商业银行经济资本管理
论我国商业银行经济资本管理中的理由及措施
论我国商业银行经济资本管理中的理由及措施商业银行经济资本管理的理由及措施是为了确保银行业务的稳定运营和风险管理的有效性。
下面将详细阐述我国商业银行经济资本管理的理由及措施。
1. 风险管理：商业银行经营业务涉及到多种风险，如信用风险、市场风险、流动性风险等。
经济资本管理有助于银行识别、评估和管理这些风险，确保银行在面对潜在风险时能够有足够的资本储备来应对。
2. 合规要求：我国的银行业监管机构制定了严格的资本准备金制度，商业银行需要按照监管规定保持一定的资本充足率。
经济资本管理帮助银行确保符合监管要求，不仅能够避免不必要的罚款和监管处罚，还能够提升银行的声誉和信任度。
3. 业务发展：经济资本管理有助于商业银行合理安排资本运用，减少资本浪费，提高资本的投资回报率。
良好的经济资本管理能够增强银行的风险承受能力，为新的业务拓展提供更为充足的资本支持。
1. 资本充足率监管：银行业监管机构要求商业银行确保一定的资本充足率，以防范潜在风险。
商业银行需要根据不同的风险类型进行风险权重的计算，然后根据资产风险权重和负债风险权重计算资本充足率。
监管机构会定期审查银行的资本充足率，确保银行的资本充足性。
2. 风险评估与测试：商业银行需要建立完善的风险评估与测试机制，定期对银行的各项业务进行风险评估。
通过对各种风险进行识别、测量和评估，银行能够更好地了解自身的风险暴露情况，并采取相应的风险管理措施。
3. 资本规划与控制：商业银行需要进行资本规划，包括对现有资本的合理运用和配置，以及对未来资本需求的预测。
通过合理安排资本的运作，银行能够稳健地开展业务，确保资本充足。
4. 内部控制与风险管理：商业银行应建立健全的内部控制体系，包括风险管理框架、内部审计、风险监测和报告机制等，以保证银行业务的正常运作。
银行还需加强风险管理意识和培训，提高员工的风险识别和应对能力。
5. 持续监控和修订：商业银行需持续监控风险情况和资本充足率，及时修订并完善经济资本管理措施。
浅谈商业银行经济资本管理
【 文章 摘 要 】 介 绍 了经 济 资 本的 概 念 ， 确 了经 明 济 资 本 的计 量 范 围 ， 分析 了加 强经 济 资 本 管 理 的必 要 性 ， 出 了相 应 的 建 议 和 提
措 施。
产 ）的资 本需求 比率 。市 场 风险 、操作 风 险 由于 目前 国 内 尚 无 统 一 、 公 认 的 方 法 和 模 型 ， 各商 、 银 行 的 计 量 有 所 不 Ｉ 同 。 如 农 业 银 行 暂 规 定 ， 将 经 营 收 入 增 量 的 ｌ％作 为操作风 险的经 济资 本 ， ５ 市场 风 险所产生 的经 济 资本暂 不考虑 。
浅谈 商 业银 行经济 资本 管 理
焦 自春 农行 山东 日照分行 ２ ８ ６ ６ ７ ２
绩效 考 核 的 目的是 使业 务 发展 的速 度 、 效益 与风 险承担 能力 协调 。加 强经济 资 本 管 理 ， 就 是 将 防 范 风 险 和 创 造 价 值 的 经 营 理 念 渗 透 到 商 业 银 行 管 理 的 各 个 层 次 和 各 个 操 作 环 节 ， 通 过 对 各 项 业 务 存 在 的风 险 及其 所 带 来 的收 益对 照 比较 、 分 析 ， 整 、真 实 地 反 映 每 … 笔 业 务 、每 完 个 机 构 、 每 个 部 门 甚 至 每 个 员 工 的 业 绩 表 现 ， 为 商 业 银 行 建 立 以 经 济 资 本 回 报 和 经 济 增 加 值 为 核 心 的 绩 效 考 核 机 制 创 造 条件 。
【 关键 词 】 经 济 资 本 ；商 业 银 行 ； 管理
二 、加 强 经 济 资 本 管 理 的 必 要 性
（ ） 加 强 经 济 资 本 管 理 是 提 高 资 三 、加 强经 济 资 本 管理 建议 及 措 施 一 本 充 足 率 水 平 的 需 要 。 资 本 是 否 充 足 是 （ ）强 化 经 济 资 本 管 理 理 念 ，树 立 一 经 济 资 本 管 理 文 化 。 思 想 足 行 动 的 先 导 ，文化 是生存 的土壤 。意识 的深化 和 艾化 的形成 是 长 期 的 ，也 是最 根 本 的 。 因 此 ，商 业 银 行 加 强 经 济 资 本 管 理 ， 必 须 将 管 理 理 念 从 上 到 下 贯 穿 于每 一 个 管 理 层 、 每 一 个 一 线 营 销 人 员 ，贯 穿 于 业 务经营 的各 个环 节 ，使 员工清 醒地认 识 到 ，加强 经济资 本管理 的 目的不 单是 规 避 风 险 ， 而 是 依 靠 先 进 的 风 险 度 量 和 配 置 技 术 ， 承 担 那 些 能 够 管 理 好 、 并 能 够 对 其 给 予 充 分 补 偿 的 风 险 ， 从 而 提 高 资 本利 润率 ，获得 银行 股本 高额 回报 。 同 时 ， 加 强 经 济 资 本 管 理 是 当 代 商 业 银 行 顺应 国 内外监管 要求 ，与 国 际接 轨 ，成 为 良好银行 的重 要途 径 。 １ 、分 层 次 加 强 培 训 ，将 理 念 根 植 于 每 －个 层 次 的 人 员 。 首 先 要 加 强 各 层 次 － 一 高 管 人 员 的 培 训 。 无 论 是 经 营 还 是 管 理 ， 其 决 策 均 来 源 于 高 管 人 员 ， 因此 要 加 强 经 济 资 本 管 理 ， 优 化 经 济 资 本 结 构 ，控 制 决策风 险 ，降低 风 险成本或 决 策 成 本 ， 关 键 在 于 增 强 各 高 管 人 员 的 经 营 理 念 ， 提 高 高 管 人 员 的 决 策 能 力 。 而 经营 理念 的增 强 、决 策 能力 的提 高 ， 除 高管 人 员 自身对 经验 政策 的把握 和业 务 素 质 外 ， 从 现 有 情 况 看 ， 短 期 内 加 强 高 管 人 员培 训 是 培 育 理 念 、 提 高 其 决 策 能 力和 强 化 制 度 执 行 力 的 重 要 途 径 。 只 有 高 管 人 员 的 理 念 先 行 ， 才 能 把 决 策 过 程 控 制 和 经 济 资 本 的 导 向 性 作 用 落 到 实 处 ，才 能 使 经 济 资 本 管 理 得 以有 效 实 施 。其次 ，加 强各层 面操 作 人员 、尤其 足 一 线 营 销 人 员 的 培 训 。 操 作 人 员 是 政 策 的 执 行 者 和 落 实 者 ， 加 强 操 作 人 员 培 训 ， 要 让 操 作 人 员 明 白 为 什 么要 加 强 经 济 资 本 管 理 ， 在 实 际 业 务 操 作 中 如 何 计 量 经 济 资 本 ， 通 过 资 本 计 量 如 何 降 低 业 务 风 险 、 控 制 业 务 风 险 ，经 济 资 本 回 报
我国商业银行经济资本管理存在的问题与对策
按业务线条划归各业务部门进行管理，管理过 结合起来，有针对性地开展经济资本业务指 程缺乏横向沟通协调。
（ ）风险 资本 计 量工具 不够精 确 。 三
一
导 。三 是 要加 大 实 施 监 控 和 考 评 。应 制 定 经
济资本管理的实施细则 ，确保各分支机构和
执行。
是 风 险 监 管 范 围较 窄 。往 往 只考 虑 各个管理层面都能按照统一的制度要求贯彻
的 比较 少 ； 经 济 资 本 管 理 理 念 的传 递 逐 级 其重要意义。一是要树立正确的经济资本 管 弱 化 的现 象 相 当 突 出 。
国
理理念 。应引导从业人 员正确认识经济资本 管理 的内涵，不断强化成本核算和风 险管理
的意 识 ，逐 步 从传 统 的规 模 计 划 管 理 向现 代
不 足 ，导致 目前大 都采 用较为 简单 的系数 干到外国学习先进经验和加大国内高管人员的
法 ，而 无 法 推行 高级 计 量 法 ，这 与 国 际领 先 业务交流等方式解决。其次，积极推动基础数
银行存在很大差距 。 （ ）经济资本配置方面远未成熟。 四
据库的建设工作 。可借助国内商业银行近年陆
位 。 如 在 前 期 推 广 过 程 中 ， 往 往 是 实 施 的对策 建议
口
万
为 风 险状况 事后 评价 手段 的 比较 多 ，而通
经济资本管理推进 的前提是观念先行。
过 资本 配置优 化业 务 结构 ，提升价 值创 造 即让 银 行 全 体 从业 人 员认 同这 一 理 念 ，认 识
信 用 风 险 ，而 忽 略 了 市场 风 险 和 操 作 风 险 。
二是计量方法 比较简单。我 国商业银行风险
商业银行的资本管理
商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色。
它们不仅是资金融通的重要渠道，也是经济运行的稳定器。
而在商业银行的经营管理中，资本管理是一项核心任务，它关系到银行的安全性、盈利性和可持续发展。
一、商业银行资本的定义和构成商业银行的资本，通俗地说，就是银行用于抵御风险的“资金后盾”。
它包括核心资本和附属资本两大部分。
核心资本主要由股本和公开储备构成。
股本就是银行股东投入的资金，这是银行资本最基础、最稳定的部分。
公开储备则包括留存收益、资本公积等，是银行通过经营活动积累下来的利润留存。
附属资本相对复杂一些，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。
未公开储备通常是银行内部的一些储备，未在财务报表中公开披露。
重估储备是由于资产价值重估增值而形成的储备。
普通准备金是为了应对可能的损失而提前计提的资金。
混合资本工具具有一定的股本和债务的双重特性。
长期次级债务则是银行发行的长期债务工具。
二、商业银行资本管理的重要性资本管理对于商业银行来说，就如同人的骨骼对于身体一样重要。
首先，充足的资本是银行抵御风险的关键。
在经营过程中，银行面临着信用风险、市场风险、操作风险等各种不确定性。
当风险发生时，如果没有足够的资本来吸收损失，银行可能会陷入困境，甚至破产倒闭。
其次，资本管理影响银行的盈利能力。
资本过多会导致资金闲置，增加成本，降低资本回报率；资本过少则可能限制业务拓展，影响盈利增长。
因此，合理配置资本可以在风险和收益之间找到平衡，实现利润最大化。
再者，良好的资本管理有助于提升银行的信誉和市场竞争力。
投资者和客户通常更倾向于与资本充足、管理良好的银行合作，这为银行吸引更多的资金和业务机会创造了条件。
三、商业银行资本管理的目标商业银行资本管理的目标可以概括为三个方面：一是确保资本充足。
银行需要根据监管要求和自身风险状况，保持足够的资本水平，以满足抵御风险的需要。
二是提高资本效率。
试析商业银行经济资本管理现状及对策
理状 况及 对 策 进 行 了探 讨 。 关 键 词 ： 业银 行 ； 济 资 本 管理 ； 策 商 经 对
当今 金 融市 场 高度 发 达 ， 同时 也 面 临 日趋 复 杂 的风 险 ， 但 当代 银 行业 为顺 应 国际监 管 的要 求 ，提 出 了经 济 资本 管 理 这 一全 新 的 管 理理念 。 着重 内部资 本管 理 ， 它 并超 越 了资 本 监管 的要 求 ， 是加 强 商业 银 行 内部 资本 管理 和风 险 管理 的 重要 手段 和 考核 标准 。 经 济 资本 管理 模式 的概 念 及认 识 （ ） 一 经济 资本 经济 资本 不 仅在 统 计 学 中是 一个 新 出 现 的概 念 ，同 时也 是 一 个 虚拟 的 资本 概 念 ，在 银行 内部也 是 作 为 一个 为有 效 管 理风 险 使 用 的概 念而 出现 。一 般来 说 ， 用来 承 担业 务风 险 或购 买外 来 收益 的 股 东投 资 总额 ，是 由商业 银 行 的管 理 层 内 部评 估 而 产 生 的配 置 给 资产 或某 项 业务 用 以减缓 风 险 冲击 的资 本 。实 际上 ， 如今 较 为广 泛 使 用 的计 算 市场 风 险 的模 型 （ ａ ， 所计 算 出来 的资 本 就是 经 济 Ｖ Ｒ）它 资本 的概念 。 在经 济 这一 广泛 概 念 中 ， 经济 资 本有 一个 重 要 的特 点 ， 即它指 的 是 “ 求 ” 本 ，应 该 有 ” 资本 数 量 ， 不 是存 在 于 银 行 需 资 “ 的 而 里确 确 实实 存在 的现 实 资本 。 （ ） 二 经济 资本 管理 经济 资本 管 理 ，它 受 限 于资 本 的稀 缺 性 和高 成 本性 以及 具有 效 益约 束 和风 险 约束 的双效 应 ， 这一 限制 下 ， 求 银行 能 够 用 量 在 要 化技 术 较 为精 准 地测 算 出现 有 资产 在 将来 一 段 时 问 内 的非 预 期损 失 大小 ，最 后 作 为衡 量银 行 业 务 的风 险成 本 和 股 东 价值 增 值 能力 的重 要参 考 指标 。 二 、 济资 本 管理体 系因素 分 析 经 在 ２０ ０４年 ３月 ， 监会 颁 布 并 实 施 了 《 业 银 行 资本 充 足率 银 商 管理 办法 》下 称 《 法 》 ， （ 办 ） 自此 ， 行监 管 机关 对 商业 银行 经 济 资本 银 管理 开始 加 大力 度推 进 。商业 银行 经 济资 本 管理 主要 分为 三 部分 ： 是 经济 资本 的量 化 ； 是对 经 济 资本 的预 算及 分 配 方 面 的制 度 ； 二 三 是 把 经 济增 加 值 （ｖ） 和经 风 险 因 素 调整 的经 济资 本 回报 率 ｅａ （ ｒｃ为 核 心的绩 效 考核 制度 。 ｒｏ） ａ （ ） 济 资本 的量化 管 理 一 经
阐述我国商业银行的资本管理原则
阐述我国商业银行的资本管理原则商业银行的资本管理原则是确保银行具备足够资本来应对风险，保护存款人的利益，并支持可持续的经济发展。
以下是我国商业银行常见的资本管理原则：1. 资本充足率要求：商业银行需要满足监管机构设定的最低资本充足率要求。
这些要求通常以“资本充足率”作为指标，即银行资本与风险加权资产之比。
这一要求旨在确保银行有足够的资本来承担可能的损失，降低系统性风险。
2. 内部资本充足评估程序：商业银行应建立内部资本充足评估程序，定期评估其资本水平是否足够应对风险。
这一程序通常包括对银行的风险承受能力进行综合评估，并根据评估结果确定是否需要采取措施来增加资本。
3. 资本结构：商业银行需要维持良好的资本结构，确保具备足够的核心资本来支持业务发展并抵御风险。
核心资本包括股本和留存收益等，这些资本具有较高的稳定性和可持续性。
4. 风险敞口管理：商业银行需要对各类风险进行有效的测量、管理和控制，以确保风险敞口在可控范围内。
资本管理原则强调银行需要根据各项风险的类型、规模和特点进行资本分配，以便能够充分覆盖可能的损失。
5. 盈利能力和资本回报：商业银行需要通过提高盈利能力和资本回报率来增加资本。
这包括提高资产质量、降低不良资产比例、提高利润水平等措施，从而提升盈利能力，为资本的增长提供更丰厚的回报。
6. 远期资本规划：商业银行需要进行远期资本规划，根据业务发展的需要和风险情况，预测并确保未来的资本需求可以得到满足。
这包括根据战略规划和市场预期，制定资本增长计划，并通过增发股票、引进战略投资者等方式筹集额外的资本。
我国商业银行的资本管理原则旨在确保银行资本充足、风险可控，保护存款人的利益，并支持银行的可持续发展。
这些原则在监管机构的指导下，帮助银行建立健全的资本管理体系，提高整体运营效益和风险管理能力。
关于商业银行经济资本管理现状的思考
关于商业银行经济资本管理现状的思考兰俊豪 厦门大学摘 要：文章研究了近年来我国商业银行经济资本管理实施中存在的问题和得失，从而指出下阶段改进的方向，并对现在商业银行经济资本管理的探索提供参考，以达到提高商业银行整体经营管理水平及风险防范能力。
关键词：商业银行 经济资本自从《巴塞尔协议》修订后，国际银行业新的价值坐标是建立在资本至上基础上的资本约束思想，它推动着价值管理及风险理论和工具取得革命性进展。
目前国际上先进商业银行普遍使用的管理参数中，经济资本是其中之一。
经济资本是商业银行用于获取回报的资本性资源占用数量和抵偿非预期性损失的资本数量。
一、现行银行经济资本管理中存在的困难和问题通过对国内银行早期进行的经济资本预算管理的统计，在推进经济资本管理机制的过程中，碰到一些困难和问题，通过对这些困难和问题的分析和改进，从而进一步完善该机制。
1.基础信息不完善，影响经济资本计量分配的科学性。
基础信息不完善主要体现在三个方面：1.1经济资本分配系数的准确性不足。
国内银行目前经济资本分配系数准确性不够是因为我国大部分银行采用的计量分法，是平均意义下的，粗细条的系数法。
大部分的国内银行内部评级系统还在建设中，整个系统为了适应银行自身的实际风险管理，还需要经过一个数据积累，系统参数调整的过程。
而国际先进商业银行有一定优良的风险管理信息基础，对风险和经济资本管理一般采用内部评级法。
内部评级法针对具体的客户和债项，通过对客户违约概率以及预期损失和非预期损失的计量，从而进行经济资本计量和分配，产生的经济资本计量和分配结果是由下而上、由细而粗。
1.2经济资本产品分配系数分类细化不够。
资本产品的风险预警评级系统的分类和会计核算情况，决定着经济资本分配系数的细化程度。
但我国商业银行经济资本计量和分配的方法一般都是采用标准法，所以会计核算和风险预警评级系统产品的分类必然制约着产品细化。
1.3对市场风险经济资本的计量不充分。
部分银行风险经济资本根据资金交易在险价值VAR的倍数来确定，计量不充分，准确性不确定。
商业银行经济资本管理的现状及建议
现代营销中旬刊XDYX 经济资本管理是现代商业银行的重要管理方式，是国内外商业银行改革和应对外部形势变化的重要内容。
作为一种资本管理的方法，经济资本管理把资本与风险整合起来，一定程度上代表了现代银行管理的特点。
本文主要分析经济资本管理的内涵、存在的问题及国内外典型经验，并提出相关的改革措施。
一、商业银行经济资本管理概念及要点商业银行经营的本质是实现资产增值，力求实现经济利益的最大化。
银行在经营的同时也承担着风险，因此需要在经营过程中综合考虑风险、回报与增长率。
（一）经济资本的内涵众所周知，银行是一个高风险的行业，银行的风险渗入其经营管理的各个环节，为了更好地抵御风险，银行的资本必须覆盖风险，也就是说，用来抵御风险的资本必须大于银行遭受风险时承担的损失。
经济资本是经过计量得出的资本量，具有风险量化的特质，主要用于计算银行对非预期风险需要承担的损失。
经济资本不是真正意义上的资本，而是通过特定的数据模型计算出来的，主要用于对风险进行量化，也可看作对风险的认识。
由于银行承担的风险具有经济的性质，因此风险量化也称为经济资本，指当经济风险发生时表现出的真实资本，从而用来抵消银行可能面临的损失。
商业银行经济资本本质是对所有风险因素的经济计量，它以银行业务风险为基础，通过极端假设的情况计算损失的发生，对银行风险度量并做出结果估算。
经济资本作为银行风险管理的重要概念，与银行业务发展有着紧密的联系，是银行制定和实施发展战略的关键手段。
经济资本不仅是进行风险管理的核心，还有利于转变商业银行的管理模式，实现资源的最优配置，进一步提高银行资本的回报率。
（二）经济资本管理的原理资本是银行进行经营的基础。
为提高银行风险计算的精确度，商业银行一直在探索和设计用于进行信用、操作和市场风险计量的数据模型，力求准确得出抵御风险需要的资本量。
目前，经济资本管理已经被国内外知名商业银行接受，并将其作为银行发展的重要战略依据。
商业银行的经济资本管理具体指，在一定的范围内，银行利用相关数据模型对风险进行计量，并以此为依据进行资本配置，从而达到更好承担风险，保证风险与收益匹配，形成科学的风险管理模式的效果。
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置信度，风险偏好
10亿
15亿
损失
某一置信度(99.9%)下的 VaR值：10亿。
风险偏好较弱
VaR的图形表达（续）
不同风险偏好的VaR
VaR
Frequency
总面积的99%
损失超过9亿的可 能性不超过(1-99%)
置信度，风险偏好
5亿
9亿 10亿
15亿
损失
某一置信度(99%)下的 VaR值：9亿。
准备。不是说每做一笔业务，就减少一点资本；而是 每做一笔业务都需要一定的资本作支撑，保证一旦出 现不利情况时，可以动用资本去抵补。
对付风险的基本手段（续）
。 监管机构对银行资本覆盖有严格要求，体现为最低资本充足率
➢ 资本充足率使得银行承担的风险与资本金之间建立 了直接的联系，即要找出与总体风险相适应的资本
风险Hale Waihona Puke 好较强二、对付风险的基本手段
（一）定价转移预期损失 定价转移是把风险作为成本，转移到产品价格中去。实际上是由商业银 行客户通过贷款的利息，以及购买的金融产品中已经给出的损失区间来 承担的。 定价转移风险不是银行可以随意行使的一种手段，它受制于客观规律和 市场接受程度。
对付风险的基本手段（续）
学习指引
主要内容：商业银行资产 管理阶学段习；重商点业：银预行期负损债失管、理非 阶 预段期；损商失业、银极行端资损产失负 的债 含管 义理 ； 战 经略济；资平本衡管的理流的动涵性义管 ；理RA；RO利C 率 方敏法感；性经缺济口资与本缺的口配管 置理 ；； 基持 于 续 RA期RO缺C口的管商理业；银资行产贷负款债定比价例。 管理
极端损失无法用资本覆盖。商业银行可采用压力测试对付极端损失，在 一定程度上有效。
所谓压力测试，就是银行把经营环境模拟成极端不利的条件，测试自己 的资产、负债、资本等各项指标在这种情况下会出现什么样的恶劣结果， 相应地采取一些防范措施。
对付风险的基本手段小结
对付三种损失的基本手段
预期损失20
单位转移到 产品价格中
资本怎样对应风险
业务A 预期损失20单位 非预期损失100单位 极端损失？
业务B 预期损失10单位 非预期损失120单位 极端损失？
业务A 非预期损失100单位 极端损失？
业务B 非预期损失120单位 极端损失？
资本覆盖
非预期损 失160单位
业务A+B 非预期损失100+120-60 极端损失？ 业务A+B 极端损失？
容忍度是测量最大风险时没有覆盖到的情况的百分比，等于1减去置信度。 置信度越大，容忍度越小。相应地,非预期损失越大，极端损失越小。 容忍度和置信度的设定与商业银行风险偏好、风险管理要求密切相关。
VaR的图形表达
不同风险偏好的VaR
VaR
Frequency
总面积的99.9%
5亿
损失超过10亿的 可能性不超过 (1-99.9%)
第一节 经济资本管理概述
本节主要知识点：
商业银行损失的划分 对付风险的基本手段 经济资本的内涵 经济资本管理的基本内容
一、商业银行损失的划分
潜在损失是未来可能的损失，可以分为三类：预期损失、非预期损失和极端损失。
商业银行损失的划分（续）
预期损失（Expected Loss，EL）是商业银行预期在特定时期内资产可能遭 受的平均损失。 非预期损失（Unexpected Loss, UL）是一定条件下的最大损失值超过平均 损失值的部分。这里的一定条件下，对应的是置信水平。如在99%可能性的 条件下，最大损失值不会超过X，也就是在99%置信度下最大损失值是X。
银行计提的准备金应等于其风险成本，即等于其预期损失。 2004年6月公布的《巴塞尔新资本协议》明确指出：按照内部评级法的要求， 不再按照1988年的处理方法将一般准备金(即普通贷款损失储备)计入二级资本 （附属资本）。即用于覆盖预期损失的一般准备金不能计入银行资本，而1988 年公布的《巴塞尔资本协议》将其计入银行二级资本。
水平，满足安全性的要求。
资本覆盖风险的程度取决于银行对风险的偏好程度。实际上就是如何划分非预 期损失和极端损失的问题，即容忍度的设定问题。
➢ 比如，抵御洪水的堤坝； ➢ 资本与风险之间的适度平衡是商业银行经营管理的
关键。
对付风险的基本手段（续）
（三）压力测试对付极端损失
极端损失是指银行遭受了极端不利的情况，这种极端不利情况的发生几 率非常小，但发生以后银行会产生极端不利的后果。
预期损失10 单位转移到 产品价格中
组合管理抵 消非预期损失 60单位
三、 经济资本的内涵
（一）经济资本的定义
银行资本项目包含多种形式。有账面资本、监管资本和经济资本等不同但又 相互联系的不同资本概念。
经济资本是随着现代商业银行风险管理的发展而出现的新概念，它并不一定 等同于真实的账面资本，而是作为银行风险管理的一种工具。
经济资本的内涵（续）
账面资本：依据一定的会计方法和规则，在商业银行资产负债表上反映出来的资 本，体现为商业银行的所有者权益。 监管资本：监管机构根据情况规定的银行必须执行的强制性资本标准。 经济资本（Economic Capital， EC）：又称风险资本（Capital at Risk, CaR），是指 商业银行管理层内部评估的、在一定置信水平下用来缓冲资产或业务非预期损失
商业银行损失的划分（续）
极端损失是一定置信水平下的最大损失值所没有包括的损失。这部分的损失 无法封口，在损失分布图上表现为向右边不断延伸的部分，在风险管理上是无 法完全解决的一个缺口。 预期损失是平均损失值，与置信水平的设定无关，而非预期损失和极端损失 是通过置信度来划分的。
商业银行损失的划分（续）
普通高等教育“十一五”国家级规划教材 21世纪高等学校金融学系列教材
国家精品课程教材
商业银行管理学
第二版,中国金融出版社 主编:彭建刚
商业银行管理学
第6章 商业银行经济资本管理
本章目录
学习指引 第一节 经济资本管理概述 第二节 RAROC方法与经济资本配置 第三节 基于RAROC的商业银行贷款定价 复习思考题
对付风险的基本手段（续）
（二）资本覆盖非预期损失
巴塞尔委员会将预期损失和非预期损失分开处理。对 一定置信水平下的非预期损失，用资本来缓冲；对预 期损失，通过计提一般准备金来缓冲。
资本覆盖风险与定价转移风险具有本质的差别。 ➢ 定价转移是实实在在把平均损失计入成本。 ➢ 资本覆盖风险在银行经营过程中是一种估计和动态的