资金安全风险评价检查标准(分子公司)-模板

10
财务虚拟网络管理：
未按规定使用IP地址的扣1～2分。
1．所有接入财务虚拟专用网络的计算机的IP地址是否符合部统一规划；
在网络上运行无关服务的扣2～5分。
2．是否在财务虚拟专用网络上运行有与财务业务无关的服务。
最高扣5分。
11
结算网络及设备管理：
路由器配置不当的一处扣1分。
1．资金结算网络的路由器是否使用静态路由；
4
支票管理：
1．支票的签署严格按照单位的支票管理制度执行，如采用会签制度，经过指定的支票签署者审批后签发；
2．出纳人员必须登记所有支票和其他票据的收支备查记录；
3．已签署的支票应当由支票签署人保管，直至支票由签署人或其授权的其他职员寄出或递交给受票人为止；
4．支票签章人应当经适当授权(索取授权书及支票签章样式)。
3．是否明确信息系统的操作流程。
最高扣5分。
8
数据管理：
直接修改数据的一次扣1～5分。
没有按规定周期备份扣1～5分。
1．禁止以任何方式对数据库、文件等计算机内数据进行直接修改，只能按规定的错误更正方法进行留有痕迹的修改；
2．是否按规定周期对数据进行备份；
备份介质保存不当的扣1～5分。
3．备份介质要做好防磁、防火、防潮和防尘工作；
最高扣6分。
3．是否使用了数字加密等安全措施。
小计
合计
单位负责人：财务主管：填表人：联系电话：
2．资金预算的编报及调整是否及时、准确，是否按照部批资金预算筹集建设资金。
合同约定与国家、铁道部的规定不符的，扣2分；未按资金预算筹集建设资金，每1000万元（含）扣1分，不足1000万元扣0.5分。不按合同约定及超标准概算、投资计划、资金预算、验工计价、工程进度拨付建设资金，每500万元（含）扣1分，不足500万元扣0.5分；按不实验工计价拨付资金，每200万元（含）扣1分，不足200万元扣0.5分；地方政府和其他股东的出资未足额到位，每2000万元（含）扣1分，不足2000万元扣0.5分。本项最高5分。
3
银行预留印鉴管理：
1．新刻印章时应履行相应审批程序；
2．建立印章管理登记簿，专人领取和归还印章情况在登记簿上予以记录；
3．一人不能保管全部银行预留印鉴，财务专用章、财务负责人名章分开保管。
未按规定保管印鉴的，扣1分；未按规定抽查的，每少一次扣0．2分；未将领取和归还印章情况予以记录，扣1分。本项最高扣5分。
人员及职责管理：
人员落实不到位的扣1～3分。
1．各单位是否有财务信息化的管理人员、系统管理员、安全管理人员；
不符合相互牵制原则的扣1～3分。
2．是否符合相互牵制原则；
没有资质的一人扣1分。
3．是否拥有相应的资质。
最高扣5分。
5
软硬件管理：
没有专人管理的扣2～3分。
1．计算机软硬件是否有专人管理；
没有台账的扣2～3分。
6．会计记录是否真实、完整。
岗位未分离的，扣2分；2～5中每一项内容不符的，扣2分。本项最高扣10分。
8
收入的记录：
1．在处理现金收入过程中应限制收款人员接触应收账款文档和相关文件；
2．将收款清单与应收账款贷方和银行存款进行对比；
3．与付款人联系确认付款金额与发票金额不一致的原因并定期跟客户核对收款清单的明细；
2．是否有软硬件的配置、更换、保管、维护和升级台账；
没有实施安全技术措施的扣1分。
3．计算机硬件更换、系统及应用软件升级时，各单位是否有必要的安全技术措施。
最高扣5分。
6
信息档案管理：
保管环境不合格的扣1～3分。
1．档案保管环境是否符合要求；
文档资料不全的扣1～3分。
2．信息系统的文档资料是否齐全；
14
对外投资管理：
1．严格投资行为，建立投资决策程序和责任制；
2．必须有投资可行性研究报告既投资项目建议书，投资合同或协议的签订应当征求法律顾问的意见。
未建立制度的，扣3分；制度建立不完善或建立但未完全按规定执行的，制度内每缺一项内容或每一项内容未按规定执行的，扣0.5分。本项最高扣5分。
小计
二
资金信息管理（100分，40%）
13
对外担保管理：
1．严格担保行为，建立担保决策程序和责任制，明确担保原则、担保标准和条件、担保责任等；
2．加强对担保合同订立的管理，及时了解和掌握被担保人的经营和财务状
未建立制度的，扣3分；制度建立不完善或建立但未完全按规定执行的，制度内每缺一项内容或每一项内容未按规定执行的，扣0.5分，本项最高扣5分。
1
信息化制度体系：
未制订实施细则或办法的扣2～5分。
1．各单位是否严格按照《财务会计管理信息系统专项规划》、《财务会计管理信息系统管理办法》等有关制度制订相关实施细则或办法。
最高扣5分。
2
统一软件的应用推广：
没有按规定使用统一软件的一个扣5分。
1．各单位是否按照铁道部统一部署，应用推广财务会计管理信息系统各应用系统；
会计数据不全的扣1～5分。
3．系统数据是否齐全；
没有按规定时间归档的扣1～3分。
4．是否按规定时间进行归档。
最高扣10分。
7
计算机操作管理：
没有培训的人员操作系统扣1～5分。
1．操作人员是否参加过培训，熟悉系统各项操作；
操作内容和权限与工作不符的扣1～5分。
2．是否明确操作人员的操作内容和权限；
没有系统操作流程的扣1～5分。
未经过指定的支票签署者审批后签发的，取消当年评价资格；未在登记簿记录的，扣1分；无授权书的，扣1分。本项最高扣5分。
5
重要空白凭证的保管：
1．空白凭证是否由专人保管；
2．是否对空白凭证编号管理并定期盘点；
3．银行空白票据需要设置专用登记簿并顺号登记，定期销号；
4．空白凭证的领用是否有适当的批准。
每缺一项内容或每一项内容未按规定执行的，扣1分，本项最高扣5分。
4．对期末未收回的应收账款及客户的投诉进行独立调查；
5．定期对收到的货币资金与开具的发票、收据金额进行核对，以确保收到的货币资金全部人账。
每缺一项内容或每一项内容未按规定执行的，扣1分，本项最高扣5分。
9
现金管理：
1．每天收到的现金及时存人银行；
2．主管人员定期或不定期地对库存现金进行核对和抽查；
3．是否根据制度存放备用金；
没有备品、备件的扣1～2分。
2．符合部统一的配置标准；
柜台设备不专用的扣1～2分。
3．网络核心设备是否有备品、备件；
最高扣5分。
4．结算中心的柜台终端和打印机设备是否专用于结算系统。
12
信息保密管理：
没有保密措施或未严格执行的扣1～3分。
1．各单位是否建立健全保密措施；
没有保密协议的扣1～2分。
2．参与系统开发及实施人员管理到位且必须签订保密协议。
XX资金安全风险评价检查标准（所属单位）
填报单位（公章）：
编号
资金安全风险点
检查标准
自检扣分
考核扣分
一
资金基础管理（100分，60%）
1
内部会计管理：
1．明确单位负责人、总会计师、会计部门及其会计机构负责人（会计主管人员）的职责、权限；会计人员岗位责任；
2．财务会计业务及其环节的内部控制等。
未建立内部会计管理体系的，扣10分；建立不全的，每缺一项内容，扣2分。本项最高扣10分。
6
银行票据及有价凭证的管理：
1．是否对有价凭证定期进行盘点；
2．限制在收到的票据上背书；
3．银行票据与有关印章保管的职务分离；
4．是否定期或不定期进行盘点核对。
未建立盘点制度的，扣3分；有在收到的票据上背书的，扣5分；银行票据与有关印章保管的职务未分离的，扣2分。本项最高扣5分。
7
货币资金的记录：
1．保管和记录的岗位分离；
重要数据没有双备份的扣1～5分。
4．重要数据应备份双份，存放在两个不同的地点；
没有定期检查和复制的扣1～5分。
5．是否定期进行检查、复制。
最高扣15分。
9
机制信息的稽核管理：
每发生一处不相符的扣2分。
1．机制凭证是否按规定与电子数据进行核对；
最高扣10分。
2．机制账簿是否按规定与电子数据进行核对；
3．机制报表是否按规定与电子数据进行核对。
2．资金预算安排是否与成本费用预算相衔接，纳入预算的投资、筹资等业务是否按规定程序决策。
应建立未建立制度的，扣5分；制度建立不完善或建立但未完全按规定执行的，制度内每缺一项内容或每一项内容未按规ຫໍສະໝຸດ 执行的，扣0.5分，本项最高扣10分。
12
建设资金管理：
1．合同约定的资金拨付方式、比例是否与国家、铁道部的规定相符；
2．由不接触货币资金收支或保管的人员负责编制银行调节表，由主管人员或独立稽核人员对银行余额调节表进行复核；
3．出纳人员根据会计人员审核后的原始凭证付款，付款后由稽核人员复核；
4．出纳人员每日逐笔登记“现金日记账”，每天下班之前结出现金余额，与实存现金进行核对相符后，据以编制“库存现金日报表”；
5．收到现金时出纳人员应当给缴款人员出具正式收据或发票；
2．应用系统是否发挥应有的成效。
使用效果不理想的酌情扣2～5分。
最高扣10分。
3
自行开发系统的管理：
没有技术鉴定的扣2～5分。
1．各单位根据业务需要自行开发的应用系统投入生产前，是否经技术鉴定；
没有报批的扣1～3分。
2．是否报上级主管部门批准；
没有备案的扣1～2分。
3．是否报部备案。
最高扣10分。
4
2
银行账户使用管理：
1．银行账户的使用是否符合规定；
2．是否按规定在资金结算机构开立结算账户，是否有严格的审批手续和批准；