[复习]机关事业单位财务报销制度
事业单位财务报销管理制度
事业单位财务报销管理制度第一章总则第一条为规范事业单位财务报销管理，保障财务资金安全，提高经费使用效益，制定本管理制度。
第二条本制度适用于事业单位内部财务报销管理的所有程序和规定。
第三条事业单位财务报销管理应遵循公开、公平、公正的原则，确保经费使用合理合法，真实、准确、完整记录和报销。
第四条所有事业单位人员均应遵守本制度的规定，不得有违规报销、挪用公款等违法行为。
第二章报销管理流程第五条事业单位财务报销管理流程包括申请、审核、报销、登记和归档。
第六条财务报销申请应由经费使用单位负责人提交，明确报销事由、金额、时间等相关信息。
第七条财务部门应对报销申请进行审核，确保申请符合相关规定和政策。
第八条经过财务部门审核通过的报销申请，方可进行报销操作。
第九条报销审批完成后，应及时进行财务登记，确保报销记录真实、准确、完整。
第十条财务报销记录应进行归档保存，便于后续审计和查询。
第三章报销规定第十一条财务报销应符合相关政策和规定，严禁超标准、超范围、超额使用经费。
第十二条财务报销应提供真实、有效的票据和相关资料，不得虚假、伪造。
第十三条财务报销应及时办理，不得拖延或违规操作。
第十四条财务报销应按照规定的程序和流程进行，不得随意改变或私自操作。
第四章报销审批第十五条财务报销审批应严格按照相关权限和程序进行，不得超越权限或乱审乱报。
第十六条报销审批岗位需负责审查相关资料和票据，确保报销内容真实有效。
第十七条报销审批结果需及时反馈申请单位，确保相关流程顺利进行。
第十八条审批人员需保持独立、客观、公正的态度，不得受他人影响或利益输送。
第五章征求意见和改进第十九条财务报销管理制度应定期征求相关部门和人员的意见和建议，不断完善和改进。
第二十条对于财务报销中出现的问题和矛盾，应及时进行整改和解决，确保财务管理工作的正常进行。
第二十一条所有改进措施和优化方法应及时记录和落实，确保财务管理制度的不断提高。
第六章处罚与奖励第二十二条对于违反财务报销管理制度的行为，应按照相关规定进行处理，包括责任追究、罚款等。
机关单位财务报销制度范本
机关单位财务报销制度范本第一章总则第一条为了加强机关单位财务报销管理，规范财务报销行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《机关财务规则》等法律法规，结合机关单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于机关单位的全部财务报销活动。
机关单位应严格执行本制度，确保财务报销的合法性、合规性和合理性。
第三条机关单位财务报销管理应遵循以下原则：（一）依法依规。
报销行为必须符合国家法律法规和财政财务政策，严格遵守各项规定。
（二）真实合法。
报销内容必须真实、合法，原始凭证必须真实、完整、合法。
（三）节约高效。
报销行为应本着节约、高效的原则，合理控制费用支出。
（四）分工负责。
机关单位应明确各部门和人员的职责，建立健全财务报销管理责任制。
第二章报销范围与标准第四条机关单位报销范围包括：（一）办公费用：包括办公用品、印刷费、邮电费、水电费、物业管理费等。
（二）差旅费用：包括差旅费、住宿费、交通费、误餐补助等。
（三）会议费用：包括会议住宿费、会议场地租赁费、会议交通费、会议就餐费等。
（四）培训费用：包括培训住宿费、培训交通费、培训就餐费、培训资料费等。
（五）购置费用：包括购置办公设备、家具、计算机等固定资产的费用。
（六）其他符合规定的费用。
第五条机关单位报销标准应按照国家财政部门和主管部门的规定执行。
报销费用应符合实际发生情况，不得超过规定标准。
第三章报销程序与要求第六条报销程序：（一）报销人应按照机关单位财务报销管理要求，整理好相关报销资料，包括原始凭证、报销单、审批单等。
（二）报销人将报销资料提交给部门负责人进行初审。
部门负责人审核无误后，签字确认。
（三）报销资料提交给财务部门进行复审。
财务部门对报销资料的合法性、合规性和完整性进行审核，审核无误后，进行报销处理。
（四）报销人凭财务部门出具的报销凭证到指定银行领取报销款项。
第七条报销要求：（一）报销人应按照报销范围和标准进行报销，不得报销不符合规定的费用。
事业单位财务报销规章制度
事业单位财务报销规章制度第一章总则第一条为规范事业单位内部财务管理，维护单位财务安全，根据《事业单位管理条例》等相关法律法规，制定本规章。
第二条本规章适用于事业单位内部各类财务报销活动的管理，财务报销包括但不限于差旅报销、业务招待、办公用品、培训费用等。
第三条财务报销应当遵循合理、合规、合法、经济的原则，节约用款，提高经济效益。
第四条财务报销应当严格按照规章制度进行，真实、准确、完整地记录报销事项和金额。
第五条财务报销须经过单位财务部门审核、主管领导审批后方可付款。
第六条财务报销应当及时办理，不能超时提交。
第七条对于违反规章制度的财务报销行为，将按照相关法律法规进行处罚。
第八条本规章由单位财务部门负责具体执行和管理，负责单位财务报销工作。
第二章财务报销申请第九条财务报销申请必须采用规定的报销表格，如有超过表格规定的费用需要报销，应当填写附加说明。
第十条财务报销申请应当附有相关的凭证，如发票、收据等，所有凭证必须真实、合法、准确。
第十一条财务报销申请应当注明报销事由、金额、日期等详细信息，并由报销人签字确认。
第十二条财务报销申请必须在规定的时间内提交给财务部门进行审核。
第十三条财务报销申请经财务部门审核后，将在规定时间内提交给主管领导审批。
第十四条对于需要特殊审批的财务报销申请，需要提供单位规定的特殊材料并经过特殊审批程序。
第十五条财务报销申请一经审核通过，将在规定时间内安排付款。
第十六条对于财务报销申请审核不通过的，财务部门将通知报销人并说明原因。
第十七条财务报销申请的存档期限为3年，超时后需归档处理。
第三章财务报销支付第十八条财务报销支付采用电子转账的方式进行，不得使用现金支付。
第十九条财务报销支付必须严格按照报销金额支付，不得多退少补。
第二十条财务报销支付应当注明款项用途和支付日期，并由财务部门主管签字确认。
第二十一条财务报销支付必须在规定时间内完成，不得拖延。
第四章财务报销监督第二十二条财务报销应当接受内部审计、监察等部门的监督检查，配合相关工作的开展。
事业单位财务报销制度
事业单位财务报销制度事业单位财务报销制度是指规范事业单位财务报销行为的一系列规定和制度。
一个科学、合理的财务报销制度不仅能够提高财务管理效率，保障财务安全，还能够规范员工的行为规则，促进组织的良性发展。
下面，本文将详细介绍事业单位财务报销制度。
首先，事业单位财务报销制度需要明确什么可以报销和什么不可以报销。
报销项目应该符合单位的业务范围，并且符合财务管理的要求。
对于不符合报销要求的项目，应明确规定不予以报销，避免财务资金的浪费。
其次，事业单位财务报销制度需要规定报销程序和材料要求。
报销程序应该包括申请、审核、审批、财务核算和报销等五个步骤，确保资金的使用符合相关规定，并且能够进行合规审计。
报销材料要求应明确具体的材料清单，包括单据、发票、合同等，以及有关的证明文件。
再次，事业单位财务报销制度需要明确报销限额和审批权限。
报销限额是指每个员工在一定时间内可以报销的最高金额，应根据岗位职责和业务需要进行合理设定。
审批权限是指各级管理人员根据职位不同拥有的报销审批权限，应该根据责任和权限相匹配，避免滥用权力。
此外，事业单位财务报销制度还需要规定报销标准和报销时间。
报销标准是指各项费用的报销金额和报销范围，应与单位实际情况相匹配，合理公正。
报销时间是指员工报销的截止时间和单位规定的结算周期，应根据工作需要和资金周转情况进行具体规定。
最后，事业单位财务报销制度还需要明确违规行为的处理措施。
对于违规报销行为，应根据实际情况进行相应的处理，包括警告、罚款、调整岗位、解除劳动合同等。
通过严格的违规处理措施，能够起到警示作用，促使员工自觉遵守财务报销制度。
综上所述，一个科学、合理的事业单位财务报销制度，对于提高财务管理效率，规范员工行为，保障财务安全具有重要意义。
同时，制定和执行财务报销制度也需要有关单位的高度重视和有效监督，确保制度的实施和执行力度。
行政事业单位财务报销制度
行政事业单位财务报销制度行政事业单位财务报销制度一、总则1. 为了规范行政事业单位的财务管理，保证财务报销的合法性、准确性和及时性，特制定本制度。
2. 本制度适用于行政事业单位的各项财务报销工作。
3. 财务报销按照合规、规范、公开、公正的原则进行。
二、报销项目及要求1. 差旅费报销：差旅费报销应符合行政事业单位的差旅费用管理制度，并附上相应的差旅费报销申请表、行程单、交通票据、住宿发票等相关材料。
2. 劳务费报销：劳务费报销应符合合同约定，并附上合同、发票、劳动合同等相关材料。
3. 办公费用报销：办公费用报销应符合财务管理制度的规定，并附上相关发票、报销单、申请表等材料。
4. 业务招待费报销：业务招待费报销应符合行政事业单位的相关规定，并附上相关发票、报销单、申请表等材料。
5. 其他报销项目：其他报销项目应符合行政事业单位的相关规定，并附上相应的材料和证明文件。
三、报销流程1. 提交报销申请：报销人员应填写报销申请表，申请表应包括报销的具体项目、金额、经办人、审核人等信息，并附上相关的票据和材料。
2. 审核核实：报销申请应由核实人员核对报销的票据和材料的真实性和完整性，确保符合财务报销的要求。
3. 财务审核：财务审核人员根据行政事业单位的财务管理制度和财务规定，审核报销申请的合理性和合规性。
4. 财务复核：财务复核人员负责对报销申请进行二次复核核对，确保报销的准确性和合理性。
5. 财务支付：经过审核和复核的报销申请，由财务人员按照企业财务流程进行支付。
四、报销限制1. 报销金额上限：差旅费报销按照差旅费用管理制度的规定执行，其他报销项目应符合行政事业单位的财务管理制度的相关规定。
2. 发票信息准确：报销的发票应是真实、完整、准确的，一经发现虚假情况，将按照法律法规进行追责。
3. 限制报销范围：对于行政事业单位财务管理制度中规定的不允许报销的项目，应按照规定进行处理。
4. 报销时限：报销申请应在规定的时间范围内完成，逾期不予受理。
行政事业单位财务报销制度
行政事业单位财务报销制度一、前言财务报销制度是行政事业单位财务管理的重要组成部分，它是规范财务管理、保障单位资金安全、提高单位工作效率的必要手段。
本文将围绕行政事业单位财务报销制度展开详细阐述。
二、基本原则1.依法依规：行政事业单位财务报销必须依据法律法规、财务制度等相关规定，确保合规合法。
2.严格审批：对于财务报销申请，必须进行严格的审批，防止出现违规行为和财务风险。
3.履行责任：财务人员必须履行职责，保证财务报销工作的规范、精确和及时性。
4.经济合理：财务报销必须遵循经济合理原则，合理配置单位资金、提高使用效率。
三、财务报销范围行政事业单位的财务报销范围涵盖了办公费用、业务差旅、业务招待、固定资产购置、维修保养费用等。
其中，各项费用的报销标准应当严格按照财务制度规定执行，做到公开、公正、公平。
四、财务报销的流程行政事业单位的财务报销流程包括申请、审批、报销等环节。
1.申请环节：报销人员需在规定时间内提交申请，明确报销事由和费用明细，确保报销申请符合规定标准和要求。
2.审批环节：申请人递交报销申请后，审批人需要对申请进行审批。
审批人有权对申请人提交的费用明细及相关证明材料进行核实，如有问题应当提出质疑，并对整个报销流程进行控制，确保符合相关规定。
3.报销环节：经过审批的报销申请进入报销环节，要求报销人员提交税务发票等材料，并按规定的时间及方法进行报销。
财务人员应当仔细核对报销申请和材料，并及时、准确向财务司办理报销手续。
五、财务报销直接付款制度行政事业单位的财务报销直接付款制度是指报销人员在报销环节提交相关证明材料后，由财务人员直接将报销款项转入报销人员的个人账户。
这一制度从一定程度上方便了报销人员，提高了报销效率，并且降低了单位资金的风险。
六、财务报销中的问题及应对财务报销在实际操作中可能面临报销标准的不准确、证明材料不齐全等问题。
应对这些问题，提出以下应对措施。
1.报销标准不准确问题，应及时完善制度，明确标准，避免产生模糊地带。
机关单位财务报销制度
机关单位财务报销制度一、制度背景随着中国经济的不断发展，机关单位的工作任务也在不断增加，各种开支也随之增加。
机关单位财务报销制度的建立和完善，对于保障机关单位财务管理的规范性和透明度具有重要意义，同时也有利于加强机关单位财务管理，提高财务使用效益。
二、制度适用范围本制度适用于机关单位内部进行财务管理的报销事项。
机关单位包括各级政府机关、事业单位、企业等。
三、报销管理的流程1、报销凭证在机关单位进行开支时，必须保存相关的有效报销凭证，包括发票、收据、支票、转账凭证等。
凭证的种类和格式应符合国家和地方财政管理部门的相关规定。
2、报销的标准报销的标准是指机关单位在财务管理中所制定的有关标准，必须符合有关国家、地方或机关单位的财务管理规定，并做好相关的记录和备查。
3、报销的审批机关单位应设立相应的财务审批制度，做好财务审批相关的工作。
对于金额较大、性质较复杂的报销项目，应当按照程序进行审批、复核，以确保报销事项的真实性、准确性和规范性。
4、报销的付款机关单位应根据报销事项的情况，按时足额支付相关款项，确保报销流程的及时性和正确性。
5、报销的记录和备查机关单位财务管理相关的报销记录和备查资料，包括财务报销凭证、报销单据、审批文件等，必须按照规定进行记录和备查。
四、报销行为的管理1、报销行为的规范机关单位财务报销行为应当符合国家和地方有关的法律法规、财务管理规定和机关单位自身的规章制度。
2、对违规报销行为的处理对于违反财务管理规定的行为，机关单位应当根据有关规定进行处罚，并追究相关人员的责任。
对于涉嫌违法犯罪的行为，应立即报警并配合司法机关的调查处理。
五、制度保障机关单位应当建立健全各类管理制度，完善财务管理制度，保障财务报销事项的规范性、透明性和公正性，做好财务预算和执行情况的监督、检查和审计工作，确保财务管理工作的规范和有效。
六、其他机关单位财务报销制度的制定和实施，应当根据国家和地方有关财务管理的法律法规、政策、规章制度以及机关单位自身的实际情况进行细致而全面的考虑和安排。
事业单位费用报销制度
事业单位费用报销制度一、总则为规范事业单位内部费用报销管理，提高经费使用效率，特制定本《事业单位费用报销制度》。
二、费用报销范围1. 本制度所称费用报销范围包括但不限于：- 差旅费用- 会议费用- 日常办公费用- 员工培训费用- 其他与单位工作相关的合理支出2. 费用报销需符合有关法律法规和单位内部规定，必须属实并合法有效。
三、费用报销流程1. 提交报销申请员工需在费用发生后的一周内，填写费用报销申请表并附上相关票据、发票等凭证，提交至单位财务部门。
2. 财务审核财务部门将审核报销申请表及相关资料，确认费用是否符合规定并进行核实。
3. 报销审批财务部门完成审核后，将报销申请表送交主管领导审批。
经主管领导签字同意后方可进行下一步操作。
4. 财务支付报销申请表获得主管领导签字后，财务部门将在规定时间内将费用支付给员工，并做好相关记录。
四、费用报销注意事项1. 员工在填写报销申请表时，务必如实填写费用明细，并注意保留所有相关票据、发票等凭证。
2. 对于有关费用的争议或不明确情况，应及时和财务部门或主管领导取得联系，寻求解决方案。
3. 对于虚假报销行为或其他违规情况，单位将依据相关规定对责任人做出相应处理。
五、制度执行本《事业单位费用报销制度》自颁布之日起正式执行，所有员工必须遵守并严格执行。
对于违反本制度的情况，将按单位规定进行处理。
六、附则本制度解释权归事业单位所有，如有需要修改或补充，须经主管部门批准并公告后执行。
以上为《事业单位费用报销制度》的内容，希望全体员工认真遵守，确保费用报销工作的规范顺畅进行，促进单位各项工作的有序开展。
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[复习]机关事业单位财务报销制度
机关事业单位财务报销制度
第一条为进一步加强单位经费管理～规范财务行为～提高资金使用效益～节约财政支出～促进街道各项事业健康有序发展。
现依据有关法律、法规～结合街道实际～特完善修订本制度。
第二条本制度适用于:街道办事处机关、各部门、所属各事业单位～政府及部门所属的经营性实体、公司以及与镇财政有正常经费领拨关系的单位和部门。
第三条本制度所称“经费开支及财务支款”包括:各项工程款支付～各项借款、预付款项～以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生一切经费支出。
第四条各项日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出～实行街道主任“一支笔审批”。
其审批报销程序规定如下:
,一,日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出～必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程序办理结报,事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费～在按规定审批报销程序办理结报时～必须附上餐饮清单,点菜清单,。
,二,日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原则上出现单项1000元以上资金使用的～应事先报告街道主要领导～征得领导同意才可以开支～资金的审批报销程序为:1、由报销经办人取得原始费用凭证。
2、具体经办人及负责人审核签字。
3、分管领导审核签字。
4、街道主任审批。
5、出纳人员复核无误后给予报销付款。
第五条机关事业单位工作人员因公出差或外出购物等而预支的备用金,借款期限不得超过一个月,～在以前所借款项结清的前提下～其审批借款程序规定如下:
,一,机关工作人员借款,机关工作人员不得向政府所属各部门、事业单位借款,～审批程序为:1、由借款人填制“领借款单”～写明借款事由、金额和预计结报,归还,时间。
2、街道分管领导审核签字。
3、街道主任审批。
4、出纳人员复核无误后给预付款。
第六条按照财政部《基本建设财务管理规定》～结合本镇实际情况～对各类建设项目工程款的支付作如下规定:
,一,在支付或预付第一笔工程款时～必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的预算及签订的合同,工程项目建设完工后～在支付最后一笔工程款时～必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的决算及审计报告书。
,二,各类建设项目工程款支付的审批程序为:1、由收款方出具工程款收款凭证～经办审核签字。
2、财务部门审核。
3、项目分管领导审核签字。
4、街道主任审批或经班子会议讨论确定后由街道主任审批。
5、出纳人员复核无误后给予付款。
第七条购买或添置固定资产～其审批程序规定如下:
,一,由购买或添置固定资产的部门提出书面申请。
1、分管领导审核。
2、主管领导审核。
3、街道主任审批或经班子会议讨论确定后由街道主任审批。
4、由招投标采购中心或街道办公室负责采购。
,二,购买或添置固定资产的审批报销程序:按照第四条第二款办理。
第八条各行政事业单位及其工作人员必须严格执行本制度～各报销人和部门单位负责人要对所报销费用的真实性、合理性负责,财
务部门要对原始凭证的合法性、正确性、有效性进行审核～对不符合
审批程序和规定要求的经费支出～一律拒绝报销入账～并对其负责。
对违反本规定的～将追究有关部门单位负责人及责任人的责任。