《企业风险管理制度》
企业风险控制管理制度
企业风险控制管理制度第一章总则为了规范企业风险控制管理工作，确保企业稳健发展，提高企业经营管理水平，制定本制度。
第二章风险管理机构1.设立风险管理部门，担负全面统筹企业风险管理工作，明确部门的职责和权限。
2.设立风险管理委员会，由企业领导和相关部门负责人组成，负责审查和批准企业风险管理的重大事项。
3.设立风险管理团队，由风险管理部门相关人员组成，负责具体的风险管理工作。
第三章风险管理制度1.明确风险管理的核心理念，包括全员参与、全面控制、风险共担、风险预防等。
2.建立风险分类管理制度，将风险分为市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等，制定不同的管理措施。
3.建立风险管理流程，包括风险识别、风险评估、风险控制、风险监测和风险应对等环节。
4.建立风险管理档案，及时记录和归档各类风险事件和应对措施，以便日后查阅。
第四章风险管理职责1.企业领导负责全面的风险管理工作，确保风险管理工作的有效开展。
2.各部门负责人负责本部门的风险管理工作，包括风险评估、应对风险、风险报告等工作。
3.风险管理部门负责全面的风险管理工作，起草风险管理相关制度、参与重大风险事件的应对等工作。
4.全员参与风险管理工作，积极配合风险管理部门的工作，及时上报和处理风险事件。
第五章风险管理流程1.风险识别阶段，各部门要定期开展风险识别工作，发现存在的风险隐患，并上报风险管理部门。
2.风险评估阶段，风险管理部门要对上报的风险进行评估和分类，确定风险的级别和可能的损失。
3.风险控制阶段，根据风险的级别和特点，制定相应的风险控制措施，明确责任人和完成时间。
4.风险监测阶段，定期对风险控制措施的执行情况进行监测，及时发现问题并进行调整。
5.风险应对阶段，一旦发生风险事件，要及时启动应急预案，迅速采取措施化解风险。
第六章风险管理工具1.建立风险管理信息系统，对企业风险进行统一管理和监控，提高风险管理的效率和及时性。
2.建立风险管理指标体系，对风险管理工作进行量化评价，为决策提供科学依据。
企业风险管理制度
企业风险管理制度企业风险管理制度是指企业制定和执行的一套系统化、科学化、程序化的风险管理体系，旨在帮助企业有效发现、评估和应对各种风险，以更好地保护企业的利益和稳定业务运营。
企业风险管理制度是企业管理的重要组成部分，对于企业经营管理和发展具有重要意义。
一、制度的概述风险是企业经营活动中不可避免的因素，也是企业发展中必须面对的问题。
为了有效防范风险，保障企业的生产经营安全，促进企业健康发展，企业应建立和完善风险管理制度，其中包括风险识别、风险评价、风险应对、风险控制等环节。
风险识别：企业应认真分析和研究企业内外部环境，尤其是市场环境、政策环境、经济环境等，及时了解企业面临的风险，并及时启动应对措施。
风险评价：企业应对已经发现的风险进行评估，确定风险的类型、程度以及对企业的影响范围，针对不同类型的风险，采取相应的防范措施。
风险应对：企业应针对风险采取积极有效的应对措施，及时进行紧急处理和预案调整，降低和控制风险带来的损失。
风险控制：企业应在风险管理体系中设立有效的风险监控机制，及时发现和反馈风险情况，对风险进行动态控制，在风险发生前采取有效的措施保证企业的生产经营安全。
二、制度要求1.建立风险评估体系企业应建立一套科学严谨的风险评估体系，明确风险评估方法和评估标准，能够准确判断每种风险的级别和影响度，并及时发出预警信号，提高应对风险的能力。
2.制定风险应对方案企业在面临各种风险时，应根据具体情况制定相应的风险应对方案，包括风险应对的具体步骤和方法，以及相关人员的职责和分工，确保灵活高效地控制风险。
3.优化审批流程企业应对相关审批流程进行优化，加快审批效率，减少风险发生的时间和空间，为企业提供更加安全的运营环境，确保生产经营的持续稳定。
4.建立风险管理人员培训机制企业应建立相关风险管理人员培训机制，加强员工风险意识和技能培训，提高员工防范风险的能力，为企业持续稳定发展提供坚实的保障。
5.完善应急预案和演练企业应制定完善的应急预案和演练方案，包括事故处置、应急处理、灾害恢复等，建立应急机制和流程，提高突发事件的应对能力。
企业风险分级管控管理制度
企业风险分级管控管理制度企业风险分级管控管理制度一、目的本制度旨在明确企业风险分级管控管理的重要性和目的，通过对风险的评估、监测、预警、应对和总结等环节的规范，确保企业安全生产和稳定运营。
二、适用范围本制度适用于企业内各部门、生产线及项目的风险分级管控管理，涵盖生产、经营、财务、人力资源等各个方面。
三、风险分级管控流程1.风险识别：各部门应定期收集、整理和分析相关信息，识别出可能存在的风险。
2.风险评估：对识别出的风险进行评估，确定其可能对企业造成的影响程度。
3.风险分级：根据风险评估结果，将风险分为高中低级别，明确各级别的定义和标准。
4.风险监测：对已识别的风险进行持续监测，及时发现新的风险。
5.风险预警：针对可能引发重大风险的因素，建立预警机制，及时发出预警信号。
6.风险应对：制定应对措施，及时采取行动，降低或消除风险。
7.风险总结：对风险应对过程进行总结，分析经验教训，完善风险管控措施。
四、职责与权限1.企业风险管理委员会负责制定和完善风险分级管控管理制度，并对执行情况进行监督。
2.各部门的负责人负责组织本部门的风险识别、评估、监测、预警、应对和总结等工作，确保本部门的风险得到有效管控。
3.企业风险管理委员会拥有对各部门风险管控工作的考核权和指导权。
五、监督与改进1.企业应定期对风险分级管控管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的实用性和可操作性。
2.根据检查结果和评估结果，及时调整和完善风险分级管控管理制度，提高风险管理水平。
3.对违反本制度规定的部门或个人，企业应按照相关规定进行处罚，确保制度的有效执行。
六、附则1.本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，由企业风险管理委员会解释并制定补充规定。
2.本制度的修改和废止，须经企业风险管理委员会审议通过，并以书面形式通知全体员工。
以上是企业风险分级管控管理制度的主要内容，各部门应认真执行并按照制度要求开展风险管理工作确保企业安全稳定运营。
企业风险管理制度
企业风险管理制度企业风险管理制度是指企业为应对各种可能的风险而制定的一系列方针、政策、规范和流程。
其目的是通过科学的方法和有效的措施，减少风险对企业造成的损失，提高企业的抗风险能力和可持续发展能力。
下面我们来详细介绍企业风险管理制度的主要内容。
一、风险识别与评估企业风险管理制度的首要任务是对各种潜在风险进行准确识别和评估。
企业可以通过市场调研、竞争对手分析以及内部审核等方式，全面了解市场环境、竞争情况和内部运营状况，并根据这些信息对可能出现的风险进行梳理和分类。
同时，通过制定风险评估模型和指标体系，对各类风险进行定量和定性分析，以便确定风险的严重程度和可能带来的影响。
二、风险控制与防范在风险识别和评估的基础上，企业需要制定相应的风险控制和防范措施，以减少风险的发生概率和损失幅度。
这包括加强内部控制、优化流程和制度、建立预警机制、完善管理信息系统等。
在风险控制和防范过程中，企业需要制定相关的规章制度和操作指南，并进行培训和宣传，使员工有清晰的操作流程和风险意识，从而提高企业的整体风险控制能力。
三、风险应对与应急处置尽管企业已经采取了各种预防和控制措施，但风险仍然是不可完全避免的。
因此，企业需要在风险管理制度中制定详细的风险应对和应急处置方案。
这包括建立应急预案、组织演练、配备必要的应急资源和设备等。
同时，企业还需要建立风险信息报告和反馈机制，及时汇报和分析风险事件的发生和处理情况，以便及时调整和改进应对措施。
四、风险监测与评估风险管理是一个动态的过程，风险的类型和程度会随着市场环境、政策和经济形势的变化而变化。
因此，企业需要建立完善的风险监测和评估机制，定期对风险情况进行跟踪和分析。
这包括定期评估风险的变化趋势和趋势，及时采取相应的调整和应对措施，以保持企业的风险管理能力和竞争优势。
综上所述，企业风险管理制度是企业在面对不确定性和风险的时候，通过科学的方法和有效的措施对各类风险进行识别、评估、控制和应对的一套规范和流程。
企业安全风险管理制度
一、目的与依据为贯彻落实《中华人民共和国安全生产法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，加强企业安全管理，预防事故发生，保障员工生命财产安全，提高企业经济效益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司、部门、班组、岗位等全体员工。
三、风险管理原则1. 预防为主，安全第一：坚持预防为主，把安全工作放在首位，做到预防为主、防治结合、综合治理。
2. 全面管理，责任到人：企业应建立健全安全风险管理制度，明确各级管理人员和员工的安全生产责任，确保安全管理工作落到实处。
3. 依法依规，持续改进：企业应严格执行国家有关安全生产的法律法规和标准，不断完善安全风险管理制度，持续改进安全风险管理工作。
四、风险识别与评估1. 企业应定期开展安全风险识别，包括但不限于以下方面：（1）生产工艺、设备设施、原材料、产品等存在的风险；（2）作业环境、作业过程、作业人员等存在的风险；（3）自然灾害、事故灾难、公共卫生等突发事件可能引发的风险。
2. 企业应建立安全风险评估机制，对识别出的风险进行评估，确定风险等级。
五、风险控制与防范1. 针对不同等级的风险，企业应采取相应的控制措施，包括：（1）消除风险：对可能导致严重后果的风险，采取直接消除措施；（2）降低风险：对难以消除的风险，采取降低风险等级的措施；（3）转移风险：对难以降低的风险，采取风险转移措施。
2. 企业应制定应急预案，明确应急处置流程和措施，确保在发生突发事件时能够迅速、有效地进行处置。
六、安全教育与培训1. 企业应定期开展安全教育和培训，提高员工的安全意识和安全技能。
2. 新员工入职时，应进行三级安全教育，确保其了解企业安全生产规章制度和操作规程。
七、监督检查与考核1. 企业应建立健全安全监督检查制度，定期对安全风险管理工作进行检查。
2. 对检查中发现的问题，应及时整改，确保安全风险得到有效控制。
3. 企业应将安全风险管理工作纳入绩效考核，对表现突出的单位和个人给予表彰和奖励，对责任不落实、工作不到位的人员进行问责。
企业风险管理制度包含什么
企业风险管理制度包含什么（一）风险管理的组织结构企业应该建立一个完善的风险管理组织结构，明确风险管理部门的职责和权限。
风险管理部门应该直接向企业高层管理层汇报，并定期进行风险管理工作的评估和报告。
（二）风险管理政策和流程企业应该建立一套完整的风险管理政策和流程，明确企业的风险管理目标和原则，并规范风险管理的流程和方法。
包括对风险的辨识、评估、控制和监控等方面的具体步骤和操作指南。
（三）风险评估和分类企业应该建立一套科学的风险评估和分类体系，对企业可能面临的各种风险因素进行全面的评估和分类，并根据风险的严重程度和可能性进行排序和分级，以便为企业的风险管理决策提供科学依据。
（四）风险控制和管理企业应该建立一套全面的风险控制和管理制度，包括对各类风险因素的具体控制措施和管理方法，以及相关责任部门和人员的具体工作分工和责任。
同时，企业还应该建立风险管理的内部监督和评估机制，对风险控制和管理的效果进行定期评估和监督。
五）应急预案和救援措施企业应该建立和完善各类应急预案和救援措施，包括对各类突发风险事件的预警、应对和救援措施的具体流程和方法。
同时，对企业可能面临的各类风险事件进行针对性的演练和培训，提高企业的应急预案实施能力。
（六）业务风险管控企业应建立业务风险管控体系，并实施统一、标准的风险管控流程，规范业务风险管控的操作程序，严格执行和监督业务风险管控流程。
（七）信息系统风险管控企业应制定信息系统风险管控办法，并实施信息系统备份和加密的措施，将信息系统的数据备份到物理介质，确保企业业务安全和数据安全。
（八）人身安全管控体系企业应建立人身安全保障知识的培训制度，并定期进行人身安全培训，使员工熟悉人身安全知识，在危险面前保持冷静应对，减少人身安全事故的发生。
（九）合规风险采掘公司拥有法律合规专业人员，将各项国家法律法规落地建立法律合规规章制度，督促执行。
（十）风险管理的绩效评估企业应该建立一套科学的风险管理的绩效评估体系，对企业的风险管理工作进行定期评估和检查，评估风险管理的效果和成果，并及时对风险管理制度进行调整和完善。
企业风险防控管理制度内容
企业风险防控管理制度内容第一章总则第一条为了加强企业风险管理工作，防范和控制各类风险，保障企业的可持续发展，制定本制度。
第二条本制度的适用范围包括公司内部各类风险管理、控制和应急处置工作。
第三条公司各级领导干部及全体员工应严格遵守本制度，做好风险管理和控制工作。
第二章风险管理框架第四条公司设立风险管理委员会，负责全面领导和协调公司的风险管理工作。
第五条风险管理部门根据公司实际情况，建立风险管理体系和风险评估模型，进行风险的识别、分析和评估，以及风险的管理和控制工作。
第六条公司应当建立健全风险管理政策和规程，确保各项风险管理措施的有效实施。
第七条公司应当建立健全风险管理信息系统，及时收集、处理和传递相关风险信息，确保风险的及时掌握和处置。
第八条公司应当建立健全风险识别和预警机制，及时发现和预防潜在风险。
第三章风险管理流程第九条公司应定期进行各类风险评估和风险分析工作，根据风险等级确定相应的风险管控措施。
第十条公司应当建立健全风险控制和应急处置计划，确保能够及时有效地处理各类风险事件。
第十一条公司应当建立健全风险责任制度，明确各级各部门的风险管理职责和权限。
第十二条公司应当建立健全风险管理考核和激励机制，保障风险管理工作的实施和效果。
第四章风险管理措施第十三条公司应当加强内部控制和管理，建立健全内部控制制度，规范各项业务活动。
第十四条公司应当加强对合作伙伴与供应商的风险管理，建立健全合作伙伴和供应商的诚信评价体系。
第十五条公司应当加强信息安全管理，建立健全信息安全管理制度，保护公司信息资产的安全和完整。
第十六条公司应当加强员工风险教育和培训，提高员工的风险意识和应急处置能力。
第十七条公司应当加强对外部环境的风险监控，及时做好风险应对预案。
第五章风险管理监督第十八条公司应当建立健全风险管理监督体系，加强对风险管理工作的监督和检查。
第十九条公司应当建立健全风险管理信息报告制度，定期向相关部门和领导汇报风险管理情况。
企业安全风险公告管理制度
一、总则为加强企业安全生产管理，提高员工安全意识，预防和减少安全事故的发生，根据国家有关安全生产法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
二、制度目标1. 明确企业安全风险公告管理责任，确保安全风险信息及时、准确、全面地传达给全体员工。
2. 提高员工对安全风险的认识，增强自我保护意识和应急处理能力。
3. 建立健全安全风险公告管理机制，实现安全风险动态管理，降低企业安全风险。
三、适用范围本制度适用于本企业所有生产、经营、管理活动，包括但不限于以下部门：1. 生产部门2. 经营部门3. 管理部门4. 临时用工单位四、职责分工1. 安全生产管理部门负责本制度的制定、修订、实施和监督。
2. 各部门负责人对本部门的安全风险公告管理工作负总责。
3. 各岗位员工负责本岗位的安全风险公告管理工作。
五、制度内容1. 安全风险识别与评估（1）各部门应定期开展安全风险识别与评估工作，明确安全风险点，制定相应的防范措施。
（2）安全生产管理部门负责组织安全风险识别与评估工作，并对评估结果进行审核。
2. 安全风险公告（1）安全生产管理部门负责制定安全风险公告内容，包括风险等级、防范措施、应急处理等。
（2）各部门负责人负责将安全风险公告内容传达给本部门员工。
（3）安全风险公告应采取以下形式：- 张贴公告：在办公区域、生产现场等显眼位置张贴安全风险公告。
- 培训教育：组织员工参加安全风险培训，提高员工安全风险意识。
- 通讯工具：通过企业内部通讯工具、微信群等渠道发布安全风险公告。
3. 安全风险管控（1）各部门应严格执行安全风险防范措施，确保安全风险得到有效控制。
（2）安全生产管理部门负责对安全风险管控工作进行监督检查，确保各项措施落实到位。
4. 应急处理（1）各部门应制定应急处理预案，明确应急处理流程和责任人。
（2）安全生产管理部门负责组织应急演练，提高员工应急处理能力。
六、监督检查1. 安全生产管理部门定期对安全风险公告管理工作进行检查，确保制度落实到位。
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《企业风险管理制度》第一章总则第一条为加强公司的风险管理,建立规范、有效的风险控制体系,提高风险防范能力,保证公司安全、稳健运行,提高经营管理水平,根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的有关规定,结合公司的实际情况,制定本制度。
第二条本制度旨在为公司实现以下目标提供合理保证: (一)将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内; (二)实现公司内外部信息沟通的真实、可靠; (三)确保法律法规的遵循; (四)提高公司经营的效益及效率; (五)确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
第三条公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。
第四条按照公司目标的不同对风险进行分类,公司风险分为:战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。
(一)战略风险:没有制定或制定的战略决策不正确,影响战略目标实现的负面因素。
(二)经营风险:经营决策的不当,妨碍或影响经营目标实现的因素。
(三)财务风险:包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。
1、财务报告失真风险。
没有完全按照相关会计准则的规定组织会计核算和编制财务会计报告,没有按规定披露相关信息,导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。
2、资产安全受到威胁风险。
没有建立或实施相关资产管理制度,导致公司的资产如设备、产品和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。
3、舞弊风险。
以故意的行为获得不公平或非正当的收益。
(四)法律风险:没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定,影响合规性目标实现的因素。
第五条按风险能否为公司带来盈利机会,风险可分为纯粹风险和机会风险。
第六条按照风险的影响程度,风险可分为一般风险和重要风险。
第七条本制度适用于公司及公司所有子公司。
第二章风险管理及职责分工第八条公司各部门为风险管理第一道防线;财务部和战略发展规划编制工作领导小组为风险管理第二道防线;董事会为风险管理第三道防线。
第九条公司各部门在风险、控制管理方面的主要职责:(一)公司各部门按照公司内控部门制定的风险评估的总体方案,根据业务分工,配合内控项目组识别、分析相关业务流程的风险,确定风险反应方案。
(二)根据识别的风险和确定的风险反应方案,按照公司确定的控制设计方法和描述工具,设计并记录相关控制,根据风险管理的要求,修改完善控制设计。
包括:建立控制管理制度,按照规定的方法和工具描述业务流程,编制风险控制文档和程序文件等。
(三)组织控制制度的实施,监督控制制度的实施情况,发现、收集、分析控制缺陷,提出控制缺陷改进意见并予以实施。
对于重大缺陷和实质性漏洞,除向部门分管领导汇报情况外,还应向公司董事会反馈情况,以便公司监控内部控制体系的运行情况。
(四)配合财务部等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。
第十条子公司的风险管理和职责分工的设置,分别参照上述第八条、第九条的规定制定。
第三章风险管理初始信息的收集第十一条广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管理相关的内部、外部初始信息,包括历史数据和未来预测,应把收集初始信息的职责分工落实到各部门及子公司。
第十二条在战略风险方面,广泛收公司内外公司战略风险失控导致公司蒙受损失的案例,并收集与公司相关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方面的重要信息,重点关注公司发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略,以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据。
第十三条在财务风险方面,广泛收集国内外公司财务风险失控导致危机的案例,收集与公司获利能力、资产营运能力、偿债能力、发展能力指标的重要信息,重点关注成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。
第十四条在经营风险方面,广泛收集国内外公司忽视市场风险、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例,收集与公司产品结构、市场需求、竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息,对现有业务流程和信息系统操作运行情况的进行监管、运行评价及持续改进,分析公司风险管理的现状和能力。
第十五条在法律风险方面,广泛收集国内外公司忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例,收集与公司法律环境、员工道德、重大协议合同、重大法律纠纷案件等方面的信息。
第十六条公司对收集的初始信息应进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合,以便进行风险评估。
第四章风险评估第十七条公司风险评估主要经过确立风险管理理念和风险接受程度、目标制定、风险识别、风险分析和风险对策等五个基本程序来进行。
第十八条确立公司风险管理理念和风险接受程度是公司进行风险评估的基础。
(一)公司风险管理理念是公司如何认知整个经营过程(从战略制定和实施到公司日常活动)中的风险为特征的公司共有的信念和态度。
公司实行稳健的风险管理理念,对于高风险投资项目采取谨慎介入的态度。
(二)风险接受程度是指公司在追求目标实现过程中愿意接受的风险程度。
一般来讲,公司可将风险接受程度分为三类:“高”、“中”或“低”。
公司从定性角度考虑风险接受程度,整体上讲,公司把风险接受程度确定为“低”类,即公司在经营管理过程中,采取谨慎的风险管理态度,可以接受较低程度的风险发生。
公司的风险接受程度选择也与公司的风险管理理念保持一致。
第十九条目标制定是风险识别、风险分析和风险对策的前提。
公司必须首先制定目标,在此之后,才能识别和评估影响目标实现的风险并且采取必要的行动对这些风险实施控制。
公司目标包括战略目标、经营目标、合规性目标和财务报告目标四个方面。
目标确定必须符合国家的法律法规和行业发展规划,符合公司战略发展计划。
第二十条风险识别就是识别可能阻碍实现公司目标、阻碍公司创造价值或侵蚀现有价值的因素。
公司可以采取问卷调查、小组讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、访谈法等识别风险。
公司应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险,以便确定相应的风险承受度。
(一)公司识别内部风险,应当关注下列因素: 1、董事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。
2、组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。
3、研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。
4、财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。
5、营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。
6、其他有关内部风险因素。
(二)公司识别外部风险,应当关注下列因素: 1、经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。
2、法律法规、监管要求等法律因素。
3、安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。
4、技术进步、工艺改进等科学技术因素。
5、自然灾害、环境状况等自然环境因素。
6、其他有关外部风险因素。
第二十一条风险分析主要从风险发生的可能性和对公司目标的影响程度两个角度,对识别的风险进行分析和排序,确定关注重点和优先控制的风险。
风险分析方法一般采用定性和定量方法组合而成。
在风险分析不适宜采取定量分析的情况下,或者用于定量分析所需要的足够可信的数据无法获得,或者获取成本很高时,公司通常使用定性分析法。
公司对风险进行分析,确认哪些风险应当引起重视、哪些风险予以一般关注,对于需要重视的风险,再进一步划分,分别确认为“重要风险”与“一般风险”,从而为风险对策奠定基础。
风险的重要程度的判断主要根据风险发生的可能性和影响程度来确定:(一)如果风险发生的可能性属于“极小可能发生”的,该风险就可不被关注;(二)如果风险发生的可能性高于或等于“可能发生”,且风险的影响程度小,就将该类风险确定为一般风险; (三)如果风险发生的可能性等于或高于“风险可能发生”,且风险的影响程度大,就将该类风险确定为重要风险。
公司进行风险分析,应当充分吸收专业人员,组成风险分析团队,按照严格规范的程序开展工作,以确保风险分析结果的准确性。
第二十二条风险对策。
公司应该根据风险分析的结果,结合风险发生的原因以及承受度,权衡分险与收益,选择风险应对方案:规避风险、接受风险、减少风险或分担风险。
(一)规避风险:指公司对超出风险承受度的风险,通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的对策。
如停止向一个新的地理区域市场扩大业务,或者出售公司的一个分支。
(二)减少风险:指公司在权衡成本效益之后,准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失,将风险控制在风险承受度之内的对策。
(三)分担风险:指公司准备借助他人力量,采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施,将风险控制在风险承受度之内的对策。
(四)接受风险:指公司对风险承受度之内的风险,在权衡成本效益之后,不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。
公司在确定具体的风险应对方案时,应考虑以下因素: 1、风险应对方案对风险可能性和风险程度的影响,风险应对方案是否与公司的风险容忍度一致; 2、对方案的成本与收益比较; 3、对方案中可能的机遇与相关的风险进行比较; 4、充分考虑多种风险应对方案的组合; 5、合理分析、准确掌握董事、经理及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好,采取适当的控制措施,避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失; 6、结合不同发展阶段和业务拓展情况,持续收集与风险变化相关的信息,进行风险识别和风险分析,及时调整风险应对策略。
第五章风险管理解决方案第二十三条公司根据风险应对策略,针对各类风险或每一项重大风险制定风险管理解决方案。
方案一般应包括风险解决的具体目标,所需的组织领导,所涉及的管理及业务流程,所需的条件、手段等资源,风险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施以及风险管理工具。
第二十四条根据经营战略与风险策略一致、风险控制与运营效率及效果相平衡的原则,公司制定风险解决的内控方案,针对重大风险所涉及的各管理及业务流程,制定涵盖各个环节的全流程控制措施;对其他风险所涉及的业务流程,要把关键环节作为控制点,采取相应的控制措施。
第二十五条公司制定合理、有效的内控措施,包括以下内容:(一)建立内控岗位授权制度。
对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等,任何组织和个人不得超越授权作出风险性决定;(二)建立内控报告制度。
明确规定报告人与接受报告人,报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等;(三)建立内控批准制度。
对内控所涉及的重要事项,明确规定批准的程序、条件、范围和额度、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应责任;(四)建立内控责任制度。
按照权利、义务和责任相统一的原则,明确规定各有关部门和业务单位、岗位、人员应负的责任和奖惩制度;(五)建立内控审计检查制度。
结合内控的有关要求、方法、标准与流程,明确规定审计检查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门等;(六)建立内控考核评价制度。