XXXX集团有限公司资金支付审批管理办法
资金支付管理办法
资金支付管理办法一、总则1.1 为加强公司资金支付管理，规范资金支付行为，提高资金使用效率，降低支付风险，确保公司经营活动的正常开展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
1.2 本办法适用于公司及子公司在境内外的各项资金支付活动。
1.3 资金支付管理应遵循以下原则：（1）合法性原则：确保资金支付符合国家法律法规、行业规定及公司内部管理制度；（2）合规性原则：确保资金支付符合公司内部控制要求，遵循审批程序；（3）效益原则：提高资金使用效率，降低支付成本，实现公司价值最大化；（4）安全性原则：确保资金支付安全，防范支付风险。
二、支付方式及支付工具2.1 资金支付方式包括：（1）银行转账支付：通过银行柜台、网上银行、手机银行等渠道进行支付；（2）支票支付：使用公司银行账户开具的支票进行支付；（3）现金支付：在法律法规允许的范围内，使用现金进行支付；（4）其他支付方式：如第三方支付、电子支付等。
2.2 资金支付工具包括：（1）银行转账：包括普通转账、加急转账等；（2）支票：包括现金支票、转账支票等；（3）汇票：包括银行汇票、商业汇票等；（4）电子支付工具：如支付宝、微信支付等。
三、支付审批流程3.1 资金支付需遵循以下审批流程：（1）预算审批：支付事项需提前纳入预算管理，按照预算审批程序进行；（2）支付申请：支付申请人根据实际业务需要，提交支付申请；（3）审批权限：根据公司内部控制制度，支付申请需经相应审批权限的人员审批；（4）支付执行：审批通过后，由财务部门按照审批意见进行支付。
四、支付风险控制4.1 财务部门应建立支付风险控制制度，加强对支付风险的识别、评估和监控。
4.2 支付风险控制措施包括：（1）支付前审查：对支付事项的真实性、合法性和合规性进行审查；（2）支付中监控：对支付过程中的异常情况进行监控，防范支付风险；（3）支付后评估：对支付效果进行评估，总结经验，优化支付流程。
XX有限公司大额资金管理办法
XX有限公司大额资金管理办法第一条为进一步加强XX有限公司（以下简称“公司”）资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，明确资金管理权责，贯彻落实XX省国资委“三重一大”精神，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际，特制定本管理办法。
第二条本办法所指大额资金是指对外投资、固定资产购置、无形资产购置、对外借款、对外实施债务重组、对外捐赠和赞助等活动中一次性投入或支付较大的资金。
大额资金的使用范围包括但不限于以下内容：（一）对外投资，包括股权投资、项目投资、资金理财（指期限低于三个月的中低风险理财产品）等；（二）对外借款（包括对公司下属企业和外部企业借款）；（三）固定资产购置；（四）无形资产购置；（五）非经营性支出（如捐赠、赞助、奖励、补贴等）；（六）单笔支付50万元（含）以上的专项经营管理费用（非常规费用）。
第三条大额资金支付审批采用领导集体决策机制。
集体决策机构是指公司总经理办公会、党总支会、董事会。
第四条根据公司章程和董事会授权，具体审批权限如下：（一）对外投资1、股权投资和项目投资单笔投资金额不超过50万元（含）的项目经公司党总支会、总经理办公会，董事会审议批准。
单笔投资金额超过50万元（不含）不超过1万元（含）的项目经公司三会审议后报集团党委会和集团总办会审批。
超过1万元（不含）的项目经公司三会审议后报集团党委会、总办会和董事会审议。
新设或收购公司项目，需同时经过公司三会审议和集团三会审议。
2、资金理财购买保本保息资金理财产品，经公司总经理审批后执行。
购买保本不保收益型、不保本不保收益型资金理财产品由公司财务管理部提出申请，根据董事会年度授权，分别由党总支会，总经理办公会和董事会审批。
（1）单次购买理财产品金额在50万元以下（含）的由公司党总支会和总经理办公会审批；（2）单次购买理财产品金额超过50万元（不含）不超过1万元（含）的，由公司党总支会和总办会审议后报公司董事会审批。
（3）单次购买理财产品金额超过1万元（不含）的，由公司三会审议后报集团党委会和总办会审批。
集团资金支付管理制度
集团资金支付管理制度一、制度目的：集团资金支付管理制度的目的是规范集团内各单位的资金支付行为，确保资金的合理使用和安全流转，避免资金的浪费和滥用，提高资金使用效率，提升企业整体财务管理水平。
二、适用范围：本制度适用于集团内所有单位的资金支付管理。
三、资金支付流程：1. 资金支付申请：各单位通常由申请人填写资金支付申请单，并附上相关证据，如合同、发票、收据等。
2. 资金支付审批：资金支付申请要经过主管部门的审批，确保资金支付的合法性、合规性和合理性。
3. 资金支付执行：经过审批的资金支付申请，由财务部门根据相关规定进行支付操作，并及时记录相关信息。
4. 资金支付复核：财务部门应定期对资金支付情况进行复核，确保支付的准确性和完整性。
5. 资金支付报备：财务部门应将资金支付情况定期报备集团领导层，以便对资金使用情况进行监督和评估。
6. 资金支付记录归档：财务部门应对资金支付记录进行分类归档，便于查阅和审计。
四、资金支付控制：1. 资金安全控制：财务部门应建立内部控制制度，确保资金支付的安全性和准确性，防止资金的失窃和挪用。
2. 支付限额控制：集团应制定相应的资金支付限额，超过限额的支付需经过额外的审批程序。
3. 资金支付审计：定期对资金支付情况进行内部审计，检查资金支付的合规性和规范性。
4. 资金支付追踪：财务部门应建立完善的资金支付追踪机制，及时掌握支付情况，防止支付错误或滞后。
五、责任与追责：对于违反资金支付管理制度或造成经济损失的个人或单位，将依据相应规定进行追责，包括纪律处分、经济处罚等。
六、制度解释与修改：本制度解释权归集团财务部门所有，并保留对本制度的修改、补充和解释权。
以上制度仅为参考，具体制定时应根据企业实际情况进行调整和完善。
资金支付审批程序管理办法(全新经典范本)
资金支付审批程序管理办法第一条为了适应公司的经营发展需要，提高工作效率，对资金支付审批流程进行简化，由法定代表人依据统一管理、分级授权原则，特制订本办法。
本办法适用于公司本部及公司所属各分、子公司。
第二条资金支付原则、审批内容及审批权限（一）资金支付原则根据公司月度资金预算管理要求，各部门及各分子公司需于每月15日前将本部门本公司M+3月（例：1月上报4月资金计划）、单笔付款金额大于2万元（含）的资金支付计划报财务部进行汇总，经支部委员会、总经理办公会议审议通过后次月支付。
计划外资金（大于等于2万元）需按规定程序上会通过后支付。
（二）审批范围及审批权限1.审批业务范围：涉及公司资金支付和报销审批的所有业务。
2.审批权限：各类资金支付，需由经办部门填写相关审批表格，由部门负责人确认后，经财务部审核、分管领导审批、财务分管领导审核、董事长或总经理审阅后，由财务部办理相关款项支付。
公司资产部相关审批程序中“分管领导审批”由公司总经理助理审批。
3.其他特殊情况的规定（1）经支部委员会、总经理办公会审议通过事项的资金支付，需由经办部门填写《资金支付审批表》，将总经理办公会决议、合同、发票及相关支付支撑资料等作为附件。
（2）不需支部委员会、总经理办公会审议通过事项的资金支付，需由经办部门填写《资金支付审批表》，将合同、发票及相关支付支撑资料等作为附件。
（3）办理业务接待报销需由经办人按照《公务接待管理制度》填写《业务招待费用支付审批表》，将《公务接待审批单》及相关发票等作为附件。
（4）办理会议费报销需由经办人填写《日常费用支付审批表》，将会议通知、会议签到表及相关发票等作为附件。
（5）办理工资、五险一金、取暖费等职工薪酬类资金的支付，经办部门可直接以工资表、保险明细表等相关表格，按正常情况进行审批。
（6）差旅费的报销参照公司《员工出差管理制度》的相关要求执行。
高管出差前要填写《集团公司请假审批单》并报集团公司领导签字；其他员工出差前要填写公司《出差审批表》并按表格逐级签字审批。
集团资金支付管理制度
集团资金支付管理制度第一章总则第一条为规范集团资金支付管理行为，提高资金使用效率，降低资金支付风险，制定本制度。
第二条本制度适用于集团内各单位的资金支付管理工作。
第三条集团内各单位应当建立健全资金支付管理制度，并根据本制度的要求进行落实和执行。
第四条资金支付管理应当遵循公开、公平、合理、合法的原则，保证资金的安全和使用。
第五条集团资金支付管理应当纳入内部控制体系，并接受内部和外部审计。
第二章资金支付管理流程第六条集团资金支付管理应当设立专门的职能部门负责资金支付管理工作，明确责任。
第七条集团资金支付管理流程包括：资金支付申请、资金支付审批、资金支付执行、资金支付确认、资金支付归档等环节。
第八条资金支付申请应当由申请单位填写支付申请单，明确支付事由、支付对象、支付金额、支付时间等内容，对于特殊支付事项应当提供相关的证明材料。
第九条资金支付审批应当由财务部门或者经过授权的领导人员进行，审批人员应当审查支付申请单的真实性和合规性，并做出审批决定。
第十条资金支付执行应当由财务部门或者经过授权的人员进行，执行人员应当严格按照支付申请单的内容进行支付操作，并确保支付的准确性和及时性。
第十一条资金支付确认应当由收款方提供相关的确认文件，并由支付方进行核对。
第十二条资金支付归档应当将所有支付相关的文件、记录进行整理和归档，存档期限不少于5年。
第三章资金支付管理要求第十三条资金支付管理应当实行三重核查制度，确保支付的真实性和合规性。
第十四条资金支付应当采用电子化支付方式，确保支付的准确性和可追溯性。
第十五条资金支付应当严格执行资金计划和预算，不得越权支付或者透支资金。
第十六条资金支付应当对有关的支付人员进行培训和教育，提高其支付管理意识和操作能力。
第十七条资金支付应当加强信息安全和风险管控，确保支付系统的安全性和稳定性。
第十八条资金支付应当加强监督和检查，建立完善的内部控制机制，及时发现和纠正支付管理中的问题和风险。
城市投资集团有限公司资金支付管理办法
***集团有限公司资金支付管理办法(试行)第一章总则第一条为加强集团公司资金支付管理，规范资金支付行为和审批程序，明确审批权责，提高资金使用效率，控制资金风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、《***集团有限公司章程》及“三重一大”制度有关规定，特制定本办法（试行）。
第二条资金支付实行分类审批、分级控制原则。
第三条本规定适用于***集团有限公司本部（以下简称“公司”）及控股子公司资金支付行为。
第二章支出分类第五条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下十一类:一、综合费用：应付职工薪酬（含职工工资、奖金及津补贴、加班费、福利费、社会保险费、补充保险费、公积金等）；因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费（交通费）、公务招待费、办公费、职务津贴、物业管理费、维修费、水电费、邮电费、差旅费、会务费、宣传费、聘请中介机构费、教育培训费、税金、工会经费及其它未列明的日常管理费用；二、偿还债务：主要为金融债务本息等；三、内部资金调度；四、自建项目拆迁、征地等费用：房屋拆迁、土地收储及其相关费用；五、自建项目工程费用：设计费、工程款、监理费及项目立项发生的可研费、环评、能评、勘测等费用；六、代建项目及其他费用：根据市政府安排由我公司承担非自建项目部分或全部建设费用；七、内部借款：集团公司内部资金往来借款；差旅费、日常备用金借支；八、对外投资或借款：对外长、短期投资或借款；九、购置固定资产、无形资产；十、上缴收益：主要为上缴国资委经营收益；十一、对外捐赠及其它。
第三章资金支付的审批范围及标准第六条资金支付必须经总会计师审核，具体审批范围及标准为以下三个方面:一、综合费用、内部资金调度、还本付息等资金支付属公司日常运营需要、单笔支付金额不超过50万元的，报公司总经理审批，超过50万元的，须报公司董事长审批；二、建设项目支出及储备土地成本支出，单笔金额不超过50万元，报公司董事长审批，50万元以上，报市政府分管领导审批。
资金审批制度(详细流程图-)
xxxx有限公司资金审批制度第一章总则第一条为进一步加强公司内部财务管理,提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度.第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。
第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：(一）日常经营费用支出:包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他;(二）经营采购支出:主要指为生产、销售而进行的物资采购；（三）职工薪酬支出:包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等;（五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出；（六）非经营性资金往来支出；（七）对外长、短期投资支出;（八）其他支出。
第三章资金支付原则和依据第四条资金支付的原则（一）根据预算计划管理的原则:根据董事长审批同意的预算，公司财务部制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。
（二）优先保证重点项目资金的原则；（三）支付凭证符合财务要求的原则。
第五条资金支付的主要依据包括：（一）国家政策法规;（二) 公司章程及相关管理制度；（三）经批准的预算文件；（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续;(五）合法的外部单据；(六）规范的内部单据；（七）其他相关文件。
第四章资金支出审签人的责任第六条资金支出审签人的责任(一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字,对资金支出的结果负直接责任.（二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。
(三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核;对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
集团公司资金管理办法
集团公司资金管理办法第一章总则第一条为加强集团有限公司（以下简称“集团”）资金使用的内部控制、监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，做到综合平衡、严格控制、合理使用，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范——货币资金》和《内部会计控制规范——基本规范》等法律法规，并结合集团的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司本部及所属各成员单位，包括集团全资及控股子公司和独立核算单位。
第三条本制度所指资金，指集团所拥有或可支配的库存现金、银行存款、金融票据、有价证券和其他货币资产等现金等价物。
第四条集团实行资金管理应坚持以下原则：（一）集团资金管理实行高度集权的集中管理模式；（二）集团所有资金收支都必须纳入集团资金管理；（三）集团总部及各所属公司所有账户必须纳入集团财务信息系统集中管理；（四）集团所有的收入都必须进入经集团审批过的银行账户进行监管，所有支出都必须根据规定程序审批后方可支付；（五）资金管理坚持以收定支，量入而出；（六）各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及集团有关规定。
第二章机构设置及职权第五条集团财务管理中心（资金中心）是集团资金管理的主管中心，在预算和资金管理委员会的指导下，主要负责：（一）贯彻国家法律法规，制定并更新完善集团资金管理制度；（二）规范和监督集团各所属公司的资金工作；（三）编制集团总部资金使用计划，审核各所属公司资金使用计划，汇总编制集团公司资金计划；（四）负责集团各账户的使用监控，负责全集团大额资金支出管理，监督各公司资金收支事项；（五）根据集团的资金使用情况制定总体资金平衡调剂方案；（六）负责集团的理财规划、执行及管理；（七）负责其他资金管理事项。
第六条各所属公司财务部负责本单位资金管理工作，主要负责：（一）编制本单位资金使用计划，报送集团财务管理中心（资金中心）审核；（二）负责本单位资金收入和支出事项处理；（三）严格按照制度及资金计划审核本单位各项费用支付情况；（四）办理集团财务管理中心（资金中心）要求的其他资金管理相关事项。
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XXXXXX集团有限公司
资金支付审批管理办法（修订）
第一条为完善XXXXXX集团有限公司（以下简称公司）的内部控制制度，规范资金支付业务,提高资金使用效率,特制定本办法。
第二条本办法适用的范围：集团本部及各子公司资金支付业务。
具体包括：借款、日常费用支出、建设项目资金支出、重大经营项目支出等。
其他本办法中未列明的项目，根据具体业务发生内容另行规定。
第三条公司不办理私人借款。
因公借款的，最高限额为五万元。
所有借款均须遵循“先申请，后审批付款”的原则，由借款人填制《借款单》，说明理由、事项，并在一个月内清账。
未在规定时间内清账的，财务部门将从借款人当月工资中扣除。
第四条日常费用支出包括以下费用类别
（一）日常报销费用：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务接待费、水电暖费、房租、会务费、其他；
（二）经营采购支出：主要指日常的零星物资采购；
（三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、社会保险、福利费等；
（四）办公固定资产购置
第五条建设项目支出
指公司发包的各类工程项目资金支付。
第六条重大经营项目：
（一）经营合同的履行
（二）除办公固定资产之外的固定资产购置，资产的改造、改良、扩建项目支出；
（三）对外投融资项目：指各经营单位对外股权、债权、实物等形式的投资业务及融资业务；
（四）新开发经营项目：指各经营单位在原有经营业务内容外新开发的经营项目。
第七条集团公司资金支付实行三级审批权限制：
以下所涉及的审批权限前提是资金使用所对应的业务事项符合集团议事程序，包括但不限于总经理办公会决议、董事会决议、党总支决议等。
（一）一级审批权限
凡符合以下情形之一，并由各子公司法定代表人审批支付：
1.年度预算范围内的日常费用支出
2.单笔支付小于30万元（不含）建设项目及经营项目支出
（二）二级审批权限
凡符合以下情形之一，由各子公司集团分管领导（执行董事）审批支付：
1.超出年度预算范围的日常费用支出
2.单笔支付大于30万元（含）小于100万元（不含）的建设项目及经营项目支出
（三）三级审批权限
单笔支付100万（含）以上的建设项目及经营项目支出为三
级审批，由集团公司主要领导审批支付。
第八条三级审批权限职责
集团分管领导（执行董事）和集团主要领导按照审批权限对资金支付汇签单或支付报告进行签字审批；各子公司法定代表人对财务票据进行签字审批。
第九条费用报销需附带的资料
报销人填写《费用报销单》需附发票，注明款项的用途、金额、预算项目归属、支付方式等内容。
第十条建设项目资金审批需附带的资料
施工单位申请建设项目资金时，需同时提交资金申请单、施工单位工程进度预算书、四方进度会审书、施工合同。
进度款付至80%时，必须由开发建设部出具审核意见，开发建设部必须对结算价出具审核意见。
第十一条重大经营项目需附带的资料
业务部门填写《付款会签单》需附发票，注明款项的用途、金额、预算项目归属、支付方式等内容，同时附有效经济合同，如资产购置及改扩建需附审批报告、如对外投资融资需附国资委批复。
第十二条资金支付业务中相关单据和支付凭证的使用规范
（一）借款业务需填写《借款单》，见附件1
（二）日常费用支出填写《费用报销单》，见附件2
（三）建设项目资金支出填写《建设项目资金会签单》见附件3
（四）重大经营项目支出填写《付款会签单》见附件4 （五）资金支付业务审批权限授权书见附件5
第十三条本办法由XX集团财务部最终负责解释。
附件1：
XXXXXX集团有限公司借款单
附件2 费用报销单
单位名称：
票据粘贴处
附件3
XXXXXX集团有限公司
建设项目资金汇签单
项目名称：编号：
注：项目资金申请拨付单位应附：1、项目施工单位资金申请单及施工单位进度预算书；2、监理审核意见书；3、咨询单位审核意见书；4、合同协议书；5、开工报告、工序、分项、分部、单位工程验收记录。
（按形象进度提供）；6、用款单位需提前申报资金使用预算，财务按预算申报安排资金付款；7、支付金额在100万元以内由总经理审批。
附件4：
XXXXXX集团有限公司
备注：本表适用于日常费用报销以外的资金支付申请。
附件5：
XXXXXX集团有限公司
资金支付业务审批权限授权书
被授权单位：
被授权人：
授权审批资金支付内容：
1、
2、
3、
4、
授权有效期：自年月日- 年月日
授权责任：被授权人一经签字，在上述业务资金支付审批中将承担与授权人同等责任。
被授权人签字：授权人签字：
日期：日期：。