部门费用支出管理规章制度
资金支出审批管理制度范本（四篇）
资金支出审批管理制度范本一、总则一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。
二、资金管理的部门公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位(个人)之间的资金结算、支付工作。
三、资金支出的原则与依据一、资金支付的原则(一)以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理；(二)支付凭证符合财务要求的原则。
各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的____、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的____及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。
(三)优先保证重点项目资金的原则。
二、资金支出的依据资金支出审批管理制度范本（二）一、目的和依据1. 目的：本制度的目的是为了规范资金支出的审批流程，确保资金使用的合理性、合规性和高效性，提高资金管理的科学性和规范化水平。
2. 依据：本制度的制定依据《中华人民共和国财政管理法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，并参考了国内外先进的财务管理经验和做法。
二、适用范围本制度适用于公司组织内各部门、各级别员工的资金支出审批管理工作。
三、基本原则1. 合规性原则：资金支出必须符合相关法律法规和公司的内部规章制度。
2. 科学性原则：资金支出必须经过科学的预算、审批和执行过程。
3. 有效性原则：资金支出必须能够实现预期的目标和效果。
4. 透明化原则：资金支出的审批和执行过程必须公开、公正、透明，接受内部和外部的监督。
四、资金支出审批流程1. 申请：资金支出的申请人应填写《资金支出申请表》，明确申请事项、金额、用途和紧急程度等，并提交所需的相关证明和材料。
部门业务费用管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强我部门业务费用管理，提高资金使用效率，确保财务安全，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本规定。
第二条本规定适用于我部门所有业务费用，包括但不限于差旅费、招待费、办公费、通讯费、培训费、会议费等。
第三条部门业务费用管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保费用支出的合法性。
2. 严谨规范：费用报销程序严谨，手续规范，确保费用支出的真实性、合理性和合规性。
3. 效率优先：提高费用使用效率，合理控制成本，确保资金使用的经济性和效益性。
4. 明确责任：明确各部门、各岗位的职责，确保费用管理的责任到人。
第二章费用报销流程第四条费用报销应按照以下流程进行：1. 费用发生：员工在业务过程中发生的费用，应按照规定及时取得合法票据。
2. 报销申请：员工填写《费用报销单》，附上相关票据，提交至部门负责人审批。
3. 部门负责人审批：部门负责人对报销单及附件进行审核，确认费用真实性、合理性和合规性后，签署审批意见。
4. 财务审核：财务部门对报销单及附件进行审核，确保费用符合公司财务管理制度。
5. 财务支付：财务部门审核无误后，办理付款手续。
6. 费用登记：财务部门将费用登记入账，并定期进行汇总分析。
第三章费用报销标准第五条差旅费：1. 住宿费：按照国家规定或公司差旅费标准执行，不得超出规定标准。
2. 交通费：按照实际发生费用报销，乘坐飞机、火车、长途汽车等，应提供票据。
3. 餐饮费：按照国家规定或公司差旅费标准执行，不得超出规定标准。
4. 公务车费：按照公司公务车使用管理制度执行，不得超出规定标准。
第六条招待费：1. 招待对象：限于公司内部业务往来或对外合作交流的必要人员。
2. 招待标准：按照国家规定或公司招待费标准执行，不得超出规定标准。
3. 招待形式：以工作餐为主，严格控制烟酒等高档消费。
第七条办公费：1. 办公用品：按照实际需要购置，严格控制数量和质量。
公司费用使用管理制度
公司费用使用管理制度第一章总则第一条为规范公司费用的使用，促进公司的经营管理，提高公司的经济效益，根据我公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司费用使用管理制度适用于公司各部门、各单位。
第三条全体职工应自觉遵守费用使用管理制度的规定。
第四条费用包括差旅费、业务招待费、办公费、营销费等各项费用。
第二章差旅费第五条差旅费是公司为完成工作任务，临时派员外出所发生的食宿交通等费用。
第六条出差人员在出差前应填写出差申请，并报批准后方可出差。
第七条出差期间，出差人员应严格遵守公司的差旅标准，不得超支。
第八条出差人员应将出差报销单及相关凭证如发票、行程单等及时报销。
第九条公司出差人员应文明礼貌，不得有浪费、挥霍等现象。
第三章业务招待费第十条业务招待费是为了开展业务活动、维护客户关系等所发生的费用。
第十一条业务招待费应经审批后才能开支，不得违规使用。
第十二条业务招待费用必须真实、合理，不得夸大、虚报。
第十三条业务招待费的支出应当填写详细的招待对象、理由、金额等信息，以备查验。
第四章办公费第十四条办公费用是指公司日常办公所需的各项费用，如水电费、物业费等。
第十五条办公费用应合理节约，杜绝浪费现象。
第十六条办公费用支出应有相应的审批流程，不得擅自决定。
第十七条办公费用支出应及时报销，并保存好相关凭证。
第五章营销费第十八条营销费用是为了开展销售活动、宣传推广等所发生的费用。
第十九条营销费用支出应与公司的销售任务相匹配，不得无关花费。
第二十条营销费用支出应有详细的计划和预算，提前经过审批。
第二十一条营销费用支出必须有明确的营销效益，否则不得开支。
第二十二条为了保证费用使用的合理性和规范性，公司设立了费用检查部门，对各项费用使用情况进行监督检查。
第二十三条对于违反公司费用使用管理制度的行为，公司将给予相应的处罚。
情节严重的将追究法律责任。
第六章附则第二十四条本制度解释权归公司财务部门。
第二十五条本制度自颁布之日起施行。
以上是公司费用使用管理制度，希望全体员工自觉遵守制度规定，共同维护公司的经济利益，确保公司的可持续发展。
公司经费方面的管理制度
公司经费方面的管理制度一、总则本公司经费管理制度是为了规范公司各项经济活动，确保经费使用符合法律法规及公司利益。
制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及相关管理人员应严格遵守执行。
二、经费预算管理1. 各部门应根据年度工作计划，提前编制详细的经费预算方案，并提交至财务部门审核。
2. 财务部门负责汇总各部门预算，形成公司年度经费预算草案，经管理层审批后实施。
3. 预算一经批准，原则上不得随意变更。
如有特殊情况需调整预算，应提出书面申请并说明理由，按程序审批后方可执行。
三、经费使用管理1. 所有经费支出必须有合法、合规的发票或凭证作为依据，严禁无票报销。
2. 员工因公产生的费用需填写费用报销单，并附上相关凭证，经过直接上级和财务部门审核后，方可报销。
3. 对于大额支出，如采购、投资等，应进行市场调研，比较至少三家供应商报价，并按照公司规定的权限和程序进行审批。
4. 任何个人或部门不得擅自借款或垫付款项。
特殊情况下确需预支的，应提出书面申请并明确还款计划。
四、经费审批与监控1. 设立多级审批机制，根据金额大小和事项性质确定审批权限。
2. 财务部门负责对经费使用情况进行定期审查，发现问题及时上报并提出处理建议。
3. 建立内部审计制度，定期或不定期对公司经费使用情况进行审计，确保资金使用的合法性、合理性。
五、经费信息公开与报告1. 财务部门应定期向管理层和全体员工公布经费使用情况，接受监督。
2. 每年度结束后，财务部门需编制年度财务报告，详细说明经费收支情况，并在职工大会上进行汇报。
六、违规处理1. 违反本经费管理制度的个人或部门，将根据情节轻重给予警告、罚款、降级直至解除劳动合同等处罚。
2. 对于严重违规行为，公司将依法追究其法律责任。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有未尽事宜，可根据公司实际情况适时修订完善。
公司日常生活开支管理制度
公司日常生活开支管理制度一、总则1. 本制度旨在规范公司内部日常开支行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的预算。
2. 所有员工必须遵守本制度，对于违反规定的行为，公司将依据实际情况采取相应的管理措施。
二、开支范围与分类1. 日常办公费用：包括但不限于办公用品、印刷费、水电费、通讯费等。
2. 差旅费用：员工出差时的交通费、住宿费、伙食补助等。
3. 业务招待费：接待客户或合作伙伴时产生的餐饮费、礼品费等。
4. 其他费用：如培训费、会议费、维修费等。
三、预算管理1. 各部门应根据工作需要，合理编制年度、季度和月度开支预算。
2. 预算应详细列明各项费用的预计金额，并提交至财务部门审核。
3. 财务部门根据公司财务状况和预算执行情况，对各部门预算进行审批和调整。
四、审批流程1. 日常开支需由部门负责人审批后，提交至财务部门复核。
2. 超出预算的开支需提前申请，由相关部门负责人审批后方可执行。
3. 大额开支（如超过一定金额的业务招待费）需由公司高层领导审批。
五、费用报销1. 员工因公产生的合理开支，需在规定时间内提交相关票据和报销单。
2. 报销单据应注明开支的具体事项、金额、时间等信息，并附上合法有效的原始凭证。
3. 财务部门负责审核报销单据的真实性、合规性，并及时办理报销手续。
六、监督与考核1. 财务部门应定期对各部门的开支情况进行监督检查，并向公司管理层报告。
2. 公司将对节约开支、有效控制成本的部门和个人给予表彰和奖励。
3. 对于违反开支管理制度的行为，公司将视情节轻重，给予警告、罚款或其他纪律处分。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和修订。
2. 本制度如有更新，将及时通知全体员工。
办公经费管理制度(6篇)
办公经费管理制度第一章总则第一条为加强公司内部管理，控制公司运营成本，经过多年运行，在公司原办公经费管理的基础上，结合公司实际情况，全面推行预算管理，特制定本制度。
第二条本制度所指办公经费为。
各部门开展日常办公所需的费用，包括办公用品费用、交通费、电话费、复印费、传真长话费等。
第三条本制度适用于公司对各业务部门日常办公所产生的费用的量化考核。
第四条若因公司管理体制与本制度相关联的制度有改变时，本制度另行修订。
第二章办公用品、办公经费的界定及使用标准第五条办公经费范围界定办公经费包括。
办公用品费、交通费、电话费、复印费、传真长话费、打印耗材费。
本制度所指的办公用品是指各部门为开展日常工作所需的，且达不到列入固定资产条件的所有物品。
包括书写工具、文件储存、桌上用品、水票、打印耗材等。
交通费是指不配备车辆的部门因开展业务需要，自行乘坐出租车、公交车发生的实际费用。
电话费是指使用公司提供的办公电话所产生的费用。
复印费是指需要到公司办公室复印资料所发生的费用。
传真长话费是指因工作需要到公司办公室收发传真、拨打长途电话发生的费用。
第六条办公经费测算原则及标准1、对不配备车辆的部门，因开展业务需要，自行乘坐出租车、公交车发生的费用，据实报销，并计入部门交通费考核。
2、对于配备车辆的部门不再单独核定交通费，配备车辆的费用由公司另行核定。
3、部门到办公室领取打印纸，费用按进价计入部门办公经费。
4、打印机硒鼓、碳粉、维修所产生的费用由各部门按领取打印纸的比例核算。
(该项费用纳入对部门年度经济目标考核的成本费用，不计入办公费用考核)5、国内长途电话费：____元/分钟；接传真____元/张，发传真____元/张。
6、电话费核定。
电话费实行总额控制，公司核定各部门电话费以后，发生费用，以电信部门提供的实际费用为准。
原则上每个部门开通一部外线电话。
一个部门若需开通两部或两部以上外线的，需报请公司分管领导及公司总经理审批。
遵守费用报销管理规章制度(7篇)
遵守费用报销管理规章制度(7篇)在社会发展不断提速的今天，制度的使用频率逐渐增多，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
我们该怎么拟定制度呢？下面是由小编给大家带来的遵守费用报销管理规章制度7篇，让我们一起来看看！遵守费用报销管理规章制度篇11、目的为了加强公司财务管理，强化费用控制。
2、适用范围公司员工费用报销管理。
3、职责3.1客服部负责制度的制定；3.2各部门负责按照制度执行。
4、内容4.1费用报销审批权限：4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。
4.1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销；费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。
以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。
4.1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。
4.1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。
不得“先斩后奏”。
4.2费用报销流程：4.2.1当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。
4.2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。
如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。
情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。
4.2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。
4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。
4.2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。
4.3借款：4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。
企业费用支出管理规章制度
企业费用支出管理规章制度第一章总则第一条为规范企业费用支出管理，提高经济效益，节约成本，加强对费用支出的监督和管理，根据《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律法规和规章制度，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于本企业所有部门和员工，包括管理人员、职员和工人。
第三条本规章制度包括费用支出的范围、审批程序、报销规定、监督管理等内容。
第四条企业应根据实际情况，制定相应的费用支出预算，并加强成本控制，提高经济效益。
第二章费用支出的范围第五条企业费用支出主要包括办公费、业务招待费、差旅费、采购费、维修费、物流费等。
第六条办公费包括办公用品、办公设备、办公租赁等费用。
第七条业务招待费包括业务招待、礼品馈赠等费用。
第八条差旅费包括出差费用、住宿费、餐饮费等。
第九条采购费包括原材料采购、设备采购、办公用品采购等费用。
第十条维修费包括设备维修、房屋维护等费用。
第十一条物流费包括运输费、仓储费等。
第三章审批程序第十二条企业费用支出须按照规定的审批程序进行，未经审批擅自支出的费用将不予报销。
第十三条费用支出审批的程序为：员工提出费用支出申请→部门经理审批→财务部门审核→总经理审批→报销。
第十四条费用支出申请需包括费用支出的明细、金额、用途说明等内容。
第十五条部门经理审批时需考虑费用支出的必要性和合理性，不得违规私开支。
第十六条财务部门审核时需对费用支出的情况进行核实，并审查相关凭证。
第十七条总经理审批时需对费用支出进行综合考虑，权衡经济效益和成本控制。
第十八条费用支出报销需提交相关凭证和报销申请表，经财务部门审核后方可支付。
第四章报销规定第十九条员工报销费用支出时，应提交详细的报销申请表和相应的凭证。
第二十条凭证包括发票、收据、合同等与费用支出相关的文件。
第二十一条报销金额需与凭证一致，且费用支出符合规定。
第二十二条报销金额超过规定标准的，需经过合理解释和审批才能报销。
第二十三条报销款项应按时报销，逾期未报销的款项将不予支付。
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五项部门费用支出治理方法(征求意见稿)第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本,明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用)支出标准及监控治理，保证五项费用的开支能严格操纵在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力,特制订本实施细则。
第二条本方法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及治理细则,报财务部备案,经营单位费用标准原则上不得高于本方法所规定的标准。
第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。
要紧指餐费、礼品费、礼金等。
第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额操纵，由营销中心及各职能部门在预算内集中治理，自行操纵,但原则上不同意分解指标(驻外分支机构除外)。
业务招待费标准参见附表一。
第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的,经有签单权的负责人同意后,事先报餐,就餐完毕由授权负责人签字确认。
财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。
第六条在公司以外消费的，各职能部门应采纳事先申报制度。
事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二),交相应部门主管审核,200元以下由主管总监审批,200-200０元由主管副总经理审批，超过2000元以上呈总经理审批。
除专门情况或总经理批准外,对采纳先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。
第七条凡是因工作需要对外赠送礼品(包括公司产品）、礼金的,由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后,方可执行。
第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第九条公司办公费用涉及物品由行政中心(电脑及耗材由系统治理员)在预算额度内统一购买、治理,办公用品购置实行定点采购治理。
第十条行政中心设专人对办公用品进行治理。
第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写《办公用品购置申请表》(见附表三)报行政中心审核,并经行政总监审批(20０0元以下)或总经理审批(２000元以上)后到定点单位采购。
第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部,财务部将费用划转入各职能部门。
第十三条办公用品领用审批程序：一般用品：领用人填写《办公用品领用申请表》→部门负责人批准→行政部门审核→文具仓领用电脑消耗材料：领用人填写《电脑消耗材料领用及配件维修申请表》→部门负责人批准→行政总监批准→财务审核→文具仓领用第十四条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品，否则，由此发生的费用,将不予报销。
第十五条香港公司等异地分支机构的办公费用，按内部目标考核方案下达指标,自行制定制度进行限额操纵。
未经审批擅自采购办公用品而发生的费用,不予报销。
第四章电话费第十六条电话费是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话所支出的费用（包括:移动电话费用补贴）。
第十七条公司治理干部、营销人员及专门岗位人员移动电话费标准实行定额定人治理,补贴标准参照公司有关文件执行。
第十八条公司内总机、各单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政中心进行治理。
将每月通话时刻超过15分钟以上电话分解到各相关部门，查明缘故,与业务无关的电话,从当事人当月工资中按1.5倍话费标准扣减处罚。
第十九条营销系统（包括内、出销、及香港公司等外派营销人员)电话费施行限额操纵。
具体标准由各部门另行制定，报批后报财务部备案。
第二十条公司本部派出的国内临时出差人员发生的临时电话、传真、邮寄等费用计入差旅费用。
第五章差旅费第二十一条差旅费是指因公外动身生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。
因公出差按出差地点分为:国内临时出差、国内长期出差、境外出差。
第二十二条职员国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准(见附表四）。
一、长途交通费总监级以下人员未经主管副总经理或总经理批准，擅自乘坐飞机的费用,按飞机费用总额的60％报销。
二、原则上不同意乘坐软卧、客轮豪华仓,夜间行走超过８个小时方可乘坐硬卧。
专门情况下,经主管副总经理书面批准请，凭票据报销80%，否则凭票据只能报销50％费用。
三、职员多人一起出差要安排二人间或三人间住宿，住宿费按原标准的7０%执行。
四、出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支或市内的士费支出报销人员,该费用发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴，一概不予以报销。
五、公司委派的各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的,相关住宿费、伙食补贴不予以报销。
六、公司派出同意培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定。
七、公司因外延进展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定，不适用本方法。
第二十三条国内临时出差实行事先申报制度。
经理(含）以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度,依据差旅费标准和可能出差时刻填报《出差(长途)申请表》(见附表五)，原则上省内出差审批人为出差人员的直接上级，省外出差审批人为主管副总经理，国外出差审批人为总经理。
且审批人对差旅费申请标准按以下授权金额范围执行,１00０元以下报主管总监审批,1000-50０0元报主管副总经理审批,超过50００元以上报总经理审批。
因专门缘故未能事前申请的，应于回公司后一周内补办申请审批手续。
没有通过批准的《出差(长途)申请表》，财务部不予借款和报销。
驻外商务经理出差审批程序由营销单位制订，报批后报公司财务部备案。
第二十四条国内长期出差实行过程操纵,各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和治理方法。
报批后报财务部备案。
第二十五条职员境外（含港、澳地区)出差所发生差旅费统一按出国人员差旅费开支标准（见附表六）执行。
一、受境外客商邀请的出国人员,已由邀请单位支付交通费用和住宿费用的，不适用上述标准，但经批准，可按100港元/人*天标准，限额不超过1０00港元/次,一次性发放出差补贴。
二、属于由国家、省、市外事、外贸部门组团赴国外参展和贸易洽谈的，按代表团统一规定标准执行,不适用本章规定。
三、境外出差打算及费用预算由相关部门或境外出差人员编制后,报主管副总经理审核,总经理审批。
第二十六条出差借款程序：一、各类出差人员需借款者,在填报临时出差申请表同时填报《借款单》（注明累计借款额及逾期借款额),参照审批权限报经核准后，转财务部门复查并办理借款。
对借款额及逾期情况注明不符者,财务有权退回当事人更正,重新报批。
二、出差后的各类发票、单据,按业务招待费、差旅费（长途交通费、住宿费）分类填报。
差旅费用报销单附于《出差（长途)申请表》(结算联）及《外出放行条》后,其中：业务招待费填写《费用报销审批单》，长途交通费、住宿费填写《差旅费报销单》,短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在《差旅费报销单》的其他栏中，并入差旅费报销。
三、差旅期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
四、严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销，绕避监管,一经发觉，财务有权不予受理未报销拆零部分,并在报销单上标识核销。
第二十七条新招聘的外地专业人员,原则上不报销前来报到发生的各项费用,包括单程路费及行李托运费用（毕业生除外)。
专门情况需要报销的，应由本人申请，报总经理审批。
第六章汽车使用费第二十八条汽车使用费是指各单位业务用车向车辆归口治理部门请用车而发生的各项直接租车费用。
第二十九条汽车费用由财务部将费用分解到各职能部门,由相应部门进行操纵。
第三十条汽车费用涉及油料按相关规定实行定点加油,由财务部统一负责结算，未经总监以上主管签批的定点加油站以外的现金加油发票，财务不予以报销受理。
第三十一条汽车内部租用产生的路桥费、停车费等直接费用，需附于《派车单》后，由用车单位经办人签字确认后，并同原始票据列入该单位汽车费支出。
第三十二条公务用车订车流程、费用标准、审批程序,由车辆归口治理部门拟定相应治理方法执行。
第七章费用报销责任界定第三十三条报销人的责任1、报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。
2、各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴,否则财务部有权拒绝报销。
单据的规范要求见附件五。
第三十四条职能经理（主任）的责任1、负责审查费用项目是否通过申请并得到批准，报销金额是否操纵在标准之内。
2、对报销的内容真实性、完整性，各项附件是否合法性、完整性负责。
3、职能经理（主任）的报销由部门负责人审核,部门负责人承担上述1、2款责任。
第三十五条财务审核人员的责任1、负责审查单据的合法性、真实性,报销内容是否符合集团有关标准。
2、审查报销项目审批手续的完整性。
第三十六条部门负责人的责任部门负责人对报销项目的真实性、必要性负责。
第八章费用报销审批程序第三十七条费用审批、报销流程1、标准内费用审批、报销流程报销人→职能经理（主任) →财务审核→主管副总经理审批→报销2、超标准的费用审批、报销流程报销人→职能经理（主任）→财务审核→主管副总经理审核→财务部负责人审批→报销3、超预算开支、预算外开支、专项费用必须先经申请预算经批准后才能报销。
预算申请流程为：(１)１万元以内（含1万元）部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人审批（财务部费用由总经理或其授权人审批)（２）1万元以上部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人批转→总经理审批第三十八条报销时刻的规定所有费用应于发生之日起十日内报销(出差人员自返回公司之日起计算）,驻外商务代表费用固定每月报帐一次,上个月的费用必须在下个月底之前报销。
每迟报一天按报销额的１%扣罚。
第九章核算及考核治理第三十九条财务部门对各部门五项费用开支情况作好登记,按季度编制部门五项费用汇总表,并通报各部门。
第四十条跨不同费用考核单位发生的共同费用报销，费用责任双方需书面注明各自相应承担金额，否则,财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目。
第四十一条各职能部门总监以上治理干部个人发生的五项费用支出情况,由财务部另行登记汇总,按季度报总经理备案。
第四十二条部门五项费用应严格按照本公司预算及目标治理方案的要求进行操纵和考核。
第十章处罚规定第四十三条报销人营私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销,对差不多报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额５--20%的罚款。
第四十四条职能经理（主任)在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的,对职能经理（主任)予以违规报销金额3%－-15%的罚款。
第四十五条财务审核人员审核不严使公司造成损失的，或者未执行本方法规定处罚责任,擅用职权受理违规费用报销者,对财务审核人员并处违规报销金额３%－-15%的罚款。