分公司财务管理制度
分公司财务管理制度范本-部门财务管理制度
分公司财务管理制度范本-部门财务管理制度公司授权的收款帐户、分公司备用金帐户、分公司其他需要的帐户。
⒉分公司所有银行帐户的管理和维护由分公司财务人员负责，包括开户、销户、变更、查询、对账等事项。
㈡资金收付⒈分公司所有资金收付必须通过银行帐户进行，不得私自收取或支付现金。
⒉分公司财务人员必须按照公司的资金管理要求进行资金调度，确保资金的安全和合理使用。
⒊分公司财务人员必须及时记录并核对所有资金收付的帐目，确保帐目的准确性和完整性。
㈢备用金管理⒈分公司可以设立备用金帐户，用于日常开支和应急情况。
⒉备用金帐户由分公司财务人员负责管理和维护，必须按照公司的备用金管理制度进行操作。
⒊备用金帐户必须定期进行清点和对账，确保备用金的安全和正确使用。
三、费用管理㈠费用报销⒈分公司所有费用报销必须按照公司的费用管理制度进行审核和审批。
⒉费用报销必须有相应的凭证和票据，并且必须符合公司的费用报销标准。
⒊费用报销必须及时登记和核对，确保帐目的准确性和完整性。
㈡付款管理⒈分公司所有付款必须按照公司的付款管理制度进行审核和审批。
⒉付款必须有相应的凭证和票据，并且必须符合公司的付款标准。
⒊付款必须及时登记和核对，确保帐目的准确性和完整性。
四、税务管理㈠税务申报⒈分公司必须按照国家和地方税务部门的规定进行税务申报和缴纳税款。
⒉税务申报必须及时、准确、完整，确保分公司的税务合规。
⒊税务申报必须有相应的凭证和票据，并且必须符合国家和地方税务部门的规定。
㈡税务管理⒈分公司必须按照国家和地方税务部门的规定进行税务管理和协调。
⒉分公司财务人员必须熟悉税务法规和政策，及时了解税务部门的通知和要求。
⒊分公司必须建立健全的税务档案和证照管理制度，确保税务合规和证照有效。
五、其他管理㈠财务内控⒈分公司必须建立健全的财务内控制度，确保分公司的财务安全和合规。
⒉分公司财务人员必须熟悉公司的财务内控制度，严格按照要求执行。
⒊分公司必须定期进行财务内部审计，发现问题及时整改和改进。
分公司财务管理制度范本
分公司财务管理制度范本第一章总则第一条为规范分公司财务管理行为，确保财务活动的合法性、规范性和有效性，制定本制度。
第二条分公司财务管理制度适用于分公司全体员工和相关财务事务的处理人员。
第三条分公司财务管理应遵循合规、审慎、透明、公正的原则，坚决按照国家法律、法规、政策和公司财务制度进行操作。
第四条分公司财务管理应建立科学的内部控制机制，防止财务风险的发生。
第五条分公司应设立财务部门，负责分公司财务事务的处理和管理，并依法履行报税、审计、报表和审批等义务。
第二章财务收入管理第六条分公司的财务收入应按照国家税收法规定和公司相关制度进行管理。
第七条分公司应建立完善的收入核算制度和票据管理制度，确保收入的真实、准确和合规性。
第八条分公司应建立健全的收款和收银制度，确保收款过程的规范和安全。
第九条分公司应建立合理的收入分配机制，确保财务资源的优化配置和效益最大化。
第三章财务支出管理第十条分公司的财务支出应按照公司预算、审核和报批制度进行管理。
第十一条分公司应建立支出预算编制制度，确保支出的合理性和按需发放。
第十二条分公司应建立采购管理制度，确保采购过程的规范和合规性。
第十三条分公司应建立费用报销和付款管理制度，确保费用的真实、准确和合规性。
第十四条分公司应建立合理的支出授权机制，防止不合理支出的发生。
第四章财务资产管理第十五条分公司应建立固定资产、库存物资和流动资金的管理制度，确保资产的安全和有效利用。
第十六条分公司应建立资产调拨和报废制度，确保资产的合理流转和利用。
第十七条分公司应建立资产清查和盘点制度，定期对所有资产进行清查和盘点。
第十八条分公司应建立借贷管理制度，确保借贷行为的合法性和风险控制。
第十九条分公司应建立投资管理制度，确保投资行为的科学和有效。
第五章财务信息管理第二十条分公司应建立财务信息管理制度，确保财务信息的真实、准确和及时。
第二十一条分公司应建立会计准则和会计处理制度，确保财务报表的合规和真实性。
汽贸分公司财务管理制度
汽贸分公司财务管理制度1. 经费预算与控制1.1 年度预算编制汽贸分公司负责编制年度预算，预算内容包括财务收支情况、资产状况、借款需求及偿还计划等。
预算编制应遵循合理性、公平性、实效性原则。
1.2 预算执行监督对于每个预算项目，负责人应控制实际支出与预算数的比例，并及时上报预算执行情况。
财务部门负责对实际支出进行监督，并向领导层汇报情况。
1.3 按照预算支出所有支出均应按照预算执行，如果需要超出预算支出，需要提前向上级部门申请审核，并经过批准后方可执行。
2. 财务核算与管理2.1 定期结算账目汽贸分公司财务部门应每月进行一次账目结算，并向企业内部借款人提供完整的财务报表，以及整体的财务状况说明。
2.2 企业内部借款审批汽贸分公司财务部门应建立严格的借款审批流程，需经过部门领导审批、审计师审计等环节后，方可审批通过。
2.3 资产管理制度汽贸分公司财务部门应建立资产管理制度，并对公司财产进行责任担保。
如果有资产损失事件，应对可能的责任人进行调查处理。
3. 财务报表编制和管理3.1 财务报表编制汽贸分公司应按照会计法规定以及财务制度的要求编制财务报表，并对其准确度进行核实。
财务报表中包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.2 审计财务报表编制后，应进行内部审计或外部审计确保准确性、合法性和完整性。
3.3 保管财务报表应妥善保管并备份，确保安全性和完整性。
在需要时，应及时向相关部门提供。
4. 税务管理4.1 纳税管理汽贸分公司应按照国家财税法规定，按照规定缴纳税款，及时办理相关手续。
4.2 税务筹划汽贸分公司可以在合法、合规的范围内进行税务筹划，但不能违反法律法规，确保税务合法性。
5. 公司财务安全5.1 实物资产管理汽贸分公司应建立实物资产使用与管理制度，并对公司财产进行责任担保。
如果有资产损失事件，应对可能的责任人进行调查处理。
5.2 信息资产管理汽贸分公司应对财务系统的信息资产进行严格管理，采用安全策略和措施，确保信息安全。
分子公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强分公司财务管理，规范财务工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，促进分公司经营目标的实现，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合分公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于分公司所有财务活动，包括会计核算、资金管理、成本控制、资产管理等。
第三条分公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度。
2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映分公司财务状况。
3. 节约原则：合理使用资金，降低成本，提高经济效益。
4. 透明原则：财务信息公开透明，接受监督。
第二章财务管理职责第四条分公司财务部是负责分公司财务管理的职能部门，其主要职责如下：1. 严格执行国家法律法规和公司财务管理制度，确保财务活动的合法性。
2. 组织编制分公司年度财务预算，并监督执行。
3. 负责分公司会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整。
4. 加强资金管理，确保资金安全、高效运行。
5. 进行成本控制和分析，提高分公司经济效益。
6. 加强资产管理，确保资产保值增值。
7. 定期编制财务报表，及时向分公司领导层报告财务状况。
8. 负责分公司财务审计工作，确保财务信息真实、准确。
第三章财务核算第五条分公司财务核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，及时、准确地进行会计核算。
第六条财务核算内容包括：1. 资产核算：包括固定资产、无形资产、存货等。
2. 负债核算：包括短期借款、长期借款、应付账款等。
3. 所有者权益核算：包括实收资本、资本公积、盈余公积等。
4. 收入核算：包括主营业务收入、其他业务收入等。
5. 成本核算：包括主营业务成本、其他业务成本等。
6. 费用核算：包括管理费用、销售费用、财务费用等。
第四章资金管理第七条分公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度。
2. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度分公司财务管理制度为了规范分公司的财务管理，确保资金的安全和有效运作，制定以下分公司财务管理制度：一、会计核算1. 分公司应根据国家财务会计准则的规定，按照科学、合理、公正的原则开展会计核算工作。
2. 分公司应编制并实施预算，对公司各项业务进行全面的财务预测和控制。
3. 分公司应定期进行财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表，向总公司提供真实可信的财务信息。
二、资金管理1. 分公司应建立严格的资金管理制度，确保资金的安全和有效使用。
2. 分公司应合理规划资金流动和运作，保持适度的现金库存，并定期对现金进行盘点和核对。
3. 分公司应建立完善的资金归集和支付审批制度，确保资金流向的合理性和合法性。
4. 分公司应加强对应收账款和应付账款的管理，及时催收和支付，防止坏账和逾期付款。
三、财务监督1. 分公司应设立独立的财务监督部门，对财务活动进行监督和审计。
2. 分公司应定期组织内部审计，发现和解决财务管理方面的问题，提出改进和优化的建议。
3. 分公司应接受总公司的财务审计，确保财务信息的真实性和准确性。
四、税务合规1. 分公司应遵守国家税收法律法规，按时申报、缴纳各项税费。
2. 分公司应建立健全的税务管理制度，确保税务申报的准确性和及时性。
3. 分公司应及时了解和适应税务政策的变化，合理规划和优化税务筹划。
五、信息安全1. 分公司应建立完善的信息安全管理制度，保护财务信息的安全和保密。
2. 分公司应采取必要的技术措施，防止信息泄露和黑客攻击。
3. 分公司应建立备份机制，确保财务信息的安全性和可靠性。
六、违规行为处理1. 对于违反财务管理制度的行为，分公司应按照公司规定进行相应处罚。
2. 对于财务造假、挪用公款等严重违法行为，分公司应立即向总公司和相关部门报告，配合调查处理。
以上分公司财务管理制度旨在确保分公司财务管理的科学性、规范性和安全性，促进公司财务运作的健康发展。
分公司财务管理制度如何设
分公司财务管理制度如何设一、分公司财务管理制度的设立目的1、明确分公司财务管理责任。
分公司财务管理制度的设立可以明确各级财务管理人员的责任和职权，确保分公司财务管理工作的有序进行。
2、规范分公司财务管理行为。
分公司财务管理制度可以规范员工的财务行为，规范分公司的财务管理流程，提高财务管理水平，减少财务风险。
3、完善分公司财务管理体系。
通过设立分公司财务管理制度，可以完善分公司财务管理体系，建立起科学的财务管理制度，确保财务管理工作的持续稳定发展。
4、提高财务管理效率。
分公司财务管理制度的建立可以为财务管理人员提供明确的工作指导，提高财务管理效率，优化财务管理流程，实现财务管理的科学化和自动化。
5、保障财务管理的合规性。
分公司财务管理制度可以规范企业的财务管理行为，确保财务管理的合法合规，保障企业的财务安全和稳定。
二、分公司财务管理制度的建立步骤1、确定分公司财务管理制度的范围和内容。
首先，分公司应该确定分公司财务管理制度的范围和内容，明确财务管理制度所涉及的具体内容和要求，以便于后续制定具体的管理制度。
2、调研分公司现有情况。
分公司应该通过调研和分析，了解分公司现有的财务管理情况、存在的问题和需求，为建立新的财务管理制度做好前期准备。
3、确定制度制定责任人和时间表。
分公司应该确定负责制定分公司财务管理制度的责任人和时间表，明确分工和目标，确保财务管理制度的及时制定和实施。
4、制定各项财务管理制度。
根据事先确定的范围和内容，分公司应该制定具体的财务管理制度，明确各项制度的内容、要求和操作步骤，确保制度的全面性和可操作性。
5、组织实施和监督。
分公司应该组织实施各项财务管理制度，并设立专门的监督机构或监督人员，加强对财务管理制度的监督和管理，确保各项制度的有效执行和效果。
6、不断完善和改进。
分公司应该根据实际情况和管理需要，及时对财务管理制度进行评估和改进，不断完善财务管理制度，提高财务管理水平，实现分公司财务管理制度的不断优化和进步。
分公司财务管理制度(7篇)
分公司财务管理制度（7篇）第一篇：分公司财务管理制度的重要性1.1 背景介绍随着公司业务的扩展，分公司的数量也在不断增加。
为了确保分公司财务管理的规范性和有效性，制定和实施分公司财务管理制度变得尤为重要。
1.2 目的和意义通过建立分公司财务管理制度，可以有效地规范分公司财务运作，确保财务数据的准确性和真实性，防止分公司财务风险的发生，提高公司整体财务管理水平。
1.3 内容要点1.制定分公司财务管理制度的背景和目的；2.分公司财务管理制度的意义和作用。
第二篇：分公司财务管理制度的基本框架2.1 概述分公司财务管理制度的基本框架是整个制度的骨架，包括制度的组成部分和相关要求。
2.2 内容要点1.分公司财务管理制度的组成部分：制度的体系结构、职责分工、审批流程等；2.相关要求：制度的执行、监督和检查等。
第三篇：分公司财务管理制度的具体内容3.1 会计核算制度分公司财务管理制度的重要内容之一是会计核算制度。
会计核算制度应明确分公司的会计核算方法、账簿和报表的编制要求等。
3.2 资金管理制度分公司的资金管理制度应包括预算管理、资金周转率分析、资金使用审批等内容，以确保资金的合理配置和使用。
3.3 费用管理制度费用管理制度应明确分公司的费用报销和支付规定，包括费用报销的审批流程、报销凭证和报销额度的管理等。
3.4 财务报表制度分公司财务报表制度是分公司财务管理的重要组成部分，包括资产负债表、利润表和现金流量表等的编制和报送要求。
第四篇：分公司财务管理制度的执行4.1 落实责任分公司财务管理制度的执行需要明确相关人员的责任和职责，并建立激励和约束机制，确保各级人员按照制度规定履行自己的职责。
4.2 监督检查监督检查是分公司财务管理制度执行的关键环节，应建立健全的监督检查机制，包括内部审计、外部审计和财务复核等。
第五篇：分公司财务管理制度的改进与完善5.1 制度评估对分公司财务管理制度的执行效果和问题进行评估，及时发现并解决存在的问题，推动制度的优化和完善。
分公司财务管理制度(8篇)_1
分公司财务管理制度(8篇)分公司财务管理制度1资产的定义：1、分公司的各项有形资产根据其价值大小、所用年限以及资产取得方式分为固定资产和低值易耗品。
2、固定资产是指价格在两千元以上且使用时间超过一年或价格在两千元以下，但使用时间超过一年的交通工具、办公用品、通讯设施等资产，包括利用分公司费用等购置的。
3、低值易耗品指单位价值在两千元以下或单位价值超过两千元但使用时间不到一年的各种资产。
资产分类：不论固定资产还是低值易耗品，均按以下用途进行分类：1、交通工具，指汽车，摩托车等代步工具。
2、通讯设施，指传真机，电话机等通讯工具及设施。
3、办公设施，指电脑、空调、打印机、复印机、照相机、摄像机、办公家具等。
4、工具备件，指维修用工具、备件等。
5、生活设施，指用于员工日常生活的各种生活设施，如冰箱、微波炉等。
6、其他资产：不属于以上几类的其他类型的各种资产。
固定资产折旧的计提：1、折旧方法：分公司的各类固定资产均按’“平均年限法”计提固定资产折旧。
2、折旧年限：参照国家有关规定，结合公司的实际情况，规定公司资产的折旧年限为5年。
3、资产的变更：资产变更指固定资产的转移，变卖，报废等。
所有分公司资产的转移、变卖、报废等必须报总公司批准后才能处置。
分公司财务管理制度2一、现金管理制度1、现金借款需由经手人填写"借款申请单"，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。
2、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。
3、劳务费发放时间定为每周五下午。
各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有。
4、各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。
二、支票管理制度1、支票必须符合以下要求方能收取①不能撕毁，破损或涂改。
②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
***分公司财务管理制度
一、总则
第一条：为加强分公司的财务管理工作，规范分公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》与《股份有限公司会计制度》的规定，特制定本制度。
二、分公司财务部的职能与岗位设置
第二条：分公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)保障与监督分公司资产的安全与完整，防止差错与舞弊。
(四)积极为经营管理服务，协同营销、经营单位做好分析工作，促进分公司取得较好的经济效益。
(五)贯彻落实成本管理，厉行节约，合理使用资金，提高盈利能力，确保分公司利润指标的完成。
(六)协调分公司内外部的关系；配合总公司财务稽查与审计，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条：分公司财务部由主办会计、出纳等工作人员组成。
主办会计的人事、工资由总公司垂直管理，其工作对总公司负责。
第四条：主办会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定，进行记帐、复帐、报帐，做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐。
(二)全面贯彻落实财务内控管理制度，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)配合分公司经理的工作，承办公司领导交办的其他工作。
第五条：出纳的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定，审核各类原始凭证，准确、及时完成现金收支及报销工作。
(二) 全面贯彻落实财务内控管理制度，及时登记现金与银行存款日记帐，坚持日清日结，做好现金与银行存款的提存、保管与清查，积极配合银行的对帐、报帐等工作，保证帐帐、帐实相符。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)配合会计做好各帐务处理，承办公司领导交办的其他工作。
三、财务基础工作规范
第六条：会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第七条：会计科目应根据业务开展与财务分析需要设置，会计科目所核算的范围应给予明确，所使用的会计方法、会计估计与会计政策须坚持一贯性原则。
第八条：会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第九条：财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十条：财务人员应当会同分公司的负责人（或其授权人）定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十一条：财务工作人员对分公司实行会计监督。
财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十二条：财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向分公司经理或主管副经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十三条：总公司对财务人员定期与不定期报送报表的要求。
分公司财务人员须在每月10天内向总公司报送以下报表等资料：
(一)上月的财务报表：包括《现金日报表》（报告周期为每周）、《银行存款日报表》（报告周期为每周）、《往来账户余额表》、《费用明细表》、《科目余额表》、《利润表》与《资产负债表》等；
(二)季度《财务分析报告》（按季度出具）等；
第十四条：会计档案的管理要求。
(一)凡分公司的会计凭证、会计帐表、会计文件和其他保存价值的资料，均应归档。
(二)会计凭证、会计账表等有关的财力资料，按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、起止年、号数、张数。
由会计及有关人员签
章，由主办会计装订、归档保管，并于次年的3月底之前移送总公司财务部。
(三)会计档案不得携带外出，凡复制、摘录会计档案须经财务总监或总公司分管副总经理批准。
第十五条：财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续方可离岗。
财务人员办理交接手续，须在第三人监督下进行。
四、财务内控管理
第十六条：现金内控管理
(一) 出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。
货款现金必须送存银行，不准坐支。
(二) 库存现金定额核定为3000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
(三) 会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。
第十七条：银行存款内控管理
(一) 分公司资金实行收支两条线的原则。
(二)分公司开立的银行账户需报总公司财务部备案，且不得随意开设银行账户。
若因业务需要须开设新的银行账户，则分公司应提出书面申请，经总公司财务部审批同意，方可开立。
长期不动的银行账户
要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报总公司财务部备案。
(三)分公司主办会计每月须核对银行对账单与出纳《银行存款日记账》，确保帐帐相符。
第十八条：固定资产内控管理
(一)实行财产主管部门、使用部门和核算管理部门的分工负责制。
1、财产主管部门：为分公司行政主管，负责固定资产登记管理、购置、处置、报废等业务；
2、财产使用部门：负责固定资产的合理使用、保管维修；
3、财产核算管理部门：为分公司财务主办会计，负责固定资产的核算，综合价值管理，每年组织清查盘点一次。
(二)分公司经理对分公司的固定资产保管负全面责任。
分公司固定资产应妥善保管使用；固定资产有转移、处置、报废等变动的，财产主管部门均应办理移交手续并做登记工作。
若遇固定资产移出分公司、处置、或报废的，则财产主管部门应及时报送财务，以便进行相应的帐务处理。
(三)财产使用部门由于管理不善造成固定资产损坏、遗失的，应按财务部门估计损失额承担赔偿责任。
第十九条：工资、借款、费用的内控管理
(一)工资核算应严格按行政部门出具的录用员工的薪酬标准与《考勤与工资核算管理办法》执行。
主办会计应事先留有“员工签字”字样，以核对考勤的真实性，必要时可进行查岗，有权将查岗的结果上报行
政部门负责人公示并按规定进行处罚。
(二) 借款、费用的核算应严格按《分公司各项资金支付内控及申报流程管理办法》执行。
第二十条：本制度未尽事宜分公司人员应本着对公司负责的态度完成。
第二十一条：为了加强总公司对分公司经营的监督，总公司将定期和不定期对分公司进行稽查与内部审计。
五、罚则
第二十二条：违反本制度，情节较轻者，将视情节的轻重处予50-1000元罚款。
第二十三条：出现下列情况之一的，对相关人员予以警告，并扣发当事人月薪1-3倍：
(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；
(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
(六)保留帐外款项或将分公司款项以所规定以外方式存入银行的；
(七)违反本规定条款认定应适用本条款予处罚的其他情形。
第二十四条：出现下列情况之一的，相关人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
六、附则
第二十五条：本制度适用于分公司全体人员。
第三十条：本制度由xxxxxx公司财务部负责制定、修改与解释等工作。
第三十一条：本制度自****年** 日起执行。