会计电算化复习材料

1.系统初始化

系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程。在系统初始化环节要求完成以下基础设置操作：

（1）设置操作员及权限。根据会计电算化的要求设置操作人员，并规定其操作权限。

（2）设置会计科目。会计科目设置要求完成下列操作：

①设置会计科目编码。科目编码必须惟一，科目编码必须按其级次的先后次序建立，科目编码用数字、英文字母等表示，避免用如&、@、空格等其他字符。

②设置会计科目名称。科目名称用汉字、英文字母、数字等符号表示，不能为空。

③设置会计科目的余额方向。

④设置辅助核算科目。对需要进行部门核算、项目核算等专项核算的会计科目进行辅助核算设置。

⑤设置外币核算科目。

⑥设置数量核算科目。设定需要进行数量核算的科目，以及数量核算计量单位。

（3）设置各辅助核算项目。定义并对往来单位、部门、项目进行编码。

（4）设置外币币种及汇率。

（5）录入科目期初余额。将各个科目及辅助核算项目，在开始使用会计软件进行核算时的科目余额及发生额等相关数据输入软件系统，它是手工会计核算和计算机核算的衔接点。

（6）科目余额试算平衡。科目期初余额录入完毕后，使用软件提供的功能进行试算平衡。

（7）设置凭证类别。设置使用的凭证类别一般划分为收款凭证、付款凭证、转账凭证2会计电算化的参数设置内容

选项卡参数设置

凭证

支票控制√ ：在会计科目录入时选取“票据管理”标志，同时选取该项的情况下，在制单录入未在支票簿中登记的支票号，系统将提供支票登记簿。

允许修改、作废他人填制的凭证；

现金流量项目必录√：还需指定流量科目。

出纳凭证必须经出纳签字√：还需指定会计科目

未审核的凭证不允许记账。

账簿会计日历

其他数量小数位和单价小数位设为2位部门、个人、项目按编码方式排序

3.分配操作员权限要注意什么问题

1、功能级权限管理。功能级权限管理提供了更为细致的功能级权限管理功能，包括各功能相关业务的查看和分配权限。例如，赋予用户对海思电脑装配公司888【2009】帐套中总账模块、工资模块的全部功能。

2、数据级权限管理。该权限可以通过两个方面进行控制，一个是字段级的权限控制，另一个是记录级的权限控制。例如，设定操作员李洁只能录入某一种凭证类别的凭证。

3、金额级权限管理。该权限主要用于完善内部金额控制，实现对具体金额划分级别，对不同岗位和职责的操作员进行金额级别控制，限制他们制单时可以使用的金额数量，不涉及内部系统控制的不在管理范围内。例如，设定操作员李洁只能录入金额在20 000元一下的凭证。

功能级权限的分配在系统管理中的“权限”中设置，数据级权限和金额级权限在“企业门户/基础信息/数据权限”中进行设置，且必须是在系统管理的功能级权限分配之后才能进行。

4、设置辅助核算的原因

设置辅助核算最早的原因是一些业务的核算对象众多，核算方式比较特殊，需要对它们进行特殊管理。此类对象增加明细科目会受到会计科目代码结构的限制，处理起来不方便，更加不会突出特殊核算。因此，会计信息系统采取了与手工会计完全不同的管理方法，即通过辅助核算进行管理。

如某账套会计科目编码方案是4～2～2～2～2，此编码方案限制了账套的二级明细科目最多有99个。方案可以满足绝大多数会计科目明细科目设置的需要，因为大多会计科目下设的二级明细科目不会超过100个。但“应收账款”科目要根据客户设置明细科目，随着客户的增多，“应收账款”的明细科目可能超过100个，这样原有的科目编码方案就难以满足要求。如果调整会计科目编码方案，二级长度增至三位甚至更长，势必造成其他总账科目下的二级科目也要使用三位或更长的科目编码，这样总体使用效率会降低，也与简洁性原则相矛盾。

有两种方案解决以上问题。一是将明细科目先进行分类，按分类设置二级科目，然后再设置下级明细科目。如“应收账款”先按客户所属地区和类别进行分类，设置二级和三级明细科目，然后再按客户对象设置四级明细科目。这种方法设置比较简单、直观，但其主要缺陷是明细科目级数和数量过多，难以满足业务发展的要求，也难以对往来业务进行重点管理。二是“应收账款”科目下不再增设明细科目，而是设置辅助核算。具体增加客户信息表，专设往来辅助账对往来业务进行管理。这种方法解决了将往来单位设为明细科目的缺陷，充分利用了计算机存储容量大、处理能力强的特点，使会计信息更加全面、详细，有助于提高核算和管理水平。

5.银行对账的功能包括哪些

A．录入银行对账期初

B．录入银行对账单

C．银行对账

D．生成银行存款余额调节表