会计作业指导书模板
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==会计作业指导书篇一：财务工作作业指导书财务工作作业指导书目录1、出纳管理1.1报销单签字流程1.2单据填写规范1.3员工借款1.4日记账编制1.5资金盘点2、账务处理2.1科目设置2.2凭证编制2.2.1凭证编制规范2.2.2凭证保管2.3报表编制2.4税务申报2.4.1发票管理2.4.1.1进项发票认证2.4.1.2销售开票2.4.1.3电子申报2.4.2报关资料收集2.4.2.1报关资料交接2.4.2.2免抵退系统申报2.4.3外汇核销单的处理2.4.4单证备案3、往来对账3.1采购对账3.2销售对账3.3外发对账4、成本控制4.1成本控制的要素4.2物料控制标准4.3需求计划4.4采购报价管理4.5仓库管理4.5.1入库管理4.5.2出库管理4.5.3库存控制4.5.4盘点作业4.6 QC检验4.6.1来料不良处理4.6.1.1来料检测不良处理4.6.1.2生产检测来料不良处理4.6.1.3生产不良处理4.7物料使用的考核4.8 IE工时标准及考核4.9边角料、废品的处理5、设备管理5.1设备购买审批5.2设备清理审批5.3设备保管5.3.1建立设备档案卡5.3.2定期盘点检查5.4设备保养与维修5.4.1日常保养5.4.2维修5.5模具的特殊管理6、资金管理6.1资金的筹集6.2费用审批备案6.3资金的使用计划6.4资金流动分析7、财务分析8、财务团队管理1.1报销单签字流程1、由申请人申请-部门负责人确认-财务复核（成本会计）、财务经理审批-执行总裁审批-出纳通知领款；2、单据由申请人及部门负责人签字后，交给财务成本会计后统一传递给财务经理-执行总裁审批-最后集中交给出纳；3、必须严格按照《签字流程》进行签核，不得越级和漏签，批复同意后由出纳通知报销领款。
会计与财务分析作业指导书
会计与财务分析作业指导书第1章会计基础知识 (3)1.1 财务会计概念与原则 (3)1.1.1 财务会计的定义 (3)1.1.2 财务会计原则 (3)1.2 会计政策与会计估计 (4)1.2.1 会计政策 (4)1.2.2 会计估计 (4)1.3 会计循环与财务报表 (4)1.3.1 会计循环 (4)1.3.2 财务报表 (4)第2章财务报表分析概述 (5)2.1 财务报表分析的目的与方法 (5)2.2 财务比率分析 (5)2.3 财务趋势分析 (6)第3章资产负债表分析 (6)3.1 资产负债表结构分析 (6)3.1.1 资产负债表概述 (6)3.1.2 资产负债表结构分析的方法 (6)3.2 资产分析 (6)3.2.1 资产概述 (6)3.2.2 流动资产分析 (7)3.2.3 非流动资产分析 (7)3.3 负债及所有者权益分析 (7)3.3.1 负债概述 (7)3.3.2 流动负债分析 (7)3.3.3 非流动负债分析 (7)3.3.4 所有者权益分析 (8)第4章利润表分析 (8)4.1 利润表结构分析 (8)4.1.1 利润表基本构成 (8)4.1.2 利润表结构分析要点 (8)4.2 收入分析 (8)4.2.1 收入确认与计量 (8)4.2.2 收入变动分析 (8)4.3 费用与利润分析 (9)4.3.1 费用分析 (9)4.3.2 利润分析 (9)第5章现金流量表分析 (9)5.1 现金流量表结构分析 (9)5.1.1 现金流量表基本结构 (9)5.1.2 现金流量表项目分析 (9)5.2.1 销售收入现金流量分析 (10)5.2.2 采购成本现金流量分析 (10)5.2.3 税金现金流量分析 (10)5.2.4 员工薪酬现金流量分析 (10)5.3 投资活动与筹资活动现金流量分析 (10)5.3.1 投资活动现金流量分析 (10)5.3.2 筹资活动现金流量分析 (10)第6章财务比率分析 (11)6.1 偿债能力分析 (11)6.1.1 短期偿债能力 (11)6.1.2 长期偿债能力 (11)6.2 营运能力分析 (11)6.2.1 存货周转率 (11)6.2.2 应收账款周转率 (11)6.2.3 总资产周转率 (11)6.3 盈利能力分析 (11)6.3.1 销售净利率 (11)6.3.2 资产净利率 (11)6.3.3 股东权益净利率 (12)6.4 综合财务分析 (12)6.4.1 杜邦分析 (12)6.4.2 财务预警分析 (12)6.4.3 行业比较分析 (12)第7章财务预测与预算 (12)7.1 财务预测方法 (12)7.1.1 定性预测法 (12)7.1.2 定量预测法 (12)7.1.3 混合预测法 (12)7.2 财务预算编制 (12)7.2.1 现金预算 (13)7.2.2 营业预算 (13)7.2.3 资本预算 (13)7.2.4 财务预算 (13)7.3 预算控制与分析 (13)7.3.1 预算控制 (13)7.3.2 预算分析 (13)7.3.3 预算调整 (13)7.3.4 预算考核 (13)第8章财务风险分析与管理 (13)8.1 财务风险类型与识别 (13)8.1.1 风险类型 (13)8.1.2 风险识别方法 (14)8.2 财务风险评估 (14)8.2.2 风险评估流程 (14)8.3 财务风险应对与管理策略 (14)8.3.1 风险应对策略 (14)8.3.2 风险管理策略 (14)8.3.3 风险应对与管理实践 (14)第9章企业估值方法 (14)9.1 企业估值概述 (14)9.2 折现现金流估值法 (15)9.3 相对估值法 (15)9.4 其他估值方法 (15)第10章财务分析与决策 (16)10.1 财务分析在投资决策中的应用 (16)10.1.1 项目投资评价方法 (16)10.1.2 财务分析在项目选择中的作用 (16)10.1.3 投资决策中的财务指标综合运用 (16)10.2 财务分析在融资决策中的应用 (16)10.2.1 融资方式的比较与选择 (16)10.2.2 资本成本与融资结构优化 (16)10.2.3 财务杠杆与融资风险 (16)10.3 财务分析在营运决策中的应用 (16)10.3.1 营运资金管理 (16)10.3.2 筹资活动对营运决策的影响 (17)10.3.3 财务分析在营运决策中的作用 (17)10.4 财务分析在风险管理中的应用 (17)10.4.1 风险识别与评估 (17)10.4.2 风险管理与财务决策 (17)10.4.3 财务分析与内部控制系统 (17)第1章会计基础知识1.1 财务会计概念与原则1.1.1 财务会计的定义财务会计是指对企业经济活动进行记录、分类、汇总和报告的一种管理活动。
会计作业指导书模板1
篇一: 财务作业指导书篇二: 最新财务工作作业指导书财务工作作业指导书2015年8月日 1目录1. 1. 出纳管理2.1报销单签字流程1.2单据填写规范1.3员工借款1.4日记账编制1.5资金盘点2. 2. 账务处理3.1科目设置4.2凭证编制2.2.1凭证编制规范2.2.2凭证保管5.3报表编制2.4.1.1进项发票认证2.4.1.2销售开票2.4.1.3电子申报2.4.2报关资料收集2.4.2.1报关资料交接2.4.2.2免抵退系统申报2.4.3外汇核销单的处理2.4.4单证备案6. 3. 往来对账7.1采购对账8.2销售对账9.3外发对账10.4. 成本控制11.1成本控制的要素12.2物料控制标准13.3需求计划14.4采购报价管理15.5仓库管理4.5.1入库管理4.5.2出库管理4.5.3库存控制4.5.4盘点作业4.6 qc检验4.6.1来料不良处理4.6.1.1来料检测不良处理4.6.1.2生产检测来料不良处理4.6.1.3生产不良处理16.7物料使用的考核4.8 ie工时标准与考核17.9边角料、废品的处理18.5. 设备管理19.1设备购买审批20.2设备清理审批21.3设备保管5.3.1建立设备档案卡5.3.2定期盘点检查22.4设备保养与维修5.4.1日常保养5.4.2维修23.5模具的特殊管理24.6. 资金管理25.1资金的筹集26.2费用审批备案27.3资金的使用计划28.4资金流动分析7、财务分析8、财务团队管理1.1报销单签字流程1.由申请人申请-部门负责人确认-财务复核（成本会计）、财务经理审批-执行总裁审批-出纳通知领款；2.单据由申请人与部门负责人签字后, 交给财务成本会计后统一传递给财务经理-执行总裁审批-最后集中交给出纳；3.必须严格按照《签字流程》进行签核, 不得越级和漏签, 批复同意后由出纳通知报销领款。
4.报销支付后, 必须要收款人签字（单位报销的必须出具单位收款委托书）, 并加盖“银行支付或现金支付”字样章；5、出纳必须次日将前一天的日记账与报销单按顺序整理好交给财务经理（或公司指定人员）进行核对帐单相符, 并在日记账签名后交给财务会计做账；1. 6.具体日记账编制要求请参考出纳日记账编制规范；2.2单据填写规范1.报销人填写费用报销单, 并对应贴好原始凭证, 填写清楚摘要内容, 再要内容不能过于简单, 必须按照如下原则编写摘要“日期+当事人+出差目的+费用项目”, 费用项目涉与到类似采购等事项的, 必须有“数量*单价”的内容（有对账单附件的除外）；2.原则上必须有正规发票报销, 对确实没有正规发票时必须区分合法发票和收据分开报销原则, 比如同一次业务当中报销的费用有部分是有发票, 有部分只有收据的, 就分两张报销单填写；3、报销填写内容尽量详细, 比如一张报销单上有车费、餐篇三：财务部作业指导书—(试行)南宁市风采物业服务有限公司拟制：审核：批准：生效日期: 二o一一年十二月二十日第一章财务部组织架构和职责说明…………………………………3 第二章财务管理规定 (10)第三章票据管理作业指导书 (14)第四章备用金管理作业规程 (16)第五章现金管理制度 (20)第六章业务收费管理制度 (21)第七章支票管理制度 (24)第八章财务审批管理规定 (25)第九章财务印鉴专用章管理标准作业规程 (29)第十章仓库管理标准作业规程………………………………………34 第十一章低值易耗品管理标准作业规程 (45)245篇四: 财务作业指导书部门名称: 财务部岗位名称: 财务部经理直接上司: 总经理管理下属: 财务部员工职位等级: 经理级素质要求:1. 具有大专业以上财会专业学历或同等文化程度, 有一定的文字和口头表达能力。
财务会计作业指导书
财务会计作业指导书第1章会计基本概念与原则 (4)1.1 会计的定义与功能 (4)1.1.1 定义 (4)1.1.2 功能 (4)1.2 会计假设与原则 (4)1.2.1 会计假设 (4)1.2.2 会计原则 (5)1.3 会计要素及其确认与计量 (5)1.3.1 会计要素 (5)1.3.2 会计要素的确认与计量 (5)第2章财务会计报告 (6)2.1 财务会计报告概述 (6)2.1.1 基本概念 (6)2.1.2 编制原则 (6)2.1.3 主要内容 (6)2.2 资产负债表 (6)2.2.1 编制方法 (6)2.2.2 结构 (7)2.2.3 主要内容 (7)2.3 利润表 (7)2.3.1 编制方法 (7)2.3.2 结构 (7)2.3.3 主要内容 (7)2.4 现金流量表 (8)2.4.1 编制方法 (8)2.4.2 结构 (8)2.4.3 主要内容 (8)第3章货币资金与应收款项 (8)3.1 货币资金 (8)3.1.1 现金管理 (8)3.1.2 银行存款 (8)3.1.3 其他货币资金 (8)3.2 应收票据与应收账款 (9)3.2.1 应收票据 (9)3.2.2 应收账款 (9)3.2.3 应收款项的回收与风险管理 (9)3.3 坏账准备与应收款项的期末计量 (9)3.3.1 坏账准备的提取 (9)3.3.2 坏账准备的调整 (9)3.3.3 应收款项的期末计量 (9)3.3.4 应收款项的信息披露 (9)第4章存货 (9)4.1 存货的分类与确认 (9)4.2 存货的计量方法 (10)4.3 存货的期末计量与跌价准备 (10)第5章固定资产与无形资产 (10)5.1 固定资产的确认与初始计量 (10)5.1.1 固定资产的定义 (10)5.1.2 固定资产的确认条件 (11)5.1.3 固定资产的初始计量 (11)5.2 固定资产的后续计量与处置 (11)5.2.1 固定资产的后续计量 (11)5.2.2 固定资产的折旧 (11)5.2.3 固定资产的减值测试 (11)5.2.4 固定资产的后续支出 (11)5.2.5 固定资产的处置 (11)5.3 无形资产及其确认与计量 (11)5.3.1 无形资产的定义 (12)5.3.2 无形资产的确认条件 (12)5.3.3 无形资产的初始计量 (12)5.3.4 无形资产的后续计量 (12)5.3.5 无形资产的摊销 (12)5.3.6 无形资产的减值测试 (12)5.3.7 无形资产的处置 (12)第6章投资与合并 (12)6.1 金融资产投资 (12)6.1.1 投资分类与计量 (12)6.1.2 交易性金融资产 (13)6.1.3 持有至到期投资 (13)6.1.4 可供出售金融资产 (13)6.2 长期股权投资 (13)6.2.1 长期股权投资的确认与初始计量 (13)6.2.2 成本法 (13)6.2.3 权益法 (13)6.3 合并财务报表概述 (13)6.3.1 合并范围 (13)6.3.2 合并方法 (13)6.3.3 合并抵消处理 (14)6.3.4 合并财务报表的编制 (14)第7章负债 (14)7.1 流动负债 (14)7.1.1 定义与分类 (14)7.1.2 确认与计量 (14)7.2 非流动负债 (14)7.2.1 定义与分类 (14)7.2.2 确认与计量 (15)7.3 预计负债与或有负债 (15)7.3.1 预计负债 (15)7.3.2 或有负债 (15)7.3.3 确认与计量 (15)第8章所有者权益 (15)8.1 实收资本 (15)8.1.1 定义与概念 (15)8.1.2 核算方法 (16)8.1.3 会计处理 (16)8.2 资本公积 (16)8.2.1 定义与概念 (16)8.2.2 核算方法 (16)8.2.3 会计处理 (16)8.3 留存收益 (16)8.3.1 定义与概念 (16)8.3.2 核算方法 (16)8.3.3 会计处理 (17)第9章收入、费用与利润 (17)9.1 收入的确认与计量 (17)9.1.1 收入的定义 (17)9.1.2 收入的确认条件 (17)9.1.3 收入的计量 (17)9.2 费用的确认与计量 (17)9.2.1 费用的定义 (17)9.2.2 费用的确认条件 (17)9.2.3 费用的计量 (18)9.3 利润的形成与分配 (18)9.3.1 利润的定义 (18)9.3.2 利润的形成 (18)9.3.3 利润的分配 (18)第10章财务分析与评价 (18)10.1 财务比率分析 (18)10.1.1 流动比率与速动比率 (18)10.1.2 负债比率与权益比率 (19)10.1.3 资产周转率与存货周转率 (19)10.1.4 净利润率与资产收益率 (19)10.1.5 股东权益收益率与投资收益率 (19)10.2 财务趋势分析 (19)10.2.1 资产规模与结构变化趋势 (19)10.2.2 负债规模与结构变化趋势 (19)10.2.3 收入与利润变化趋势 (19)10.2.4 现金流变化趋势 (19)10.3 财务评价与决策建议 (19)10.3.1 企业整体财务状况评价 (19)10.3.2 财务风险评价 (19)10.3.3 盈利能力与成长性评价 (19)10.3.4 决策建议 (19)第1章会计基本概念与原则1.1 会计的定义与功能1.1.1 定义会计是一种信息系统，旨在对企业的经济活动进行记录、分类、汇总和报告，以便于各类使用者做出合理决策。
企业会计科目使用作业指导书模版-39页
企业会计科目使用作业指导书1目的为统一和规范集团所属房地产企业会计核算，保证会计信息质量，按照财政部颁布的新《企业会计准则》制定本制度。
2总则2.1本规定适用于xxxxxx总部及各控股子公司的会计核算工作。
2.2本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。
各公司不得随意打乱重编。
某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用，但需事前报备集团以便于统一编号。
2.3企业会计确认、计量、报告应当以权责发生制为基础。
凡是当期已经实现的收入和已经发生或者应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。
2.4企业在进行会计核算时，收入与其成本、费用应当相互匹配，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。
2.5企业应以实际发生的各项交易或事项为对象进行会计确认、计量和报告，如实反映企业的各项生产经营活动，确保会计信息真实完整、可靠相关。
2.6企业财务人员应当严守保密规定，未经授权不得向任何人提供会计资料。
3会计科目使用说明（一）资产类科目1001 库存现金一、本科目核算企业的库存现金。
企业内部周转使用的备用金，在“其他应收款-职工备用金”科目核算，不在本科目核算。
二、现金收支的主要账务处理如下：（一）从银行提取现金，根据支票存根所记载的提取金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目；将现金存入银行，根据银行退回的进账单第一联，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
（二）企业因支付内部职工出差等原因所需的现金，按支出凭证所记载的金额，借记“其他应收款”等科目，贷记本科目；收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时，按实际收回的现金，借记本科目，按应报销的金额，借记“管理费用”等科目，按实际借出的现金，贷记“其他应收款”科目。
（三）企业因其他原因收到现金，借记本科目，贷记有关科目；支出现金，借记有关科目，贷记本科目。
会计基本作业指导书
会计基本作业指导书第1章会计基础 (4)1.1 会计概述 (4)1.1.1 会计的定义 (4)1.1.2 会计的目的 (4)1.1.3 会计的分类 (4)1.2 会计要素与会计等式 (4)1.2.1 会计要素 (4)1.2.2 会计等式 (4)1.3 会计科目与账户 (5)1.3.1 会计科目 (5)1.3.2 账户 (5)1.3.3 会计科目与账户的关系 (5)1.4 记账方法与记账规则 (5)1.4.1 记账方法 (5)1.4.2 记账规则 (5)1.4.3 记账程序 (5)第2章会计凭证 (5)2.1 会计凭证的概念与作用 (5)2.2 原始凭证的填制与审核 (5)2.2.1 原始凭证的填制 (5)2.2.2 原始凭证的审核 (6)2.3 记账凭证的填制与审核 (6)2.3.1 记账凭证的填制 (6)2.3.2 记账凭证的审核 (6)第3章账簿管理 (7)3.1 账簿概述 (7)3.2 日记账的设置与登记 (7)3.2.1 日记账的定义 (7)3.2.2 日记账的设置 (7)3.2.3 日记账的登记 (7)3.3 明细账的设置与登记 (7)3.3.1 明细账的定义 (7)3.3.2 明细账的设置 (7)3.3.3 明细账的登记 (8)3.4 总账的设置与登记 (8)3.4.1 总账的定义 (8)3.4.2 总账的设置 (8)3.4.3 总账的登记 (8)第4章财务报表 (9)4.1 财务报表概述 (9)4.2 资产负债表 (9)4.2.1 编制资产负债表的基本要求 (9)4.2.2 资产负债表的项目及填列方法 (9)4.3 利润表 (9)4.3.1 编制利润表的基本要求 (9)4.3.2 利润表的项目及填列方法 (10)4.4 现金流量表 (10)4.4.1 编制现金流量表的基本要求 (10)4.4.2 现金流量表的项目及填列方法 (10)第5章财务分析 (10)5.1 财务分析概述 (10)5.2 财务比率分析 (11)5.3 财务趋势分析 (11)5.4 财务综合分析 (11)第6章会计核算 (12)6.1 货币资金核算 (12)6.1.1 现金核算 (12)6.1.2 银行存款核算 (12)6.1.3 其他货币资金核算 (12)6.2 存货核算 (12)6.2.1 原材料核算 (12)6.2.2 在产品核算 (12)6.2.3 库存商品核算 (12)6.2.4 周转材料核算 (12)6.3 固定资产核算 (12)6.3.1 固定资产增加核算 (12)6.3.2 固定资产折旧核算 (12)6.3.3 固定资产减少核算 (13)6.3.4 固定资产后续支出核算 (13)6.4 应收账款核算 (13)6.4.1 销售收入核算 (13)6.4.2 应收账款核算 (13)6.4.3 坏账准备核算 (13)6.4.4 收款核算 (13)第7章税务会计 (13)7.1 税务会计概述 (13)7.1.1 税务会计的定义 (13)7.1.2 税务会计的目标 (13)7.1.3 税务会计与财务会计的关系 (13)7.2 增值税会计处理 (13)7.2.1 增值税概述 (13)7.2.2 增值税会计处理原则 (14)7.2.3 增值税的确认、计量和记录 (14)7.2.4 增值税的申报与缴纳 (14)7.3 所得税会计处理 (14)7.3.2 所得税会计处理原则 (14)7.3.3 所得税的确认、计量和记录 (14)7.3.4 所得税的申报与缴纳 (14)7.4 其他税种会计处理 (14)7.4.1 营业税会计处理 (14)7.4.2 个人所得税会计处理 (14)7.4.3 土地增值税会计处理 (15)7.4.4 其他税种会计处理 (15)第8章成本会计 (15)8.1 成本概述 (15)8.2 成本计算方法 (15)8.2.1 直接成本法 (15)8.2.2 间接成本法 (15)8.2.3 标准成本法 (15)8.2.4 实际成本法 (15)8.3 成本控制与分析 (16)8.3.1 成本控制 (16)8.3.2 成本分析 (16)8.4 成本核算在会计报表中的应用 (16)8.4.1 存货核算 (16)8.4.2 费用核算 (16)8.4.3 收入核算 (16)8.4.4 利润表 (16)第9章管理会计 (16)9.1 管理会计概述 (17)9.2 预算编制与控制 (17)9.2.1 预算编制 (17)9.2.2 预算控制 (17)9.3 成本分析与决策 (17)9.3.1 成本分析 (17)9.3.2 成本决策 (17)9.4 财务预测与规划 (17)9.4.1 财务预测 (17)9.4.2 财务规划 (17)第10章会计电算化 (18)10.1 会计电算化概述 (18)10.2 会计软件的选用与实施 (18)10.2.1 会计软件的选用原则 (18)10.2.2 会计软件的评价标准 (18)10.2.3 会计软件的实施流程 (18)10.2.4 会计软件实施中的注意事项 (18)10.3 会计电算化操作流程 (18)10.3.1 日常业务处理 (18)10.3.3 报表与打印 (18)10.3.4 会计电算化与其他业务系统的集成 (18)10.4 会计电算化安全管理与维护 (18)10.4.1 会计电算化安全管理 (18)10.4.1.1 数据备份与恢复 (18)10.4.1.2 用户权限管理 (18)10.4.1.3 安全防护措施 (18)10.4.2 会计电算化系统维护 (18)10.4.2.1 软件升级与更新 (19)10.4.2.2 硬件设备维护 (19)10.4.2.3 系统功能优化 (19)10.4.3 应对突发事件的预案 (19)10.4.3.1 灾难恢复计划 (19)10.4.3.2 信息安全应急预案 (19)10.4.3.3 业务连续性管理 (19)第1章会计基础1.1 会计概述1.1.1 会计的定义会计是一种经济管理活动，旨在对经济业务进行记录、分类、汇总和报告，为决策提供财务信息。
会计核算与财务报表分析作业指导书
会计核算与财务报表分析作业指导书一、作业目的本作业旨在帮助学生加深对会计核算与财务报表分析的理解，提高学生对企业财务状况的分析能力和决策能力。
二、作业要求1. 根据提供的企业财务数据，完成会计核算工作，包括编制资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 运用财务报表数据，进行财务比率分析，包括流动比率、速动比率、资产周转率等常用比率计算。
3. 根据财务分析结果，对企业的财务状况和经营状况进行分析，提出合理的建议。
三、作业步骤1. 会计核算根据提供的企业财务数据，按照会计准则规定的要求，进行会计核算工作，包括编制资产负债表、利润表和现金流量表。
要确保核算过程准确无误，各项数据以及数目计算应符合会计核算原则。
2. 财务比率分析根据编制好的财务报表，运用财务比率分析方法，计算各项财务比率。
常用的财务比率包括流动比率、速动比率、资产周转率、利润率、盈利能力比率等。
可以采用趋势分析和横向纵向比较的方法，全面掌握企业的财务情况。
3. 财务分析和建议根据计算出的财务比率和其他财务分析工具的结果，对企业的财务状况和经营状况进行分析。
分析中要注重找出企业的优势和劣势，确定存在的问题和改进的方向。
根据分析结果，提出合理的建议，包括财务管理、经营策略等方面的改进措施。
四、作业提交完成作业后，将会计核算报表和财务分析报告整理成文档形式，并按要求提交给老师。
五、评分标准1. 会计核算准确性：核算报表数据正确无误，数目计算准确。
2. 财务比率分析全面性：涵盖了流动比率、速动比率、资产周转率等常用财务比率。
3. 财务分析深度：对企业的财务状况和经营状况进行了全面且深入的分析，能够准确找出问题和提出改进建议。
4. 文档整洁美观：报表呈现清晰，语句通顺，排版整洁美观。
六、参考资料1. 《会计学原理》李某某著，X出版社，20XX年。
2. 《财务报表分析与展望》张某某著，X出版社，20XX年。
七、作业提示1. 在进行会计核算和财务比率分析时，要仔细阅读题目要求和提供的数据，确保准确性。
财务会计作业指导书
财务会计作业指导书一、背景介绍财务会计是企业内部最基本的会计领域之一，广泛应用于企业的日常财务管理和报告。
本指导书旨在为财务会计作业提供指导和支持，以帮助学生掌握相关知识和技能。
二、作业目标1. 理解财务会计的基本概念和原理；2. 熟悉财务会计的核算方法和流程；3. 能够应用财务会计知识解决实际问题。
三、作业要求1. 合理安排学习时间，确保完成作业；2. 严格按照作业要求和格式完成题目；3. 独立完成作业，不得抄袭他人作品；4. 提交作业前请仔细检查，确保格式正确、答案准确。
四、作业内容根据教材和课堂讲解，完成以下作业题目：1. 核算基础1.1 编制一份财务会计的基础账户表格，并填写公司的资产、负债和所有者权益。
1.2 解释财务会计中的借贷记账原则，并给出一个实际案例进行说明。
2. 会计凭证2.1 根据指定的交易事项，正确填写会计凭证，并进行相应的账务处理。
2.2 解释会计凭证的作用和使用方法，并举例说明其在财务会计中的应用。
3. 财务报表3.1 编制一份涵盖资产负债表、利润表和现金流量表的财务报表，并进行数据分析。
3.2 解释财务报表的目的和意义，以及对企业经营状况和财务健康度的评估。
4. 风险管理4.1 分析企业面临的财务风险，并提出相应的风险管理措施。
4.2 解释财务风险管理的基本原则和方法，以及其对企业可持续发展的重要性。
五、评分标准1. 完整性：是否按照作业要求完成全部题目；2. 准确性：答案是否准确并符合财务会计原理；3. 逻辑性：回答是否结构清晰、合理连贯；4. 分析性：对于案例题是否能进行深入分析和解释；5. 写作规范：语句通顺、语法正确、排版美观。
六、常见问题解答1. 若对于作业内容或要求有疑问，应如何处理？若对作业内容或要求有疑问，学生可以向教师进行咨询，以确保理解正确并按要求完成作业。
2. 作业是否可以以小组形式完成？通常情况下，财务会计作业应以独立完成为主，以保证学生对知识的掌握和运用能力。
中心公司财务部会计岗位作业指导书
中心公司财务部会计岗位作业指导书1、岗位描述1.1工作概述负责公司经营业务的账务处理。
1.2工作权限1.2.1有对违反公司财务管理制度行为的纠正、制止权；1.2.2有对违反大厦管理规定行为的纠正、制止权；1.2.3有向本部门经理申请职能部门配合工作的建议权；1.2.4有对本部门工作改进的建议权。
1.3岗位关系1.3.1直接上级：部门经理1.3.2直接下级：（无）1.3.3其他内部关系：公司内部各职能部门、各服务中心1.3.4外部关系：集团内其他分公司相应岗位1.4特殊要求1.4.1熟悉国家和北京市有关财务、税务政策及相关法律法规；1.4.2熟知公司有关财务管理制度；1.4.3取得会计从业资格证书。
1.5考核标准1.5.1《公司财务管理制度》；1.5.2岗位职责；1.5.3《员工守则》相关规定；1.5.4《月工作计划》。
2、岗位职责2.1负责公司日常经营业务的账务处理，定期编制各种会计报表、管理报表；2.2负责审核记账凭证附件，编制记账凭证；2.3负责核对账面现金余额与出纳现金日记账余额是否相符；2.4负责与出纳核对公司员工欠款情况；2.5负责与库管核对工程材料的入库金额与款项支付情况；2.6负责管理财务软件，定期备份财务数据；2.7负责财产清查工作；2.8负责燃气费用的统计；2.9完成上级交办的其他工作。
3、岗位目标3.1准确及时地完成本岗位工作；3.2会计核算符合国家财务制度及相关法律法规要求；3.3会计报表符合公司会计制度要求，做到准确及时。
4、工作规范4.1会计核算4.1.1当月收支凭证T 审核T 编制会计记账凭证T 定期打印装订T存档；4.1.2每月底核对银行存款和现金日记账，保证账账相符、账实相符；4.1.3每月底与出纳核对员工借款是否与账面记录一致；4.1.4每月底核对工程库存材料账实是否相符。
4.2报表编制4.2.1每月5日前根据会计核算数据一出具会计报表；4.2.2每月5 日前向集团报北京商业物业相关会计报表；4.2.3每季度在网上填报中国海外集团财务报表信息系统。
会计岗位作业指导书
6. 收到退房款、 换房或更名及 没收房款审核及账务处理
7.结转房款收入处理
8.退面积差房款处理
9.客户遗失票据处理
凭证 审核
10. 根 据 编 制 凭 证号后的凭证 审核 K3 凭证信 息及数据审核
结束
编修部门
签 发 人
签发日期
会计工作作业指导书——收入篇
阶段
节点
工作执行标准 ☆将每日收到现场收款组核对 POS 收款与票据是否一致后传
执行工具
1
款申请单，依据项目部、成本部、监理公司三方确认的完工 进度资料提交财务部审核 ☆财务部根据经办部门提交资料审核是否符合付款条件或工
◇费用付款审批系统 ◇会计电算化核算系统 （金蝶系统） ，以下简称 K3
资料 审核 资料 提交 3 4 付款 5 2
程进度，并结合公司资金计划提交审核意见并操作付款审批 系统。 ☆付款审批系统流程完毕后，提交审批后的申请单及相关资 料递交财务部付款或者做账务处理 ☆如需要付款的，财务操作网银系统录入付款信息 ☆审核网银付款并做授权操作
6.财务软件制单 凭证 制单
7.凭证审核
8.整理归档
结束
编修部门
签 发 人
签发日期
会计工作作业指导书——费用篇
阶段
节点
工作执行标准 ☆经办人先自行拔打 12366 税务热线查询票据真伪，发起费 用审批流程，并提交票据至财务部费用审核人进行审核标据 ☆费用审核人审核票据是否符合相关规定后操作费用审批系
执行工具
票据 审批
1
◇费用审批系统（泛微）
2
统，提交相关意见 ☆经办人走完费用审批流程后提交审批单及审核过的票据，
3 付款 处理 4 5
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篇一：财务作业指导书
篇二：最新财务工作作业指导书
财
务
工
作
作
业
指
导
书
2015年8月日 1目录
1、出纳管理
1.1报销单签字流程
1.2单据填写规范
1.3员工借款
1.4日记账编制
1.5资金盘点
2、账务处理
2.1科目设置
2.2凭证编制
2.2.1凭证编制规范
2.2.2凭证保管
2.3报表编制
2.4.1.1进项发票认证
2.4.1.2销售开票
2.4.1.3电子申报
2.4.2报关资料收集
2.4.2.1报关资料交接
2.4.2.2免抵退系统申报2.4.3外汇核销单的处理
2.4.4单证备案
3、往来对账
3.1采购对账
3.2销售对账
3.3外发对账
4、成本控制
4.1成本控制的要素
4.2物料控制标准
4.3需求计划
4.4采购报价管理
4.5仓库管理
4.5.1入库管理
4.5.2出库管理
4.5.3库存控制
4.5.4盘点作业
4.6 qc检验
4.6.1来料不良处理
4.6.1.1来料检测不良处理
4.6.1.2生产检测来料不良处理
4.6.1.3生产不良处理
4.7物料使用的考核4.8 ie工时标准及考核
4.9边角料、废品的处理
5、设备管理
5.1设备购买审批
5.2设备清理审批
5.3设备保管
5.3.1建立设备档案卡
5.3.2定期盘点检查
5.4设备保养与维修
5.4.1日常保养
5.4.2维修
5.5模具的特殊管理
6、资金管理
6.1资金的筹集
6.2费用审批备案
6.3资金的使用计划
6.4资金流动分析
7、财务分析
8、财务团队管理
1.1报销单签字流程
1、由申请人申请-部门负责人确认-财务复核（成本会计）、财务经理审批-执行总裁审批-出纳通知领款；
2、单据由申请人及部门负责人签字后，交给财务成本会计后统一传递给财务经理-执行总裁审批-最后集中交给出纳；
3、必须严格按照《签字流程》进行签核，不得越级和漏签，批复同意后由出纳通知报销领款。
4、报销支付后，必须要收款人签字（单位报销的必须出具单位收款委托书），并加盖“银行支付或现金支付”字样章；
5、出纳必须次日将前一天的日记账及报销单按顺序整理好交给财务经理（或公司指定人员）进行核对帐单相符，并在日记账签名后交给财务会计做账；
6、具体日记账编制要求请参考出纳日记账编制规范；
1.2单据填写规范
1、报销人填写费用报销单，并对应贴好原始凭证，填写清楚摘要内容，再要内容不能过于简单，必须按照如下原则编写摘要“日期+当事人+出差目的+费用项目”，费用项目涉及到类似采购等事项的，必须有“数量*单价”的内容（有对账单附件的除外）；
2、原则上必须有正规发票报销，对确实没有正规发票时必须区分合法发票和收据分开报销原则，比如同一次业务当中报销的费用有部分是有发票，有部分只有收据的，就分两张报销单填写；
3、报销填写内容尽量详细，比如一张报销单上有车费、餐篇三：财务部作业指导书—(试行)
南宁市风采物业服务有限公司
拟制：
审核：
批准：
生效日期：二o一一年十二月二十日
第一章财务部组织架构和职责说明.......................................3 第二章财务管理规定 (10)
第三章票据管理作业指导书 (14)
第四章备用金管理作业规程 (16)
第五章现金管理制度 (20)
第六章业务收费管理制度 (21)
第七章支票管理制度 (24)
第八章财务审批管理规定 (25)
第九章财务印鉴专用章管理标准作业规程 (29)
第十章仓库管理标准作业规程.............................................34 第十一章低值易耗品管理标准作业规程 (45)
24
5
篇四：财务作业指导书
部门名称：财务部岗位名称：财务部经理直接上司：总经理管理下属：财务部员工职位等级：经理级素质要求：
1．具有大专业以上财会专业学历或同等文化程度，有一定的文字和口头表达能力。
2．从事财务部门工作5年以上，熟悉本部门的业务范围及职责分工。
3．坚持原则，办事公正，工作细致周到，有较强的工作责任心和事业心。
岗位职责：
1．协助总经理做好部门日常业务运转以及对员工的各项管理工作，修改、制定并解释与此有关的具体制度规定。
2．协助处理好与其他部门在饭店运转工作中出现的各种相关财务问题。
3．做好部门员工培训的落实工作。
4．做好部门各项会议和财务总监主持召开会议的记录整理工作，并收集各项内容的落实情况，及时报告经理。
5．参与制定、修改饭店的各项财务管理制度，会计核算程序及费用开支的规定。
6．参与饭店财务预算及经营预算的编制工作，并协助组织实施。
7．全面负责落实饭店的各项财务管理和会计核算工作，确保提供的会计信息报告及时、准确、完整。
8．负责对会计人员的日常业务及技能进行培训、检查考核和评估。
9．做好部门各项会议和财务总监主持召开会议的记录整理工作，并收集各项内容的落实情况，及时报告经理。
10．负责文件、资料的收发、整理、保管和归档。
1
11．负责有价票据、部门印章的保管，本部门员工考勤、考核的统计工作。
部门名称：财务部岗位名称：财务部出纳员直接上司：财务部经理职位等级：员工级素质要求：
1．具有财会中专毕业学历或同等文化程度及会计员以上技术术职称。
2．从事收款工作1年以上，掌握现金、银行结算的常识。
岗位职责：
1．按照经理审签过的会计凭证或原始凭证，办理货币资金收、付业务，并编制有关记账凭证，逐笔登记现金和银行日记账，保证账存相符。
2．控制库存现金限额，做好库存现金和各种有价证券、有关印章的管理工作，保管好保险箱钥匙，确保万无一失。
2
营业发票的使用工作规程
3
会计报表的编制工作程序
办理会计交接工作程序 4
缴款的工作程序支票传递的工作规程5。