供应链-存货核算-单据记账——【用友 专题培训】
2024年用友U9供应链培训
用友U9供应链培训一、引言供应链管理在现代企业运营中扮演着至关重要的角色。
一个高效的供应链可以降低成本、提高效率，并最终提升企业的市场竞争力。
用友U9作为一款集成的企业管理软件，其供应链模块为企业提供了一个全面、灵活、可扩展的平台，以优化供应链管理。
本培训文档旨在帮助用户深入了解用友U9供应链模块的功能，并掌握其操作技巧。
二、用友U9供应链模块概述1.采购管理：帮助企业进行供应商管理、采购订单管理、采购合同管理、采购入库管理、采购退货管理等，实现采购流程的全面控制和优化。
2.销售管理：支持销售订单管理、销售出库管理、销售退货管理等，帮助企业提高销售效率，优化客户服务。
3.库存管理：提供库存实时查询、库存盘点、库存调拨、库存预警等功能，帮助企业实现库存优化，降低库存成本。
4.物流管理：支持物流配送管理、运输管理、配送单据管理等，帮助企业提高物流效率，降低物流成本。
5.供应商协同：通过供应链协同平台，实现企业与供应商之间的信息共享、协同计划、协同订单、协同物流等，提高供应链的整体效率。
三、用友U9供应链模块的操作流程1.采购管理操作流程：a.创建供应商档案：在系统中维护供应商的基本信息和联系方式。
b.创建采购订单：根据需求计划，向供应商下采购订单。
c.确认采购订单：供应商确认采购订单后，系统自动采购合同。
d.采购入库：供应商发货后，进行采购入库操作，更新库存信息。
e.采购退货：如需退货，创建采购退货单，进行退货操作。
2.销售管理操作流程：a.创建客户档案：在系统中维护客户的基本信息和联系方式。
b.创建销售订单：根据客户需求，下销售订单。
c.确认销售订单：客户确认销售订单后，系统自动销售出库单。
d.销售出库：根据销售出库单，进行商品出库操作，更新库存信息。
e.销售退货：如需退货，创建销售退货单，进行退货操作。
3.库存管理操作流程：a.库存查询：实时查询库存信息，包括库存数量、库存金额等。
b.库存盘点：定期进行库存盘点，核对实际库存与系统库存的差异。
用友U8供应链基础操作培训课件
采购订单
采购到货单 采购发票
采购管理
运费发票
直运采购发票 直运销售订单、发票
销售管理
采购入库单
销售出库单
销售订单 销售发货单 销售发票 代垫费用单 销售支出
付采
款 购 结算
库存管理
信发
息票
暂估
出入库调整 假退料单 暂估成本录入
出 入 库
结算成本处理
单
产成品成本分配
应付款管理 正常单据记账 存货核算
发货单审核 后自动生成 销售出库单
用友U8供应链基础操作培训
查询报表中可以看到流水账
用友U8供应链基础操作培训
4、存货核算中进行正常单据记账
用友U8供应链基础操作培训
5、对销售出库单进行制单
用友U8供应链基础操作培训
6、填制并复核销售发票
用友U8供应链基础操作培训
7、应收模块中审核发票
用友U8供应链基础操作培训
销售 出库单
存货核算 中记账
存货核算 中制单
销售友U8供应链基础操作培训
1、填制并审核销售订单
用友U8供应链基础操作培训
2、填制发货单
用友U8供应链基础操作培训
3、销售生成出库单
如果《销售管理》未启用可直接填制销售出库单，否则不可手工填制
选中则库存中 的出库单由销 售模块自动带 出，否则手工 添加亦可生单
用友U8供应链基础操作培训
在结算单列表中即能查询出该结算单
用友U8供应链基础操作培训
10、应付系统中对该张发票进行审核
用友U8供应链基础操作培训
11、应付系统中对该张发票进行 制单，总账查询凭证即能查询该 张凭证
用友U8供应链基础操作培训
用友U8存货核算培训介绍
基本概念—计价方式
先进先出法 Biblioteka 进先出法是假定存货的流转顺序采取先收入的存货先发出，并根据 这种假定的成本流转程序计算确定发出存货和期末存货的成本。经营活 动受存货形态影响较大或存货容易腐败变质的企业，一般采用先进先出 法来确定其成本。 后进先出法 后进先出法与先进先出法相反，以后收入的存货先发出为假定成本流 转顺序对发出和期末存货计价。它既可在永续盘存制下使用，又可在实 地盘存制下运用，来确定其成本。 （核算方式类似与“先进先出”）
⑵ 计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的 分摊差异/差价。如果存货采用计划价/售价计价方式计算出库成本，则 在执行期末处理时，系统自动计算各存货的差异率/差价率，然后根据计 划金额*差异率，计算差异额。 ⑶ 对已完成日常业务的仓库/部门做处理标志。
日常业务—财务核算
生成凭证（要求整单记账） 对已记账单据制单生成凭证传递到总账模块，实现财务业务一体化。 采购结算单制单 ⑴ 前提条件： A.入库单必须全额结算。 B.采购发票在应付中已审核且未制单。 C.结算单对应的任何一条入库单都没有在存货核算中生成凭证。 D.计划价/售价不支持结算单制单。 ⑵ 制单时：
日常业务—财务核算
⑶ 生成凭证如下： 借 ：原材料 应交税金-应交增值税（进项税） 贷 ：银行存款/应付账款
与总账对账 存货核算系统与总账系统核对存货科目和差异科目在各会计月份借方、 贷方发生金额、数量以及期末结存的金额、数量信息（对已生成凭证的 单据其金额与总账科目余额/发生对账）。
内容概要
系统介绍 基本概念 & 选项设置 日常业务
选项设置Ⅰ
选项设置Ⅱ
选项设置Ⅱ
账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整 为解决负出库情况下，出库单按估价出库，入库单再记账时应对结存成本 进行相应的调整，以保持出库单按入库成本出库。该选项对于零出库的业 务很适用，可以有效避免因为零出库造成的成本单价异常大的情况。
用友UV供应链管理应用教程之存货核算介绍课件
4
计划成本法适用 于存货种类较多、 价格波动较大的 企业。
标准成本法
标准成本法的定义：是一种以标准成本为基础，通过比较实际成本与标准成本之间 的差异，分析成本差异产生的原因，并采取措施控制成本，提高经济效益的方法。 标准成本的制定：根据企业的生产工艺、原材料价格、人工成本等因素，制定合理 的标准成本。
存货入库流程
采购订单：根据 采购需求生成采 购订单
入库单：根据收 货情况生成入库 单，记录货物信 息
存货记账：根据 入库单和采购订 单进行存货记账， 更新存货账目
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收货：收到供应 商发来的货物， 进行质量检查和 数量确认
入库审核：对入 库单进行审核， 确认无误后进行 入库操作
存货核算包括存货的入库、出库、调拨、盘点等业务，以 及存货的计价、成本核算等财务管理工作。
存货核算的目的是为企业提供准确的存货信息，以便企业 进行采购、销售、生产等决策。
存货核算是企业财务管理的重要工具，可以帮助企业降低 存货成本，提高存货周转率，从而提高企业的经济效益。
存货核算的重要性
01
存货核算是企 业财务管理的 重要组成部分， 关系到企业的 成本控制和利 润分配。
存货核算系统功能模块
存货管理：包 括存货的入库、 出库、调拨、 盘点等操作
01
存货分析：包括 存货的库存分析、 成本分析、利润 分析等操作
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存货核算：包 括存货的计价、 成本核算、成 本分配等操作
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存货报表：包括 存货的库存报表、 成本报表、利润 报表等操作
存货核算系统操作步骤
登录用友UV供 应链管理系统
存货盘点：定期 进行存货盘点， 确保存货数量和 账目一致
用友系统供应链模块操作培训
1、因为系统默认的查询条件是所 有条件为全选，此时应先单击全 消，根据报销单入库单类别选择 相应条件后，单击确定； 2、类别的选择与报销入库单所属 月份相关：月份为制单当月应选 择“采购入库单（报销/暂估）”、 为制单月份之前的应选择“蓝字 回冲单（暂估/报销）”、有出库 单的同时选择“其他出库单”。
选择需报账的 入库单后单击 确定
1、一张单据可以 选择“生成”或 “合成”； 2、两张或两张以 上单据只能选择 “合成”。
再次核对系 统金额与报 销金额无误
将默认的条件全消 后，选择“采购入 库单（报销、暂估 记账）”、“蓝字 回冲单（报销、暂 估记账）”，单击 确定。
1、在未生成凭证列表 处选择所需暂估单据号 后单击确定； 2、单击合成并生成凭 证。库单列表处选择报销的 入库单号后单击确定； 2、进入普通发票界面处，核对 系统中所选入库单合计金额与 报销单后所附入库单合计金额 无误后单击保存成功后再单击 结算。
核对此界面的暂估 金额与报销单入库 单合计金额无误后， 全选该界面所有单 号后单击暂估
将默认的条件全消 后，选择“红字回 冲单” ，单击确定。
1、在未生成凭证 列表处选择所需暂 估单据号后单击确 定； 2、单击合成并生 成凭证。
将默认的条 件全消后， 选择“其他 出库单” ， 单击确定。
1、在未生成凭证列表 处选择需进行成本分 析的单据号后单击确 定； 2、单击合成并生成凭 证。
1、所有物资处理完、 库房已盘点完毕后，在 供应链中生成盘盈盘亏 单据； 2、查询条件出选择 “其他入库单”、“其 他出库单”后单击确定
谢谢！
成都朝新餐饮管理有限公司
用友U8财务和存货核算培训
资产负债类科目设置
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财务基础 采购、到货、付款过程
销售、发货、收款过程 生产成本结转过程
委外加工过程
存货核算过程
最简单的销售-买东西收钱
应付账款和预付账款不可能越 挂越多，必须抵消，怎么处理？
对应付款和预付款进行核销 借： 应付账款 贷： 预付账款 实际操作中很多企业没做核销你们看他们的账 务处理也很正常， 是怎么处理的呢?核销有什么作用？
用应付账款的负向来表示预付账款
在途物资-票到货未到 企业之间的物质往来按会计原则要求应付账款是要通过发票 来确认入账的，也就是我们前面假定是货票同到的情况。 那么当出现供应商先给我开票了货还没到该如何表示？ 使用材料采购（物资采购）来表示在途票到货未到的情况 到货结算后需要合并， 借： 材料采购/在途物资/物资采购 则合并成结算单制单： 应缴进项税 借： 库存（材料/商品） 贷： 应付账款 应缴进项税 贷： 应付账款 收到货物时如何生成凭证？
会计恒等式
资金占用总额=资金来源总额 资产=负债+所有者权益 收入－费用=利润（或亏损） 资产=负债+所有者权益+收入－费用
科目编码和结构
《企业会计准则》将会计要素界定为六个，即资产、负债、所有者权益、收入、费 用和利润。 其中，资产、负债和所有者权益三项会计要素侧重反映企业的财务状况，构成资产 负债表要素；收入、费用和利润三项会计要素侧重于反映企业的经营成果，构成利润 表要素，会计要素是会计对象的具体化，是会计基本理论研究的基石，更是会计准则 建设的核心。 会计科目是按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分 类核算的科目，称为会计科目。 会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不 同，又分为总分类科目和明细分类科目。前者是对会计要素具体内容进行总括分类， 提供总括信息的会计科目，如“应收账款”、“原材料”等科目，后者是对总分类科 目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息科目，如“应收账款”科目按债务人名 称设置明细科目，反映应收账款具体对象。
用友U8供应链培训PPT
在库存报表中即能查询到入库以及库 存情况
6、存货核算中对入库单进行记账 核算模块启用时要先期初记账
恢复记账
7、入库单生成凭证
8、发票到了填制采购发票
发票界面右击拷贝采购入库单或订单，一般拷贝入库单。
9、发票与入库单结算
三种结算方法： 一、在填制发票界面直接点击“结算”； 二、自动结算； 三、手工结算
2、填制发货单
3、销售生成出库单
如果《销售管理》未启用可直接填制销售出库单，否则不可手工填制
选中则库存中 的出库单由销 售模块自动带 出，否则手工 添加亦可生单 发货单审核 后自动生成 销售出库单
查询报表中可以看到流水账
4、存货核算中进行正常单据记账
5、对销售出库单进行制单
6、填制并复核销售发票
7、应收模块中审核发票
8、对发票进行制单
9、收到款项时做张收款单并核销
三种核销方法：一、收款单处直接点“核销”；二、自动核销；三、手 工核销
在应收核销明细表中即可查询相关明 细
应付、付款、 转帐凭证
应收、收款、 转帐凭证
总账
一、采购总体流程
采购 订单 到货单 采购 入库单 存货核算 中记账 存货核算 中制单
采购 发票
采购 结算
请购单
销售订单
采购合同
MRP、 ROP计划
出口订单
应付 系统
1、先采购期初记账
2、录入并审核采购请购单（可不填）
数量为必录且大于零，金额单价可不填。 注意需求日期必填
3、录入并审核采购订单
也可直接拷贝请购单，在订单表体界面右击拷贝采购订单
5、录入并审核采购入库单
注：《库存管理》未启用前，可在《采购管理》录入入库单据；《库存 管理》启用后，必须在《库存管理》录入入库单据，在《采购管理》可 查询入库单据。点击“生单”拷贝单据
用友U9供应链培训
企业级信息化战略规划建议
信息化战略规划概述
介绍企业级信息化战略规划的概念、作用及重要性，以及制定信息化战略规划的一般步骤和方法。
战略规划建议
提供一些制定企业级信息化战略规划的建议，如明确企业战略目标和业务需求、评估现有信息化水平和能力、制定合 理的信息化建设蓝图和实施计划、加强信息化人才队伍建设等。
DATE
ANALYSIS
SUMMAR Y
01
供应链概述与U9系统 介绍
供应链概念及重要性
• 供应链定义：供应链是围绕核心企业，通过对信息流、物流、资金流的 控制，从采购原材料开始，制成中间产品以及最终产品，最后由销售网 络把产品送到消费者手中的将供应商、制造商、分销商、零售商、直到 最终用户连成一个整体的功能网链结构。
REPORT
CATALOG
DATE
ANALYSIS
SUMMARY
用友U9供应链培训
目录
CONTENTS
• 供应链概述与U9系统介绍 • 采购管理模块详解 • 库存管理模块详解 • 销售管理模块详解 • 物流配送管理模块详解 • 协同办公与集成应用拓展 • 总结回顾与实战演练
REPORT
CATALOG
学习小组
鼓励学员组建学习小组，定期交流学习心得和工作经验，共同进步 。
REPORT
THANKS
感谢观看
CATALOG
DATE
ANALYSIS
SUMMAR Y
紧急补货流程
针对突发情况或市场需求变化，制 定紧急补货流程，确保在最短时间 内恢复库存水平。
REPORT
CATALOG
DATE
ANALYSIS
SUMMAR Y
04
销售管理模块详解
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单据记账专题
产品线：U8
版本：U8V11.0
领域：204 供应链
模块：0404 存货核算
数据库版本：SQL2005
问题标题：
单据记账
问题描述：
单据记账问题在热线电话中所占比例较高，也占有一定数量的转单率，处理类似问题能否有一个汇总的清晰思路？
问题分析：
一、单据记账规则。
二、常见问题分析：
A、正常单据记账过滤不到单据？
B、正常单据记账界面单据为灰色不可选择进行记账？
C、特殊单据记账界面单据为灰色不可选择进行记账？
D、恢复记账过滤不到单据？
E、恢复记账界面记录为灰色？
解决方案：
一、单据记账规则
1、正常单据记账规则
•蓝字入库单据记账时取单据上的成本，若单据上无成本则取系统选项“入库单成本选择”中的选项成本记账。
计划价/售价法核算的存货则取其计划价、售价记账。
•红字入库单记账时取单据上的成本，若单据上无成本取系统选项“入库单成本选择”中的选项成本。
计划价/售价法核算的存货则取其计划价、售价记账。
个别计价法核算的红字入库单在单据记账时指定入库批次。
•蓝字出库单记账时取出库单上的成本，若单据上无成本则依据计价方式进行计算，核算出库成本。
全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理处进行出库成本核算。
•红字出库单记账时取单据上的成本，若单据上无成本则计价方式为先进先出、后进先出的存货取系统选项“红字出库单成本选择”中的选项成本；若计价方式为移动平均、个别计价、全月平均、计划价/售价法核算的存货则依据其计价方式进行计算。
全月平均与计划价/售价法计价的存货在期末处理处进行存货成本计算。
•若用户在选项中选择对于调拨入库单、组装入库单取不到对应出库成本时，取系统选项成本即取入库单成本。
否则手工输入。
•个别计价的红字采购入库单必须全部未结算或全部结算才允许记账。
•委外出库单记账后，对于先进先出、后进先出、移动平均和个别计价核算的委外出库单，存货核算回写委外出库单的实际成本后，如果委外出库单已进行数量核销，委外管理会自动将委外出库单的实际成本回写到委外出库单对应的核销单的核销金额中。
•包含未审核单据：如果用户选择单据审核后才能记账，则正常单据记账的过滤条件中【包含未审核单据】选项就只能选择不包含，在显示要记账的单据列表时，未审核的单据不显示。
2、特殊单据记账规则
可按特殊单据记账也可按正常单据记账，全月平均、计划价（或售价）核算的存货，按特殊单据记账时，组装单生成的其他出入库单按存货上月的平均单价或差异率计算成本。
按正常单据记账时，组装单生成的其他出入库单按存货当月的平均单价或差异率计算成本。
3、直运销售记账规则
直运销售业务：分为两种模式，一种是只开发票，不开订单；另一种是先有订单再开发票。
A、只开发票的模式：采购发票和销售发票之间是一对多的关系；销售发票和采购发票之间也是一对多的关系。
即一张销售发票对应多张采购发票或一张采购发票对应多张销售发票。
采购发票记账：直运采购发票记账时，如果采购发票没有对应的销售发票或销售发票未记账，则直接将直运采购发票记账，采购发票取不含税单价和不含税金额作为入库成本。
采购发票必须有不含税金额时才能记账。
如果采购发票记账时其对应的销售发票已经记账，则不但要将采购发票进行记账，还根据采购发票调整销售发票成本。
如果调整金额为零则不生成调整单，否则生成出库调整单。
销售发票记账：如果销售发票没有对应的采购发票，也没有对应的销售订单，或虽有对应的销售订单，但销售订单没有对应的采购订单，则销售发票可在记账时用户输入单价金额或按普通销售业务时销售发票记账的方法进行处理。
如果销售发票有对应的采购发票，取采购发票的不含税单价/金额作为出库单价/金额。
如果销售发票没有对应的采购发票，但有对应的销售订单，而且销售订单有对应的采购订单，则通过销售发票对应的销售订单找到采购订单，取采购订单的不含税单价/金额作为销售发票的出库单价/金额.
B、先开订单再开发票的模式：销售订单和销售发票之间是一对多的关系；采购订单和采购发票之间是一对多的关系；销售订单和采购订单之间是一对多的关系,直运销售订单行和直运采购订单行之间是一对多的关系。
即一张销售订单对应多张销售发票；一张采购订单对应多张采购发票（采购发票参照采购订单生成不允许修改单价）；一张销售订单对应多张采购订单。