水单是真是假我们不知道，说不定是客户自己PS的呢，因此一定要等资金安全到账才可以放货3.货款要到公司账户才算收到。
这个问题在实务中也经常遇到，客户付款时，有时候会写错出口商公司的名称，或者账号，这时付款报文虽然到了收款银行，但由于银行信息是错误的，银行不可能给出口商解付入账，必须要等付款方重新发更正报文更正信息后才能入账。
论国际贸易结算中电汇和信用证的风险以及规避
论国际贸易结算中电汇和信用证的风险以及规避国际贸易结算是国际贸易活动中的重要环节，它涉及到货款支付和货物交付的问题。
电汇和信用证是国际贸易结算中常用的两种支付方式，它们都具有一定的风险，但通过一定的规避措施可以减少风险，保障交易的安全和顺利进行。
一、电汇的风险及规避1.电汇的风险电汇是指通过银行或者其他金融机构来进行跨境货币支付的一种方式，它具有速度快、手续简单等优点，但是也存在一定的风险。
其中主要的风险包括：汇率风险、资金安全风险和付款安全风险。
汇率风险是因为汇率的波动可能导致收款方最终收到的款项与预期不符，从而导致损失。
资金安全风险是指在交易过程中，资金可能会因为各种原因而被冻结或者丢失。
付款安全风险则是指因为收款方的不诚信或者其他原因，导致付款不成功的风险。
2.电汇的规避针对电汇存在的以上风险，可以采取一些规避措施。
首先是关注汇率波动，可以利用远期汇率、期货合约等工具来进行汇率风险的管理和规避。
其次是加强资金安全的管理，选择信誉良好的银行或金融机构进行交易，并采取相应的控制措施，确保资金的安全。
再者是要选择可靠的收款方，可以通过调查和资信查询等方式来确认对方的信用，避免因为收款方的不诚信而导致付款不成功。
信用证是一种由银行担保的付款方式，它在国际贸易结算中被广泛应用。
信用证的风险主要包括：交付风险、付款风险和执行风险。
交付风险是指货物交付过程中可能出现的问题，例如货物与合同不符、货物损坏等情况。
付款风险是指在付款过程中可能出现的问题，例如银行违约、付款延迟等情况。
执行风险是指在信用证交易过程中，相关条款不能得到符合双方利益的执行。
为了规避信用证存在的风险，可以采取一些措施。
首先是要严格按照信用证的要求履行，确保货物的交付和付款的进行符合信用证的约定。
其次是要选择信誉良好的开证行和通知行，确保在交易过程中能够得到有效的支持和帮助。
再者是要对信用证的条款进行仔细的审查和确认，确保自己能够按照信用证的要求来进行交易，同时也要确保信用证中的条款符合自己的利益。
国际结算中的风险分析与防范
摘要：随着中国加入 W TO 和世界经济的全球化，各国间贸易迅速发展，国际市场竞争日趋激烈，竞争手段不断增加。
为扩大市场份额，我国外贸企业除了采取价格竞争等手段外，纷纷以优惠的付款方式变相地给买方融资，由此带来了出口收汇风险的增加，致使部分企业收汇困难、资金流动缓慢、企业运作效率低下。
目前，我国外贸企业在进出口业务中主要使用三种国际结算方式：汇款、托收、信用证。
随着出口竞争的日趋激烈化，灵活多变的支付方式已成为外贸企业增加市场份额的重要手段，由此也带来了进出口收付汇风险的增加。
本文在分析各种结算方式特点和风险的基础上，探讨了国际结算风险的防范措施。
关键词：国际结算；信用证；风险；防范前言在对外贸易中，结算是至关重要的一步，外贸企业是否把握得当，直接关系到能否顺利收到货款，目前，我国有大量的外贸企业参与到国际竞争中去，由于金融危机使得国际市场的经济大环境恶化，从而在一定程度上使得这些外贸企业对自己的市场拓展力度减小以及一些有着良好投资回报的项目选择和控制上变得非常谨慎，为了全面提升外贸企业的核心竞争力、出口贸易的风险防范以及增加融资能力，因此，对我国外贸企业加强国际结算业务风险管理就显得特别的重要且紧迫。
1国际结算概述国际结算的含义：是指通过银行办理两国间的货币收付以清偿国际间债权、债务的业务活动。
这个概念有三个要点：通过银行、两国间和货币收付。
国际结算分类：（1）国际贸易结算，是指由国际商品交换而产生的货币收付或债权债务清偿业务；（2）国际非贸易结算，是指除有形贸易以外的活动引起的货币收付或债权债务清偿业务，也称为无形贸易结算。
国际结算特点：（1）国际结算是一项银行中介业务。
不同国家间的债权债务关系都是通过银行中介实现的。
商业银行有权决定是否接受客户的委托和申请，有权采取措施降低自身风险并收取一定费用。
（2）国际结算离不开国际金融。
国际结算中使用的主要是可以自由兑换的货币，因而总是要涉及外汇转移及外汇票据流动、货币兑换与汇率、外汇进出入管制、外汇风险等问题。
国际结算中的单证风险与防范措施
国际结算中的单证风险与防范措施国际结算中的单证风险是指在国际贸易中，由于信用不佳、单证不完备或不符合法律要求等因素导致买卖双方无法顺利完成货款、货物交付、结汇或退税等结算操作的风险。
为了避免单证风险的发生，买卖双方需要采取一系列的防范措施。
首先，买卖双方应确保选择可靠的合作伙伴。
买方可以通过调查公司信用、财务状况和商誉等信息，了解卖方的资信情况，确保其有能力履行合同义务。
卖方则可以通过考察买方的信用情况，包括信用报告、支付记录和行业声誉等，确保其有能力按时支付货款。
其次，买卖双方应确保单证的准确性和完整性。
单证包括合同、发票、装箱单、提单、保险单、质检报告等一系列文件，它们是买卖双方进行结算的依据。
买方需要核实单证的真实性和合法性，包括检查发票的真实性、提单的正确性和装箱单的完整性等。
卖方则需要确保单证的准确性和符合法律要求，以避免因单证问题导致的交易纠纷和结算风险。
再次，买卖双方应谨慎选择支付方式。
在国际贸易中，常见的支付方式有信用证、托收和电汇等。
买方可以选择开立信用证的方式，这样可以确保付款在货物交付之前由银行代为保管和结算，减少支付风险。
卖方可以选择银行托收的方式，这样可以提高收款的安全性和可靠性。
同时，双方还可以使用电子支付方式，例如电子汇票和电子账户等，这样可以提高支付的效率和安全性。
此外，买卖双方还可以购买适当的信用保险。
信用保险是由保险公司向买卖双方提供的一种保障，它可以为买方在交易过程中遇到的付款风险和货物损失提供赔偿，为卖方在交易过程中遇到的收款风险和货物购买方无力支付风险提供赔偿。
通过购买信用保险，买卖双方可以降低交易风险，增加信任和合作的机会。
总之，在国际结算中，买卖双方需要注意单证风险，并采取相应的防范措施。
选择可靠的合作伙伴、确保单证的准确性和完整性、谨慎选择支付方式和购买适当的信用保险等措施可以帮助买卖双方降低单证风险，保障交易的顺利进行和结算的安全性。
同时，买卖双方还应及时沟通、建立长期稳定的合作关系，以增加协作的机会和降低风险的可能性。
商业银行国际结算业务的风险与对策分析
商业银行国际结算业务的风险与对策分析随着全球化的发展，商业银行的国际业务越来越重要。
国际结算是商业银行国际业务中的重要环节。
国际结算业务涉及到跨境支付、外汇交易等环节，具有较大的风险。
本文将对商业银行国际结算业务的风险与对策进行分析。
商业银行国际结算业务的风险主要包括外汇风险、信用风险、违约风险和操作风险等。
外汇风险是指由于汇率波动引起的风险。
由于国际结算业务涉及到跨境支付和外汇交易，商业银行需要面对不同货币之间的汇率波动风险。
汇率的波动可能导致商业银行的资产和负债之间出现不匹配，从而导致损失。
信用风险是指商业银行在国际结算过程中，因为买方或卖方无法履约而导致的风险。
在跨境交易中，买方和卖方之间的信用风险往往较高，商业银行需要评估并控制这些风险，以避免损失。
违约风险是指商业银行在国际结算过程中，由于合同违约而导致的风险。
由于国际结算涉及到不同国家的法律和法规，合同的履行可能受到诸多不确定因素的影响，商业银行需要制定相应的对策，确保合同的履行和风险的控制。
操作风险是指商业银行在国际结算过程中，由于人为操作失误或系统故障而导致的风险。
这些风险可能导致交易的延误或错误，从而导致损失。
商业银行需要加强员工培训和系统风险管理，以减少操作风险的发生。
针对以上风险，商业银行可以采取一系列的对策来进行风险管理。
针对外汇风险，商业银行可以建立合理的外汇风险管理机制，包括制定外汇风险管理政策、建立外汇风险管理部门和建立外汇风险管理系统等。
商业银行还可以利用各种工具，如远期外汇交易、期货和期权等，来进行风险对冲操作。
针对信用风险，商业银行可以对客户进行信用评级，建立客户信用风险管理体系，并采取适当的风险控制措施，如要求保证金、签署追偿协议等。
针对违约风险，商业银行可以加强对国际合同的审核和风险评估，同时与律师事务所和保险公司等建立合作关系，以降低违约风险的发生。
针对操作风险，商业银行可以加强对员工的培训和管理，规范操作流程，并建立完善的操作风险管理系统，以确保操作风险的及时发现和处理。
我国面临的国际结算系统风险及其防范方法
我国面临的国际结算系统风险及其防范方法◎李 罛 冯冠霖内容提要 目前的国际结算系统主要包括ＳＷＩＦＴ系统和主要国际货币的清算系统，而主要国际货币的清算系统又主要是美元清算系统。
近年来，若干国家的银行相继被排除出ＳＷＩＦＴ系统或美元清算系统，从而产生了国际结算系统风险。
在非极端的情况下，我国银行被排除出国际结算系统的可能性不大。
但是，为了防范国际结算系统风险，我国需要建立类似于ＳＷＩＦＴ系统的报文传输系统以及完善人民币支付系统。
我国还是一个发展中国家，人民币国际化的道路还很长，我国可以考虑在必要时构建以黄金作为保证的“国际人民币”，以增强我国自己的国际结算系统的作用。
关键词 国际结算系统 ＳＷＩＦＴ系统 美元清算系统 国际人民币〔中图分类号〕Ｆ８３０．５２ 〔文献标识码〕Ａ 〔文章编号〕０４４７－６６２Ｘ（２０２２）０７－００８５－１０一、问题的提出国际结算是指清偿国际债权和债务关系的货币收付行为。
国际清算是指对债权或债务的差额进行结算。
例如，Ａ国银行对Ｂ国银行有１００万美元的负债，Ｂ国银行对Ａ国银行有８０万美元的负债，经过国际清算系统的清算，８０万美元的负债彼此抵消，Ａ国银行对Ｂ国银行支付２０万美元，这就是国际清算。
国际结算和国际清算是相互联系的两种行为，国际结算是国际清算的前提，国际清算是国际结算的完成。
从参与者来看，国际结算是债权人和债务人通过银行来清偿他们的债权和债务关系，国际清算则是银行之间通过国际清算系统来完成债权和债务关系的清偿。
国际结算系统是办理国际结算的体系，它包括两个组成部分：一是国际结算信息传送系统，二是相关结算货币的清算系统。
目前，ＳＷＩＦＴ系统主要承担前一个组成部分的功能，它的全称是世界银行间金融电讯协会（ＳｏｃｉｅｔｙｆｏｒＷｏｒｌｄｗｉｄｅＩｎｔｅｒｂａｎｋＦｉｎａｎｃｉａｌＴｅｌｅｃｏｍｍｕｎｉｃａｔｉｏｎｓ）；主要国际货币的清算系统主要承担后一个组成部分的功能，这些清算系统包括办理美元跨境清算的纽约清算所同业支付系统（ＣＨＩＰＳ），办理欧元跨境清算的泛欧实时全额自动清算系统（ＴＡＲＧＥＴ２）和欧洲银行业协会建立的ＥＵＲＯ１系统，办理英镑跨境清算的伦敦自动清算支付系统（ＣＨＡＰＳ），办理日元跨境清算的外汇日元清 ２０２２年第７期算系统（ＦＸＹＣＳ）等。
国际结算中的风险及防范对策
国际结算中的风险及防范对策1. 引言国际结算，这个词一听就让人觉得有点复杂，但实际上，它就是在跨国交易时，如何把钱安全、快速地从一个国家转到另一个国家。
就像我们买个东西，付款后期待它尽快到手一样，国际结算也是个急功近利的游戏。
不过，这里面可藏着不少风险，像是乌云压城，随时可能让你心惊胆战。
2. 国际结算中的风险2.1 汇率风险首先，汇率风险就像一只狡猾的狐狸，时不时来捣乱。
你可能在交易时预计了汇率，结果到了收钱的时候，哎呀，汇率变动了，结果收到的款项少了，这可让人心痛得不行。
所以，聪明的商家们都会考虑汇率变化，提前做好打算，比如通过期货合约来对冲风险。
2.2 信用风险接着，信用风险就像一颗定时炸弹，你永远不知道它什么时候会爆炸。
国际贸易中，买卖双方不熟悉对方的信用状况，很容易出现违约的情况。
想象一下，你辛辛苦苦发了货，结果对方没付款，这就跟做了一个美梦却被现实打醒一样，让人郁闷透顶。
为了防止这种情况，大家一般都会选择信誉好的合作伙伴，或者使用信用证这种工具，保证交易的安全。
2.3 政治风险再说说政治风险，这可真是个棘手的问题。
国际局势瞬息万变，有时候国家之间的关系就像天气，今天阳光明媚，明天可能就阴云密布。
一旦发生政治动荡，贸易就可能受到影响，甚至无法进行。
为了应对这种风险，企业们得密切关注国际动态，及时调整战略，确保万无一失。
3. 防范对策3.1 选择合适的支付方式防范这些风险，首先得从选择合适的支付方式入手。
比如，使用信用证，不仅能确保付款安全，还能增强买卖双方的信任。
而采用电子支付，也能提高效率，让交易更加顺畅，避免不必要的麻烦。
听上去是不是很靠谱？3.2 建立风险预警机制此外，企业还可以建立风险预警机制，像个护航的灯塔，随时提醒你海上风浪。
通过市场分析、汇率监测等方式，及时发现潜在的风险。
比如，定期对供应商和客户的信用状况进行评估，确保在交易中不会掉入陷阱。
4. 结语总之，国际结算虽然风险重重，但只要我们提前做好准备，心中有数，就能在这条路上行稳致远。
商业银行国际结算业务中的风险与对策
商业银行国际结算业务中的风险与对策随着全球经济的发展和国际贸易的日益频繁，商业银行的国际结算业务在金融领域扮演着越来越重要的角色。
然而，这一领域也伴随着一系列的风险，如外汇风险、信用风险和操作风险等。
为了保证商业银行国际结算业务的安全和稳定运行，银行需要采取有效的风险对策。
本文将重点讨论商业银行国际结算业务中的风险，并提出相关的对策。
一、外汇风险外汇风险是商业银行国际结算业务中最常见的风险之一。
由于涉及到不同国家的货币兑换，汇率波动会对商业银行的结算业务造成不利影响。
为了降低外汇风险，商业银行可以采取以下对策：1. 多元化货币组合：商业银行可以持有多种货币的资产和负债，以降低对某一特定货币的依赖性，减少汇率波动带来的风险。
2. 使用外汇衍生品：商业银行可以利用外汇期权、远期合约和货币互换等工具进行对冲，通过锁定汇率来规避汇率风险。
二、信用风险在商业银行国际结算业务中，信用风险是一项重要的风险。
该风险主要来源于客户无法或拒绝按时履约，导致商业银行无法收回应收的账款。
为了降低信用风险，商业银行可以采取以下对策：1. 严格的信用评估：商业银行应建立健全的客户信用评估体系，定期对客户进行审核和评估，以减少对高风险客户的接触。
2. 使用信用保险：商业银行可以购买信用保险，以转移信用风险。
信用保险公司将对未收到的货款进行赔付，降低商业银行的损失。
三、操作风险操作风险是商业银行国际结算业务中的另一个风险因素。
这种风险主要是由于人为疏忽、操作失误或系统故障等原因引起的错误或失误。
为了降低操作风险，商业银行可以采取以下对策：1. 建立严格的操作流程和控制制度：商业银行应确保每一个操作环节都有明确的流程和规定，并建立相应的内部控制制度，确保操作的准确性和安全性。
2. 使用先进的信息系统和技术：商业银行应不断投资和改进信息系统和技术，提高操作效率和准确性，降低因系统故障而引发的操作风险。
综上所述，商业银行国际结算业务中存在着外汇风险、信用风险和操作风险等多种风险。
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国际结算的风险及如何规避国际结算业务是通过两国银行办理的由贸易或非贸易引起的债权债务的清偿，它以国际贸易为前提，又是商业银行的一项基础业务类属中间性业务。
国际结算过程存在多重风险，但风险不等于损失，操作得当，风险可以预防，可以转化为收益;如不当，风险即会成为损失，同时，国际结算涉及到国家金融管理的有关法令、外汇管理条例、国际惯例与准则、银行信誉、银企责任及业务的具体操作等诸多方面，比较复杂。
随着中国加入世贸组织，我国的进出口贸易和外向型经济将会有更快的发展。
这一切为国际结算业务的快速发展提供了有利条件。
而随着金融体制的改革、对外商投资企业结售汇的全面实施、经常项目下的人民币可自由兑换、国外金融机构的进入，从风险角度讨论和研究国际结算业务将成为各商业银行竞争的热点。
由于国际结算本身有国际性、科学性、融资性、知识性和惯例多、发展快等特点，使国际结算中产生的风险具有以下特点：涉及范围的国际性与结算方式的结算工具有相关性、与融资活动的相伴性、形成原因的多样性、表现手段的欺诈性、防范过程的复杂性。
上述性质的特点，决定了国际结算的风险是指在国际间货币收支调节过程中由于技术上、经营上和管理上的问题而引起的一系列可能发生的危险。
本文力图对这些问题进行归纳分析，寻找防范对策。
一、票据结算存在的风险及防范对策票据是国际结算的重要支付凭证，它包括汇票、本票、支票三种，其中使用最为广泛的是汇票。
目前使用的许多国际结算方式都是汇票基础上发展起来的。
通过银行转让票据，使国际贸易双方的债权债务得以清偿。
因而票据就代表金钱。
正因为这一点。
国内外不法分子把目光盯上票据做文章，利用假票据及有关银行支付凭证对我国进行诈骗。
其类型类有：1、伪造大额银行汇票导致的风险。
由于国外票据种类繁多，性质各异，再加上国内居民接触国外的外票不多，一些诈骗分子常常利用伪造的银行票据进行诈骗。
曾有这样一个案例“一港商交来500万元的银行远期汇票一张，?突б筇只愣遥街苣谕瓿伞R泄ぷ魅嗽?在验票时发现该汇票由某日本财务中心开出，受益人为河南某公司，付款期限为一年，指定美国洛杉矾大和银行付款，但汇票无银行汇票字样，也无银行承兑字样，经与大和银行北京代表处联系，确认洛杉矾大和银行没有这家单位开户也没有签发过或承兑这张汇票，证明系伪造。
2、将起初票据注销产生的风险。
国外的不法商人利用起初的票据，主要是支票，在国内交我方银行验票确认，骗取货物，而后利用交货与国外收款之间的几天时间内将账户内存款转走，将其注销，成为空头支票。
3、伪造大额存款凭证及金融债券带来的风险。
票据存在的风险，从票据表面看一般有以下特点;持票人签字涂改、假冒;支票被止付、持失、甚至已被废;票据的银行名称、印鉴伪造;出票不符合惯例等。
票据结算中的风险防范：(1)对于资信不好的客户交来的票据要仔细审查，了解票据的来源和用途，有疑问的要确认后再处理。
(2)对于票据表面的真实性进行认真审核，如签字、印章是否规范，金额、日期、收款人是否被涂改，期限是否过期，流通区域有无限制，是否已被挂失、注销等。
对于金额较大的票据要查出票银行，核实其真实性。
(3)企业在收到国外票据时，应及时交银行审验或托收票款。
二、托收结算存在的风险及风险防范托收是由出口商开出汇票，委托出口地银行通过其在进口地的联行或代理行向进口商收取货款的结算方式。
由于托收结算方式是一种商业信用，其信用保证较差，会对进出口商主要对出口商带来损失。
但是由于国际市场上买方市场取代卖方市场，有些进口商不愿到银行申请开立信用证，因此出口商比只能接受托收结算方式。
国际贸易结算中的跟单分为付款交单方式和承兑交单方式。
一般来说，承兑交单方式由于其收款安全系数小，许多企业都采用付款交单方式。
多年来，人们都认为付款交单方式比承兑交单安全，其实，付款交单也有风险，这种风险我们称之“国别习惯风险”，即有的国家的商业银行强调“当地习惯”，强行把付款交单改为承兑交单，尤其是远期付款交单中，其结果必然是延期收款中收不到款。
对托收结算风险的防范措施：1、做好对进口商的资信调查，根据进口商的资信能力确定适当的授信额度和托收方式，并尽可能争取自己投保险。
2、就在托收委托书中明确指示，如进口商全称和详细地址、交单条件、拒付证书及拒付后的货物处理、指定需要时的代理等，以免钱货两空。
3、尽量选择即期付款方式，对于有些国家的所谓“当地习惯”，应视情况在托收委托书中注明“买方应在第一次提示时即行付款”或要求对方代收行将付款三、信用证结算的风险及风险防范信用证是商业银行应进口商的要求，对出口商开出的承诺在一定条件下保证付款的信用文书。
其要义为： (1)信用证是银行有条件的付款承诺。
这个条件便是出口商必须交来符合信刚证条款规定的单据;(2)开证行负第一性的付款责任。
开证行开出信用证，就是主债务人，有义务按规定付款; (3)信用征是一项独立文件，不依附于贸易合同。
以合同为依据而开立的信用证，一旦开山就是一分独立文件，各有关当事人只受信用证条款约束，不受贸易合同约束;(4)信用证业务以单据为准，不以货物为准。
银行处理的是单据业务，而不是货物，对货物质量优劣、途中受损、是否达到目的的港概不负责，只要客户交来符合信用条款的单据，银行就必须对外付款。
正是因为信用证具有这此特征，才为各国商家广泛采用。
在我国国际结算业务中，主要以信用证方式为主，因而在信用证业务中问题最多。
主要种类1、伪造信用证诈骗的风险。
这类信用证是假的，目的是为了骗取我方货物。
其特点为：电开信用证没有密押，缺少主要条款或主要条款自相矛盾、假借国际上的著名银行开证等。
2、出口商伪造单据中涂改信用证形成的风险。
出口商钻国际商会(UCP500)的空子，在根本没有发货的情况下，持伪造的单据向银行议付，取得货款后逃之天天。
近年来，有的国外出口商还擅自将我国银行开出的信用证进行涂改成实质为保函的备同信用证进行诈骗。
3、“软条款”信用证风险。
这是指对方开出的信用证是起初的，但在信用证的条款中存在着开证行可以单方面解除责任或使出口商无法履约或钱货两空的条款的信用证。
这类信用证已发现的有：(1)有条款说明该信用证暂不生效或是待签发某一类凭证(如进口许可证)后才生效。
那么，如果国外进口商不同意生效或领不到该证，则信用证如同废纸。
(2)有条款规定某一种表明货物质量、结构、数量状况的证书(如品质分析证、卫生检验证、合格证)须由对方派专家检查后出具，或须与开证和存档的鉴样相符等。
那么，如果对方不派人来检查或来检查了百般挑剔等，都将使我国出口商无法履约。
(4)有条款说明受益人于货物装船后立即将正本提单、保险单后，可以立即用正本提单提货，即使货在途中遇险，也可以凭保险单索赔，而我出口公司则定是钱货两空。
4、国内企业以信用证套取打包贷款带来的风险。
国内有的企业为了套取银行利率优惠的打包贷款，串通国外企业，由国外企业通过银行开出事实上不履行的信用证，由于国内企业并没有实际出口货物、履行信用证，因而打包放款的安全性没有了基础，自然到期难以偿还。
刘信用证风险的防范对策：1、在出口贸易结算中，要审核国外开证行的资信，尤其是对于那些政治、经济局势不稳、外汇管理较严的国家的开证行，更要谨慎从事。
对于风险较大的开证行开具的信用证，我国银行一般不宜做打包放款、押汇融资业务，如果出口商坚持融资，可以国际上知名的大银行加具保兑。
2、在出口贸易结算中，审核国外开来的信用证。
审核内容有：(1)核对信用证的印鉴或密押，以核对信用证的表现真实性;(2)审核信用证是否可以撤销?有无保兑?一般来说，我国银行只接受不可撤销的信用证，对于保兑信用证，也要看保兑银行的资信;(3)审核信用证的有效性，看信用证是否生效，有效期是否过短，有效地址是否在我国境内等。
一般来说，有效地址在我国境内的为好;(4)审核信用证条款是否与合同各款一致。
如果与合同条款不一致，且又对我方不利，应该要求国外进口商通过银行开来修改书;(5)审核信用证条款中有无我方很难甚至无法办到的条款。
如果存在这类条款，同样要对方修改，否则我方出口公司不仅要承受货物无法及时出口的损失，还要承担违约责任;(6)审核信用证条款中有无“软条款”存在，以免到时使出口企业钱货两空。
3、在进口贸易结算中，我国进口商要谨慎审核国外出口商的资信。
在实际中，许多诈骗案件都是由于国外客户的资信了解不够所致。
4、在进口贸易结算中，要谨慎合理地制定信用证条款。
信用证条款不能与合同矛盾，但可能相互补充。
在实际中，可以在不违合同基本规定前提下适当加若干条款。
如为防止国外出口商以次充优，可在信用旺条款中规定对方出具SGS检验证书或对方国家官方机构检验证书，证明内容包括货物品质、数量、包装等;为了防止出口商短装货物，还可以要求对方出具的检验方正书必须表是在装船时进行的。
同时，在收到议付单据时，还可请我国驻外领事馆商务人员或有关国际机构人员到起运港查询是否在那一天有该货船运货出航。
四、进口远期信用证结算风险及风险防范近年来，由于国内企业的资金相对紧张，在进口贸易中往往采用远期信用证方式进行结算。
在某些分行国际业务部，进口结算部门开出的大额远期信用证占银行的对外开证比重越来越大，这既有企业资金紧张的因素，也有银行利益驱使的因素。
从实际情况看，这种银行为赚取业务费而开出的远期信用证越来越暴露出问题，有的已经导致了银行外汇资产严重不良，甚至影响我国银行的国际形象和信誉。
1、企业不讲信誉形成的风险。
由于市场竞争激烈，有的商业银行国际服务部为了拉客户，尤其是大额结算业务，一般只要求客户交比例较低的开证保证金就对外开证，开证行在收到国外议付行的单据后，审核无误就必须承兑国外出口商的远期汇票，向国内进口企业放单。
这样，一旦远期汇票到期，银行必须无条件对外付款，如果届时进口企业不能履约偿债，风险就全由开证行承担了。
2、进口货物纠纷形成的风险。
在进口远期信用证结算中，进口企业取得全套单据领取进口货物，发现货物质量比合同规定的差或数量不足，往往会自觉向法院起诉，由法院向银行下达止付令。
这样，就把银行陷入两难境地，如果执行法院裁决，则会违反国际惯例，影响国际声誉，使无形资产受损失;如果不遵循国际惯例，则会违抗法院裁决，后果严重，到头受损的肯定是银行。
3、补偿贸易中企业不能履约形成的风险。
在补偿贸易中，有时企业进口国大宗原料进行加工、生产，再把成品出口到国外，其间有许多环节，万一其中某个环节出了问题，如原料或成品运输、仓储受自然危害，出运交货装船延期等，都会造成违约而不能及时收汇。
在这种情况下，银行肯定要承担远期信用旺风险，到时对外付款，而企业即使想偿还远期信用证项下贷款也无能为力了。
4、对外借款到期不还形成的风险。
有些远期信用证没有进出口贸易的背景，仅仅是为了对外借款，这类远期信用证风险最大。