账务核对管理办法
银企对帐管理办法
********银行银企对账管理办法第一章总则第一条为进一步加强会计结算管理，保障银行资金安全，不断提高银企对账工作效率和质量，建立健全对账机制，防范结算风险的发生，特制定本办法。
第二条银企对账是银企双方加强互相监督、维护结算纪律、防范案件事故发生、确保银行和客户资金安全的一项不可缺少的基础性工作。
对客户的存款账户，按月或按季发放“余额对账单”与客户对账，并由客户将对账情况返回，以达到银行账户与客户账务核对一致的目的。
第二章基本规定第三条对账工作遵循以下原则：前后分离原则：银企对账实行“专人负责，区别对待，多种方式并存，突出重点账户”的原则。
区别对待是指各行根据各开户单位的结算量、资金量和帐户使用频率区别对待：对单位存款从未发生过业务的可不对账；单位账户余额在10万以上的，需每季对一次账，对账单回收率达100%；单位账户余额在10万以下的，可实施半年对账一次，对账单回收率达100%。
及时性原则：营业机构必须在规定的时间内向存款人发送对账单据或对账信息;协助和督促存款人在规定的时间内完成对账工作，并反馈对账结果。
重要性原则：对于余额较大、资金往来频繁的账户，营业机构要从对账方式、频率等方面加大核对力度。
制约性原则：营业机构应指定专人负责对账工作。
记账岗位与对账岗位分别设立，对账人员与记账人员严格分离，不得混岗操作。
第四条会计部门负责提供真实、准确、完整的对账数据及单据，以及对账单据回执的核对与保管工作。
第五条存款人或其他金融机构自行到营业机构柜台领取对账单据的，营业机构要确认存款人的真实身份，无误后，由经办人员签字后领取。
特殊原因对账单据在规定时间内无法发出或送达的，应妥善保管其对账单据，并积极与存款人联系，完成对账工作。
第六条营业机构发出的对账单据回执必须全部收回，存款人应在回执上加盖预留银行印鉴章及经办人签名，营业机构应由对帐人员审核并签章。
审核无误的，在该回执上签章后妥善保管。
存款人确认余额不符的，会计主管应组织有关人员查明原因，及时处理，并在对账单据回执上注明核对日期、不符原因及处理结果。
银行账务核对管理办法
XX银行账务核对管理办法第一章总则第一条为了进一步加强内外账务核对工作，严防账务错乱现象发生，确保各项资金安全，制定本办法。
本办法适用于XX 银行各分支行。
第二条账务核对应遵循对账人员及时核对、定期进行交叉核对的原则，做到核对及时、内容完整、数字准确、记载清晰、签章齐全、手续合规。
第三条对账是控制风险的重要环节，各行应高度重视对账工作，将该项工作落到实处。
在对账工作中要认真查找存在的问题和漏洞，做到及时发现问题，切实解决问题。
第四条各单位应根据业务量的大小和业务人员岗位设置情况，按照对账岗位的设置原则配备专职或兼职对账员，明确各类账务核对工作责任人，制定落实岗位责任制。
对账员在对账中发现问题应及时报告本单位领导和业务主管人员，不得直接告诉业务核算人员。
如发生账务错乱或其他经济案件，或因对账员核对不及时、不正确等现象造成经济损失，对账员应承担连带责任。
第二章岗位设置第五条对账岗位设置原则（一）记账、复核岗位与对账岗位必须严格分离；（二）对账岗、对账审查岗和对账检查岗必须严格分离；（三）坚决做到未达账项和账款差错的查核工作不返回原岗处理；（四）要设立独立的对账检查岗，全面负责本行的对账检查和督导工作。
第六条对账岗位设置要求（一）支行应设置对账岗和对账审核岗，主要职责如下：1、对账岗位职责（1）负责本行与客户对账、银行与银行（同业）对账和本行内部账务的核对工作，并对对账结果进行分析和统计，对未达账项进行跟踪；（2 ）及时将对账单发送到客户手中，并及时收回；（3）负责客户信息的收集、整理、规范、保存账户信息；（4）支行可指定专人负责银企对账工作，专职对账员工作满2年，要进行岗位轮换；（5）对账资料随会计资料归档保管。
2、对账审查岗位职责对账审查岗主要负责本行与客户对账、银行与银行（同业）对账、本行内部对账的督导工作。
支行业务主办以上管理人员可负责该项工作。
（二）分行应设置对账检查岗，主要岗位职责如下：分行对账检查岗由分行运营管理部负责，主要检查所辖机构的对账工作，定期或不定期地对所辖机构的对账工作执行情况进行检查，发现问题，及时提出整改要求，并跟踪问效。
如何做好企业收支管理和账务核对
如何做好企业收支管理和账务核对2023年已经到来，对于企业来说，做好收支管理和账务核对是非常重要的一项工作。
在这个信息化时代，企业可以运用先进科技手段，来高效地完成收支管理和账务核对，下面我将详细介绍如何做好企业收支管理和账务核对。
一、建立健全的收支管理制度企业要做好收支管理，首先要建立健全的收支管理制度。
具体来说，企业需要制定详细的收支管理流程和制度，并且要严格遵守。
同时，企业应当将所有的收支信息集中管理，包括收支单据、银行流水、凭证等，做到收支范围清晰明确，信息录入及时准确。
二、落实财务管理责任制企业在进行收支管理和账务核对时，必须要做到责任到人。
建立完善的财务管理责任制，明确各部门的职责和权限，将各项管理规范具体落实到每个部门和每个员工中。
这不仅可以增强企业的管理效率，还能提高准确性和可靠性。
三、运用先进科技手段现在，科技已经成为企业信息化的重要手段。
在企业收支管理和账务核对方面，也可以运用先进的科技手段来提高效率。
例如，企业可以采用自动化会计软件，将资金流和商业交互流程自动化，实现收支流程全程可视化，同时也可以更快速的检测异常账目，减少企业风险。
在电子化发票、电子银行等方面也都需要企业注意。
四、下大力气做好账务核对账务核对是企业收支管理的关键环节之一，也是企业财务管理的核心工作。
要做好账务核对，需要下大力气去细致地检查，不能有任何的疏漏和错误。
在账务核对的过程中，应当将所有的账目逐一对比，检查记录的准确性和真实性，并及时纠正发现的任何错误和问题。
五、提高财务数据分析的能力在企业的收支管理和账务核对中使用数据分析，可以更快捷而准确地发现问题，避免财务错误和漏洞。
企业需要建立完整的数据分析及报表分析体系，提高财务数据分析的能力，从而不断提升企业财务管理水平。
六、加强财务人员的培训和学习这一点是非常重要的，财务人员需要不断地接受培训和学习，更新企业财务知识和技能。
在企业收支管理和账务核对过程中，财务人员需要具备一定的专业技术和业务知识，认真负责地处理好每一笔资金流动。
中央银行会计核算电子对账系统管理办法(银发[2009]167号附件)
![中央银行会计核算电子对账系统管理办法(银发[2009]167号附件)](https://img.taocdn.com/s3/m/ab762f63647d27284a735143.png)
银发[2009]167号附件中央银行会计核算电子对账系统管理办法第一章总则第一条为加强中国人民银行营业部门与开户单位的对账管理，切实防范资金风险，根据《中华人民共和国会计法》、《中国人民银行会计基本制度》和内控管理相关规定制定本办法。
第二条中央银行会计核算电子对账系统（以下简称对账系统）是依托城市金融专网实现中国人民银行营业部门与开户单位之间账务核对的业务系统。
第三条本办法适用于运行、使用对账系统的中国人民银行各分支机构和开户单位。
第四条系统对账必须坚持“每日对账、授权管理、有疑必查、监督确认”的原则。
第五条对账系统由中国人民银行统一管理。
第二章操作管理第六条中国人民银行营业部门应与开户单位每日对账。
第七条开户单位应在下个工作日内完成上一工作日的账务核对。
第八条开户单位通过城市金融专网登录对账系统，录入（或导入）账务数据进行账务核对。
第九条开户单位与中国人民银行账务余额核对不一致时，应逐笔勾对发生额，及时查清原因，由主管确认对账结果，并予以说明。
第十条中国人民银行事后监督部门应于开户单位完成账务核对的当日确认对账结果。
对账务核对结果有疑问的，营业部门应及时与开户单位联系，查清原因，并予以说明；事后监督部门应追踪监督。
第十一条中国人民银行营业部门应按月通过中央银行会计集中核算系统打印余额对账单交开户单位。
开户单位应将余额对账单加盖预留印鉴，于月后5个工作日内送交中国人民银行营业部门。
第十二条开户单位需变更基础信息（机构名称、机构代码、上级机构代码、主管等）时，应提前3个工作日向所在地中国人民银行分支机构营业部门提出书面申请，中国人民银行营业部门根据申请办理变更事宜。
第十三条开户单位因操作失误需变更对账数据时，应通过对账系统向所在地中国人民银行分支机构提出申请，经中国人民银行营业部门审核通过后，重新进行账务核对。
第三章用户管理第十四条对账系统用户采用实名制，划分不同权限，实行分级管理。
同一用户不能拥有两个或两个以上用户代码。
银行对账工作管理规定
银行对账工作管理办法第一章总则第一条为及时与开户银行核对银行账目、查明有无错账、遗漏账目,有效防范资金风险,防止舞弊,达到保护资金安全和降低经济损失的目的,集团财务管理部特制定本办法;第二条出纳人员每月初5日以前负责到公司开户银行领取上月银行对账单或者在网银上下载银行对账单;第三条出纳人员应于每月15日前将企业上月银行存款明细账与银行对账单进行核对完毕,并出具银行存款余额调节表;对于存在的未达账项应及时查找出原因,并通知相关人员进行记账或调整;第四条公司财务负责人应于每月20日前完成对银行余额调节表的审核工作,并对报出的银行存款余额调节表的真实性、准确性、及时性负责;第二章银行对账的方法第五条公司出纳每月将银行对账单与公司银行存款明细账进行对账,核对完成之后,形成银行存款余额调节表;第六条银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与公司账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法;第七条银行存款余额调节表余额等式如下：1企业方：银行存款余额+银行已收,企业未收金额—银行已付,企业未付金额;2银行方：对账单余额+企业已收,银行未收金额—企业已付,银行未付金额;第八条银行余额调节表编制完成后,如果左侧调整后余额≠右侧调整后余额,则表明银行余额调整表未达到平衡,需要查找是否下列事项：一上月未达账项的影响因素；二是否存在未查出的未达帐项；三是否存在一方或双方记帐出现差错;第九条银行余额调节表编制完成后,如果左侧调整后余额=右侧调整后余额,则表明银行余额调整表已达到平衡;平衡之后编制人员还应对未达账项逐一调取凭证核实未达的原因,并落实期后入账情况,标明期后入账的日期及相关凭证号；如非真正的未达,应找到相同金额真正的未达账项;第十条银行未达账项存在的四种情况及相关处理程序：1银行已收、企业未收;财务部银行出纳应及时将银行已记入企业户头的相关票据拿回企业,交相关人员进行账务处理；如发现其中相关款项来源不明的,应与银行进行联系,以查明此款项的来源;2企业已收、银行未收;出纳人员应核实款项是否已存入银行,有无银行入账凭证；如无银行入账凭证,应及时追查是否为错账,并及时进行账务处理;3银行已付、企业未付;对于银行已在企业户头划款支付的款项,银行出纳应及时从银行拿回相关单据核对后,交相关人员进行账务处理;4企业已付、银行未付;对于企业已付款的银行票据,应及时交银行进行款项的划转;第十一条差异调整办法：1．如果是银行方面原因造成未达账的,应要求银行进行调整,企业根据调整后的余额进行核对;2．如果是企业方面原因造成未达账的,查明原因后要通知相关责任人及时进行账务处理;如发现出现差款、错款问题,要在第一时间向财务经理汇报;第十二条每月银行余额调节表审核无误后,出纳应于当月将银行余额调节表打印出来,并在编制人处签名盖章银行存款余额调节表格式如附件1;第三章银行对账工作的审核第十三条公司财务负责人应及时对编制完成的银行余额调节表进行审核,并在每月的20日之前完成审核工作;第十四条财务负责人对银行余额调节表真实性、准确性、及时性负责,如银行对账单为网银下载,应与网银进行核对；在审核银行余额调节表时,应亲自调取凭证,逐笔核对是否为真实的未达账项；如发现不是真正未达账项,需督促出纳重新核对,找到真正的未达账项；在审核过程中还应重点关注：（一）未达账项存在的合理性；（二）追查期后仍未达的账项原因,是否为潜在或已发生的损失；三银行已付、企业未付款项是否为本公司经济事项、是否经过有权人的授权,如非本公司经济业务,银行错误应及时提示银行,追回款项,维护公司利益;四企业已收、银行未收款项期后银行是否收到,如未收到则否为错账,如系记账错误、遗漏项目或未正确反映经济实质,应该及时进行改正,避免或追回经济损失;五关注是否存在金额相符,但银行进账或支付为一笔、公司分笔进行账务处理或相反情况,如经查证属实,应及时从银行余额调节表中删除,避免造成未达账项过多的假象,也避免下月再进行对账时的重复核对工作;六通过未达账项是否反映出管理方面的漏洞;第十五条经审核无误的银行余额调节表,各分子公司财务负责人在审核人处签字章,并在每月20日将电子版报送集团财务管理部;第十六条各分子公司财务负责人对审核银行余额调节表过程中发现的错账、遗漏账务应安排、督促相关人员及时进行订正、调整等账务处理;附件1：编制人：审核人：附件2：银行存款余额调节表编制方法1、银行已收企业未收：将企业银行存款日记账的借方和银行对账单的贷方记录内容进行核对,核对时既要核对金额,也要核对结算单据号码,核对相符的以“○”标记,找出未标记的银行对账单贷方记录,将其金额记在底稿上,为银行已收企业未收的业务金额;2、银行已付企业未付：将企业银行存款日记账的贷方和银行对账单的借方记录内容进行核对,核对时既要核对金额,也要核对结算单据号码,核对相符的以“○”标记,找出未标记的银行对账单借方记录,将其金额记在底稿上,为银行已付企业未付的业务金额;3、企业已收银行未收：将企业银行存款日记账的借方和银行对账单的贷方记录内容进行核对,核对时既要核对金额,也要核对结算单据号码,核对相符的以“○”标记,找出未标记的企业银行存款日记账的借方记录,将其金额记在底稿上,为企业已收银行未收的业务金额;4、企业已付银行未付：将企业银行存款日记账的贷方和银行对账单的借方记录内容进行核对,核对时既要核对金额,也要核对结算单据号码,核对相符的以“○”标记,找出未标记的企业银行存款日记账的贷方记录,将其金额记在底稿上,为企业已付银行未付的业务金额;5、企业应根据月末“银行存款日记账”期末余额填写表内“企业日记账余额”栏；根据银行“银行对账单”期末余额填写表内“银行对账单余额”栏;6、初次使用用友软件进行银行余额调节表的自动编制时, “现金—设置—银行期初录入”处显示“银行对账单余额方向为借方”,此时必须点击“方向”栏,改变设置后显示“银行存款期初余额为贷方”,在此设置下可以进行银行对账单的录入;7、银行对账单的录入：录入方法有两种,在中国工商银行股份有限公司开立账户的公司必须将银行对账单按照对账单上所列的格式内容将对账单手工录入用友对账系统；其他银行的电子对账单可以通过集团财务管理部提供的软件自动导入用友对账系统;8、银行对账：银行对账单录入完毕,点击“银行对账”模块,选择要对账银行账号及对账月份,点击“对账”标识,用友系统自动将发生日期、金额一致的内容对账两清标识为“○”,系统无法自动识别的账目后对账两清标识为空;9、手工对账：各分子公司的出纳必须对对账标识为空的账目进行逐笔逐凭证地核对,对核对一致的银行日记账和银行对账单项目一定要做到发生日期一致、经济业务内容一致、发生金额一致,发生形式一致,经核对准确无误后在用友对账系统对账两清处标示“○”;10、银行余额调节表形成：手工核对结束后,进入“余额调节表”模块,可以看到未标识为“○”的银行对账单项目分别列示在“银行已收企业未收”、“银行已付企业未付”栏次内；未标识为“○”的公司银行日记账项目分别列示为“企业已收银行未收”、“企业已付银行未付”栏次内;11、在用友“银行余额调节表”点击“详细”,可以看到“银行已收企业未收”、“银行已付企业未付”、“企业已收银行未收”、“企业已付银行未付”四项的明细组成内容,包括日期、票号、摘要、金额等内容;。
村镇银行账务核对管理办法
村镇银行账务核对管理办法一、总则1.1 目的与依据村镇银行账务核对管理办法的制定，旨在规范村镇银行的账务核对工作，保证村镇银行的账务数据准确可靠，保障客户合法权益。
制定本管理办法的依据是《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等相关法律、法规以及中国人民银行制定的有关规定。
1.2 适用范围本管理办法适用于村镇银行账务核对工作的管理和监督。
1.3 术语定义（1）村镇银行：是指在城乡融合发展的背景下，为适应城乡基础设施建设和农民增收需要，以农村居民、农村合作经济组织以及小微企业为主要服务对象的存款类金融机构。
（2）账务核对：是指对村镇银行各种账务信息进行检查，确认数据的准确性、真实性、完整性的工作。
二、账务核对的要求2.1 程序的规范性村镇银行应按照规定的程序开展账务核对工作。
2.2 数据的准确性村镇银行核对账务数据时，应严格遵守中国人民银行有关规定，确保数据的准确性和真实性。
2.3 时限的及时性账务核对应在规定的时间内完成，并及时公布核对结果。
对于差错发现，应及时予以纠正，以保障客户权益。
2.4 职责的明确性村镇银行应对账务核对工作负责，各工作人员的职责应明确，不得有推诿、拖延或故意隐瞒的情况发生。
2.5 保密性在账务核对工作中，应严格保护客户的个人信息和交易信息，确保信息的安全保密。
三、村镇银行核对账务流程3.1 预处理环节（1）按照规定检查和验证各类系统的准确性；（2）检查银行资产负债表和各类统计表的一致性；（3）检查资金运作流程及其一致性；（4）检查各类单据、凭证、报表的完整性和正确性。
3.2 核对环节对客户账户的资金流动进行核对，确认账户余额的真实性和准确性，确认各种业务的办理情况。
3.3 后处理环节（1）核对结果的书面通知：将核对结果书面通知各相关人员，包括出现差错的原因、解决办法等；（2）差错的处理和纠正：将差错情况报告上级部门，共同商讨解决办法并及时纠正；（3）提出改进建议：对工作中发现的问题和不足提出改进建议，促进村镇银行完善账务核对工作。
银行对账管理办法(试行)
XX银行对账管理办法（试行）第一章总则第一条为进一步加强XX银行有限责任公司（以下简称“XX 银行”）对账工作管理，规范对账工作流程，确保内、外账务真实、准确、一致，有效防范操作风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》等法律、法规，结合XX银行实际，制定本办法。
第二条本办法所称对账，是指XX银行与存款人、借款人、其他金融机构以及系统内上、下级之间，就某一具体日期双方账户的账面余额，以及某一时段内双方账户明细发生额进行核对的过程。
第三条本办法主要规范单位银行结算账户、单位贷款账户、XX银行与其他金融机构之间的结算账户，以及系统内上、下级之间的资金往来账户的对账工作；单位定期存款账户、单位通知存款账户等也应纳入对账范围。
第四条本办法所称其他金融机构包括人民银行分支机构、支付清算机构、政策性银行、商业银行及其他金融机构等。
第五条XX银行对账工作应遵循以下原则：全面性原则：即无论账户余额大小、明细发生额多少，XX银行都应与其对账。
及时性原则：即XX银行应在规定时间内向对账对象发送对账单或对账信息，协助和督促对账对象在规定的时间内进行对账并反馈对账结果。
连续性原则：即存贷款账户存续期间，XX银行都应与其对账。
监督制约原则：即对账应坚持记账、对账相互分离，对账过程中发现的未达账项和账款差错，不得返回原记账柜员进行核查；客户经理不得参与对账。
第二章对账方式第六条XX银行对账采用纸式对账方式，即发送纸式余额对账单及明细对账单、回收纸式余额对账回单的对账方式。
XX银行对贷款账户仅发送和收回余额对账单，不发送明细对账单。
第七条对账单是用于对账双方核对账户余额及明细发生额的对账载体。
（一）余额对账单记载某一具体日期的账户余额，用于对账对象核对账户余额。
（二）明细对账单记载账户明细账务，用于对账对象逐笔勾对发生额。
第八条余额对账单应采用系统打印方式，因特殊情况系统未能打印或客户丢失对账单需补制的，可采用手工填制方式。
市商业银行银企对账管理办法
市商业银行银企对账管理办法第一条为加强银企对账管理，防范银企对账操作风险，统一业务处理标准，制定本管理办法。
第二条银企对账是指本行对各人民币单位银行结算账户的各类存款账户，根据单位的日均余额大小，按月、按年发放“银企余额对账单”与单位对账，分户账按月即时发给单位对账，按照客户要求提供分户账对账，并由客户将对账情况返回，以达到银行账户与单位客户自身账务核对一致的过程。
第三条银企对账工作方式银企对账工作方式分为银企余额对账单对账和分户账对账。
一、银企余额对账单对账是指通过邮局或由开户行向客户发出并收回银企余额对账单，通过银企余额对账系统实施总行集中对账处理，并及时查清存在未达账项的账户。
二、分户账对账是由开户行向客户发出分户账和按存款人的要求发出分户账对账单，用于存款人随时勾对账务，掌握未达款项。
第四条银企对账工作原则银企对账实行“工作岗位独立、突出重点账户、及时报告”原则。
一、工作岗位独立原则运营管理部配备专职的对账人员负责银企余额集中对账工作，明确对账任务和操作规程要求，对账工作责任落实到人，确保对账质量。
二、突出重点账户原则突出重点账户是指从对账频率上加强对日均余额较大、易发风险账户的对账力度。
三、及时报告原则对账人员应定期提交对账情况报告。
对于对账发现的问题要认真核实和及时报告。
第五条银企对账组织体系一、采用银企余额对账单对账的，在全行范围内（跨异地分行除外）实施集中对账，由运营管理部负责具体实施。
二、采用分户账对账的，分户账由支行发送给客户，或根据客户要求，由支行随时打印发送给客户。
三、异地分行应根据总行银企对账工作要求，建立既涵盖风险管理又适应分行当地情况的灵活对账方式，在条件允许的情况下，在分行辖属范围内实施集中对账，并根据业务量大小合理配备专职对账人员。
第六条银企对账工作职责一、运营管理部主要工作职责：（一）负责制定人民币单位银行结算账户银企对账管理办法和操作流程，负责确定银企余额对账范围，负责对全行银企对账情况进行监督和管理。
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账务核对管理办法
1.账务核对应遵循对账人员及时核对、____的原则 ( ) D
A.核对及时 B、内容完整 C、记载清晰D、定期进行交叉核对
2.账务核对除应遵循对账人员及时核对、定期进行交叉核对的原则还应做到？
答案：做到核对及时、内容完整、数字准确、记载清晰、签章齐全、手续合规。
3.账务核对应遵循对账人员及时核对、手续合规的原则。
（）错
4. 账务核对除应遵循对账人员及时核对、定期进行交叉核对的原则还应做到_____( )ABCDEF
A. 内容完整
B. 数字准确
C. 核对及时
D. 记载清晰
E. 签章齐全
F. 手续合规
5. 对账是控制风险的重要环节, 在对账工作中要认真查找存在的问题和漏洞，做到及时发现问题，切实解决问题。
( ) 对
6. 各单位应根据业务量的大小配备专职或兼职对账员。
（）对
7. 对账员在对账中发现问题应及时报告本单位领导和业务主管人员,并告诉业务核算人员。
（）错
8. 对账员在对账中发现问题应及时报告本单位___和___。
( )C
A.业务主管和核算员
B.领导和核算员
C.领导和业务主管
D.会计主管和核算员
9. 如发生账务错乱或其他经济案件，或因对账员核对不及时、不正确等现象造成经济损失，对账员应承担连带责任。
( ) 对
10. 如发生账务错乱或其他经济案件，或因对账员核对不及时、不正确等现象造成经济损失，核算员应承担连带责任。
（）错
11.以下岗位必须严格分离的是（）ABD
A.记账与复核岗
B.复核岗与对账岗
C.复核岗与对账检查岗
D.记账、复核岗位
12. 坚决做到未达账项和账款差错的查核工作不返回原岗处理。
（）对
13.简述对账岗位设置原则。
答：（一）记账、复核岗位与对账岗位必须严格分离；
（二）对账岗、对账审查岗和对账检查岗必须严格分离；
（三）坚决做到未达账项和账款差错的查核工作不返回原岗处理；
（四）要设立独立的对账检查岗，全面负责本行的对账检查和督导工作。
14. 分行应设置对账岗和对账审核岗，支行应设置对账岗。
（）
错15.简述对账岗位职责。
（1）负责本行与客户对账、银行与银行（同业）对账和本行内部账务的核对工作，并对对账结果进行分析和统计，对未达账项进行跟踪；
（2）及时将对账单发送到客户手中，并及时收回；
（3）负责客户信息的收集、整理、规范、保存账户信息；
（4）支行可指定专人负责对账工作，专职对账员工作满2年，要进行岗位轮换；
（5）对账资料随会计资料归档保管。
16. 对账员负责客户信息的____( )ABDE
A. 收集
B. 整理
C.记录
D. 保存
E. 规范
17. 对账员负责本行与___的核对工作，并对对账结果进行分析和统计，对未达账项进行跟踪.ACD
A. 客户
B.企业
C. 本行内部账务
D.银行（同业）
18.支行可指定专人负责对账工作，专职对账员工作满___年，要进行岗位轮换.( )C
A.4
B.3
C.2
D.1
19. 内外账务核对种类包括?
答：银企往来账务核对、金融机构往来账务核对、与人民银行往来账务核对、内部账务核对。
20.银企往来账户是指各分支行为存款人开立的结算账户。
（）对
21. 银企往来账务核对的账户种类包括结算账户、___、保证金存款账户.( ) A
A. 单位定期（通知）存款账户
B.非结算账户
C.单位协定存款账户
D.单位基本账户
22.内部账务核对是指本单位总分账、___、清算资金账之间的核对。
( )ABCD
A. 账据
B. 账卡
C. 账实
D.账簿
E.账款
23. 内外账务核对重点应注意哪些方面：
答：（一）账户使用是否正确；
（二）账务记载是否符合记账规则；
（三）有无提前入账及入账不及时现象；
（四）发生额是否一致并逐一对应、有无虚增、虚减或挪用现象；
（五）错账更正是否及时、方向是否正确；
（六）余额反映是否正确、有无透支现象。
24. 即时性核对是指在每日营业终了随时进行的账务核对。
（）
对
25. 银行以_____数据为基础( )B
A. 每日的日终账户余额
B. 每季的日终账户余额
C. 每月的日终账户余额
D. 每年的日终账户余额
26. 每月月末金额在___以上的结算账户，采取按月对账方式，___日内收回。
B
A.十万元（含），10
B. 百万元（含）,10
C.百万元（含），15
D. 十万元（含），15
27. 固定资产分户账与卡片账及实物应按日核对。
（）错
28. 对账单必须在___个工作日内打印完成，__个工作日内下发. C
A.3,5
B.5,7
C.3,7
D.3,10
29. 对账单第___联加盖预留印鉴并由对账人员签字后留存，第___联为客户回单。
B
A.一，三
B.一，二
C.二，一
D.二，三
30. 银企对账单必须在系统生成未达对账单后，___日内收回。
C
A. 10
B.5
C.15
D.7
31. 印章不符合要求的，应视同对账无效。
对于该类无效对账，
必须与单位联系、说明原因，并重新派发。
( )对
32. 分行应将本行及下属机构对账情况以书面形式汇总，在检查日后____天内上报总行，上报材料签章必须齐全。
C
A.10
B.20
C.30
D.15。