煤矿财务管理制度流程
煤矿企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强煤矿企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其所属各单位、各部门的财务活动。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务数据真实准确，不得弄虚作假；（三）完整性原则：财务信息全面完整，不得遗漏；（四）及时性原则：财务报告及时准确，确保信息传递顺畅；（五）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效率。
第二章财务组织机构及职责第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
财务部下设财务科、审计科、成本管理科等部门。
第五条财务部职责：（一）建立健全企业财务管理制度，组织实施财务监督；（二）编制企业财务预算，执行财务预算；（三）管理企业财务报表，进行财务分析；（四）负责企业资金筹措、运用和回收；（五）参与企业重大决策，提供财务支持；（六）组织内部审计，防范财务风险。
第六条各部门职责：（一）财务科：负责日常财务管理、会计核算、税务申报等工作；（二）审计科：负责企业内部审计，对财务活动进行监督；（三）成本管理科：负责成本核算、成本控制、成本分析等工作。
第三章财务预算管理第七条企业财务预算由财务部编制，经企业领导批准后执行。
第八条财务预算应包括以下内容：（一）收入预算：包括销售收入、其他业务收入等；（二）支出预算：包括生产成本、管理费用、销售费用、财务费用等；（三）投资预算：包括固定资产购置、技术改造等；（四）资金预算：包括资金筹措、运用和回收等。
第九条财务预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经企业领导批准。
第四章资金管理第十条企业资金管理遵循以下原则：（一）统一管理原则：企业资金由财务部统一管理；（二）分级管理原则：根据业务需要，合理划分资金管理权限；（三）专款专用原则：资金使用应严格按照预算执行，不得挪用；（四）效益最大化原则：提高资金使用效率，降低融资成本。
煤矿生产企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强煤矿生产企业的财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效益，促进企业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其所属子、分公司，所有财务活动均应遵循本制度的规定。
第三条企业财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规，保证财务活动合法合规；（二）真实性原则：确保财务信息真实、准确、完整；（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，增加企业利润；（四）稳健性原则：合理控制财务风险，确保企业财务安全。
第二章财务管理体系第四条企业应建立健全财务管理体系，明确各部门职责，确保财务工作有序开展。
第五条企业财务部是财务管理的职能部门，负责制定财务管理制度，组织实施财务计划，进行会计核算，管理企业资金，编制财务报告等工作。
第六条各部门应积极配合财务部工作，及时提供相关财务信息，确保财务管理的顺利进行。
第三章资金管理第七条企业应加强资金管理，确保资金安全、高效、合理使用。
第八条企业应设立资金管理部门，负责企业资金筹集、支付、结算等工作。
第九条企业资金收支应实行预算管理，严格按照预算执行，不得超支。
第十条企业应建立健全资金结算制度，确保资金结算的及时性和准确性。
第四章财务核算第十一条企业应按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十二条企业财务核算应遵循以下要求：（一）会计科目设置合理，会计核算方法统一；（二）会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料齐全、完整；（三）会计核算过程符合国家有关法律法规和会计制度。
第五章成本管理第十三条企业应加强成本管理，降低生产成本，提高企业效益。
第十四条企业应建立健全成本核算制度，明确成本核算范围、方法、程序等。
第十五条企业应定期进行成本分析，找出成本节约潜力，采取措施降低成本。
第六章财务报告第十六条企业应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
煤矿内部财务管理制度
第一章总则第一条为加强煤矿内部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障煤矿生产经营活动的顺利进行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本矿实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本矿所有财务活动，包括收入、支出、成本、费用、资产、负债、所有者权益等。
第三条煤矿财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源，降低成本。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章组织机构与职责第四条煤矿设立财务部，负责全矿财务管理工作。
财务部负责人由矿长任命，对矿长负责。
第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施财务管理制度，确保财务活动的合规性；（二）编制和执行财务预算，合理分配资金；（三）加强财务核算，准确反映煤矿财务状况；（四）负责成本控制，降低成本费用；（五）管理煤矿资产，确保资产安全；（六）加强财务监督，防范财务风险；（七）配合其他部门开展相关工作。
第三章财务核算第六条财务核算应以权责发生制为基础，按照会计准则和制度进行。
第七条财务核算的主要内容：（一）收入核算：包括销售煤炭收入、其他业务收入等；（二）支出核算：包括生产成本、管理费用、销售费用、财务费用等；（三）成本核算：按照成本计算方法，准确计算产品成本；（四）费用核算：按照费用性质和用途进行分类核算；（五）资产核算：按照资产类别和性质进行核算；（六）负债核算：按照负债种类和性质进行核算；（七）所有者权益核算：按照所有者权益构成进行核算。
第八条财务核算应做到以下要求：（一）及时性：及时进行财务核算，确保财务数据准确；（二）准确性：准确反映财务状况，不得虚报、漏报；（三）完整性：全面反映财务活动，不得遗漏；（四）一致性：前后期财务核算方法一致。
第四章资金管理第九条煤矿应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。
矿山财务管理制度及流程
第一章总则第一条为加强矿山财务管理工作，确保财务活动合法、合规、高效，提高财务管理水平，保障矿山资产安全，根据国家有关法律法规，结合矿山实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于矿山公司及其下属所有矿山、矿场、采掘作业区等单位的财务管理工作。
第三条矿山财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规。
（二）权责分明：明确各部门、各岗位的职责权限，确保财务工作有序进行。
（三）严格监督：建立健全内部监督机制，对财务活动进行全过程监督。
（四）成本控制：加强成本管理，提高经济效益。
第二章财务机构与人员第四条矿山设立财务部，负责全矿财务管理工作。
第五条财务部主要职责：（一）编制和执行财务计划、预算；（二）进行会计核算、财务报告；（三）管理矿山资金，确保资金安全；（四）进行财务分析和风险控制；（五）参与企业重大经营决策。
第六条财务人员应具备以下条件：（一）具有会计从业资格证书；（二）熟悉国家财务会计法规和矿山业务；（三）具备良好的职业道德和职业操守。
第三章财务管理流程第七条财务计划与预算（一）根据矿山生产经营计划，编制年度财务计划；（二）各部门根据财务计划，编制月度、季度预算；（三）财务部对预算进行审核、汇总，报公司领导审批。
第八条会计核算（一）按照国家会计制度进行会计核算；（二）定期进行财务报表编制，及时反映矿山财务状况；（三）对会计凭证、账簿、报表等资料进行妥善保管。
第九条资金管理（一）建立健全资金管理制度，确保资金安全；（二）加强资金使用审批，严格遵循资金使用原则；（三）定期对资金使用情况进行检查，防止资金浪费。
第十条成本控制（一）制定成本控制目标，分解到各部门；（二）对成本进行事前、事中、事后控制；（三）定期进行成本分析，找出成本控制薄弱环节，采取措施改进。
第十一条财务分析与风险控制（一）定期进行财务分析，提出改进措施；（二）对矿山财务风险进行识别、评估和控制；（三）及时向公司领导汇报财务状况和风险情况。
煤矿内部财务管理制度
煤矿内部财务管理制度一、制度的目的和范围1.1 目的：为确保煤矿内部财务管理规范化、规范化和透明化，管理财务风险，确保资产安全，依法合规地管理企业财务，为企业的可持续发展提供坚实的财务保障。
1.2 范围：本制度适用于煤矿内部财务管理全过程，包括财务预算、会计核算、内部控制、审计监督等方面的规范化管理。
二、制度的制定程序2.1 确定制度起草组，成员由公司管理人员、财务人员、法律顾问等组成。
2.2 起草组在深入了解国家法律法规的基础上，结合本企业实际情况，制订煤矿内部财务管理制度草案。
2.3 组织公司领导层审议并听取其他部门的意见和建议。
2.4 经领导批准后，制度才正式颁布并实施。
以上制度制定程序应严格按照相关法律法规和公司内部规定进行。
三、各项制度的内容3.1 财务预算管理制度：本制度确定了企业年度财务预算编制、调整、审批程序，规范了预算编制过程中的预算报批手续等，保证了预算编制的透明高效。
3.2 会计核算管理制度：本制度规定了企业的会计核算流程、会计凭证处理、账务处理、财务报表制度等方面的管理规范，强调会计核算的正确性和准确性。
3.3 内部控制管理制度：本制度明确了企业内部控制的目标、内容、流程等，重点强调了风险识别和防范措施的实施，对企业内部控制进行了规范化管理。
3.4 审计监督管理制度：本制度规定了企业审计监督工作的组织和管理程序、审计计划编制、审核程序、报告编制等方面的内容，确保企业审计工作规范高效。
3.5 财务责任追究制度：本制度明确了企业对财务工作失误、渎职或者财务犯罪行为的责任追究程序和方法，确保企业财务人员依法履职，防范财务风险，同时落实了责任追究制度的公正和透明。
四、执行程序4.1 财务预算管理制度和会计核算管理制度的执行程序：（1）逐级审批：财务预算和会计核算所涉及的各项手续均应依照公司内部规定逐级审批。
（2）核对：每个环节均应认真核对，确保财务预算和会计核算的准确性。
（3）授权：每个环节均应严格授权，确保相关人员的权限与职责相符。
煤矿企业财务管理制度
煤矿企业财务管理制度第一章总则第一条根据国家有关法律、法规、规章的规定，为了规范企业内部财务管理行为，保证财务数据的真实、准确、完整和及时，以及加强财务监督，制定本制度。
第二条本制度适用于所有煤矿企业的财务管理工作。
第三条煤矿企业的财务管理应当遵循“规范管理、合理运作、风险可控、诚信经营”的原则。
第四条煤矿企业应当建立并不断完善财务管理制度，加强财务内部控制，不断提高财务管理水平。
第五条煤矿企业应当加强对本制度的宣传和培训，确保所有员工了解并遵守本制度。
第二章财务核算和报告第六条煤矿企业应当建立健全财务核算制度，确保财务数据的真实、准确、完整和及时。
第七条煤矿企业应当按照国家有关规定，建立资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
第八条煤矿企业应当按照国家有关规定，及时提交各类财务报表，确保报表的真实、准确、完整和及时。
第九条煤矿企业应当加强财务信息的披露，提高信息的透明度，保护投资者的合法权益。
第三章预算管理第十条煤矿企业应当建立健全预算管理制度，包括年度预算、季度预算、月度预算等。
第十一条煤矿企业应当制定合理的预算计划，不断优化预算结构，提高预算的科学性和准确性。
第十二条煤矿企业应当加强预算执行管理，发挥预算对企业运营的指导作用。
第十三条煤矿企业应当建立预算执行情况的考核制度，对预算执行情况进行定期评估和分析，并采取措施加以改进。
第四章资金管理第十四条煤矿企业应当建立健全资金管理制度，严格控制财务风险，合理利用资金。
第十五条煤矿企业应当建立健全资金预算制度，确保资金的合理使用和安全运作。
第十六条煤矿企业应当加强资金监管和内部控制，有效防范各类财务风险，确保企业的资金安全。
第十七条煤矿企业应当建立资金使用记录，规范资金的流动和使用过程，确保资金的安全和效益。
第五章税务管理第十八条煤矿企业应当遵守国家的税收法律法规，认真履行纳税义务，合法合规纳税。
第十九条煤矿企业应当建立健全税务管理制度，加强税收风险管理，降低纳税风险。
煤矿财务管理制度流程
第一章总则第一条为加强煤矿财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保煤矿经济活动的合规性，特制定本制度。
第二条本制度适用于煤矿公司所有财务活动，包括资金收支、成本核算、会计核算、财务报表编制、财务分析等。
第三条煤矿财务管理制度应遵循国家有关法律法规，严格执行财务纪律，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章财务机构与人员第四条煤矿应设立财务部，负责煤矿的财务管理工作。
第五条财务部应配备具备相应资质的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。
第六条财务人员应遵守职业道德，认真履行职责，确保财务活动的合规性。
第三章资金管理第七条煤矿资金收支应严格按照国家有关法律法规和公司内部规定执行。
第八条资金收入应及时入账，严禁截留、挪用、私分。
第九条资金支出应严格按照预算执行，严禁超支、违规支出。
第十条资金结算应使用银行转账或支票，严禁使用现金结算。
第四章成本核算第十一条煤矿应建立健全成本核算制度，确保成本核算的真实、准确、完整。
第十二条成本核算应按照国家有关会计制度执行，采用适当的成本核算方法。
第十三条成本核算应定期进行，及时反映成本变化情况。
第五章会计核算第十四条煤矿应建立健全会计核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十五条会计核算应按照国家有关会计制度执行，采用适当的会计核算方法。
第十六条会计核算应定期进行，及时反映经济活动情况。
第六章财务报表编制与分析第十七条煤矿应建立健全财务报表编制制度，确保财务报表的真实、准确、完整。
第十八条财务报表编制应按照国家有关会计制度执行，采用适当的编制方法。
第十九条财务报表分析应定期进行，及时反映财务状况和经营成果。
第七章财务审计第二十条煤矿应建立健全财务审计制度，确保财务活动的合规性。
第二十一条财务审计应定期进行，由内部审计部门或外部审计机构负责。
第二十二条财务审计应重点关注资金管理、成本核算、会计核算等方面。
第八章附则第二十三条本制度由煤矿财务部负责解释。
第二十四条本制度自发布之日起施行。
煤矿财务管理制度
第一章总则第一条为加强煤矿企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保企业财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我矿实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我矿所有财务活动，包括但不限于资金收支、成本核算、固定资产管理、投资管理、财务报告等。
第三条煤矿财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：真实反映企业财务状况，不得虚报、瞒报；（三）完整性原则：全面反映企业财务活动，不得遗漏；（四）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息准确、及时；（五）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，增加企业价值。
第二章财务机构与职责第四条煤矿设立财务部，负责全矿财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）贯彻执行国家财务会计法律法规和政策；（二）制定和实施财务管理制度，监督各部门执行；（三）编制、审核和报送财务报表；（四）负责资金收支、成本核算、固定资产管理、投资管理等；（五）参与企业重大决策，提供财务分析和建议；（六）负责内部审计和外部审计的协调；（七）其他与财务相关的职责。
第三章资金管理第六条资金管理应遵循以下规定：（一）严格执行国家有关资金管理的规定，确保资金安全；（二）建立健全资金收支管理制度，确保资金收支的合法性、合规性；（三）加强资金预算管理，合理编制、执行和调整资金预算；（四）加强对大额资金收支的审批和管理，确保资金使用的合理性和效益性；（五）建立健全现金管理制度，确保现金收支的合规性和安全性。
第四章成本核算第七条成本核算应遵循以下规定：（一）严格执行国家有关成本核算的规定，确保成本核算的真实性和准确性；（二）建立健全成本核算制度，明确成本核算的范围、方法和程序；（三）加强对成本核算过程的监督，确保成本核算的合规性和有效性；（四）定期进行成本分析，找出成本节约和控制的措施，提高成本管理水平。
第五章固定资产管理第八条固定资产管理应遵循以下规定：（一）严格执行国家有关固定资产管理的法律法规；（二）建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的购置、使用、维护、报废等环节的管理要求；（三）加强对固定资产的登记、核算、盘点和评估，确保固定资产的真实性和安全性；（四）定期进行固定资产折旧，合理计提折旧费用。
煤矿企业的财务管理制度
第一章总则第一条为加强煤矿企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、收益分配、税务筹划等。
第三条煤矿企业财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；2. 实际原则：结合企业实际情况，制定合理的财务管理制度；3. 效率原则：提高资金使用效率，降低成本，增强企业竞争力；4. 透明原则：确保财务信息的公开、公正、透明；5. 安全原则：确保企业资产的安全和完整。
第二章财务组织与职责第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
财务部负责人由总经理提名，董事会聘任。
第五条财务部的主要职责：1. 负责企业财务报表的编制、审核和报送；2. 负责企业资金的筹集、运用和监督；3. 负责企业成本核算和控制；4. 负责企业税务筹划和申报；5. 负责企业财务分析、预测和决策支持；6. 负责企业财务档案的管理。
第六条各部门应积极配合财务部的工作，确保财务管理的顺利进行。
第三章会计核算第七条企业会计核算应遵循《企业会计准则》的规定，采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
第八条会计凭证的填制、审核和保管应符合以下要求：1. 会计凭证应真实、完整、准确；2. 会计凭证的填制应符合会计制度的规定；3. 会计凭证的审核应确保其真实性和合法性；4. 会计凭证的保管应妥善、安全。
第九条会计账簿的设置、登记和保管应符合以下要求：1. 会计账簿应按照会计制度的规定设置；2. 会计账簿的登记应真实、完整、准确；3. 会计账簿的保管应妥善、安全。
第四章资金管理第十条企业资金管理应遵循以下原则：1. 合理规划，确保资金需求；2. 资金调度，提高资金使用效率；3. 风险控制，确保资金安全。
第十一条企业资金筹集应符合以下要求：1. 依法合规，确保资金来源合法；2. 优化结构，降低融资成本；3. 适度规模，控制财务风险。
煤矿财务管理制度
煤矿财务管理制度一、总则1.1目的和依据为了加强煤矿财务管理，保障企业财务运作的合法、规范和高效，制定本制度。
1.2适用范围本制度适用于煤矿企业的财务管理工作。
二、财务组织和职责2.1设立财务部门煤矿企业应设立专门的财务部门，负责财务管理工作。
2.2职责划分财务部门的职责包括但不限于：2.2.1负责编制企业财务预算和财务报表，定期进行财务分析和评估。
2.2.2负责与税务、审计等相关部门的对接工作，确保财务运作合规。
2.2.3负责资金管理，包括现金管理、资金调拨和投资管理等。
2.2.4负责核算和管理企业的成本，进行成本分析和控制。
2.2.5负责建立和维护财务档案，确保财务信息的准确和安全。
三、会计制度和核算方法3.1会计制度煤矿企业应建立健全会计制度，明确会计核算的原则和方法。
会计制度应包括资产会计、成本会计、财务会计和管理会计的内容。
3.2核算方法3.2.1资产会计资产会计应按照国家财务会计准则和煤矿企业的实际情况进行核算。
包括固定资产、流动资产和无形资产的核算。
3.2.2成本会计成本会计应按煤矿企业的生产过程和生产成本进行核算。
包括直接材料、直接人工和制造费用等的核算。
3.2.3财务会计财务会计应按照国家财务会计准则进行核算，包括资产负债表、损益表和现金流量表等的编制。
3.2.4管理会计管理会计应根据煤矿企业的经营管理需求进行核算。
包括成本控制、绩效评价和预测分析等的核算。
四、预算编制和控制4.1预算编制煤矿企业应按照年度计划、长期规划和财务目标，编制财务预算。
财务预算应包括收入预算、支出预算和经营预算等。
4.2预算控制煤矿企业应建立和完善预算控制制度，对预算执行情况进行监控和控制。
预算控制应包括预算执行监测、差异分析和调整预算等。
五、资金管理5.1现金管理煤矿企业应建立健全现金管理制度，确保现金的安全和有效使用。
现金管理应包括现金收付和现金银行存款的管理。
5.2资金调拨煤矿企业应建立资金调拨制度，对企业内部的资金流动进行调控。
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煤矿财务管理制度（试行）
1 总则
1.1 目的
为有效支撑公司战略，提升资产营运效率，控制经营成本，保障合法合规经营，防范财务风险，促进企业价值最大化，特制定本制度。
1.2
（1）
（2）
（3）
（4）
2
2.1 财务部主要职责：
（1）组织公司财务管理体系的规划与建设；
（2）落实国家财务政策，组织制订公司财务制度、流程；
（3）组织编制全面预算并监督预算执行过程；
（4）投资活动中的财务管理；
（5）资金与融资管理及资本优化；
（6）成本管理；
（7）确定会计核算标准，完善会计核算体系，组织会计核算活动；
（8）收集财务信息，提供财务会计报告，为经营决策提供专业支持；
（9）建立财务监控体系，完善内控体系，防范风险；
（10）提升公司财务人员业务能力和职业素养。
2.2 公司总经理是公司财务管理和会计报告的第一责任人。
3
3.1
3.2
4
4.1 实用4.2
5
5.1
5.2
度，降低融资成本。
5.3 公司在授信额度内合理使用银行借款，包括票据贴现、贸易融资等，由财务部提出融资申请，经总经理审核，董事长批准后方可与合作银行签订借款合同。
5.4 公司对外提供借款、担保，必须由总经理签字确认，经董事长批准后实施。
5.5 在开展融资工作的同时，必须关注融资风险的形成，特别是在
融资综合成本的控制，融资周期的结构安排，融资还款计划安排等方面做好统筹和
协调，以防止公司资金链断裂的潜在风险的发生。
6 预算管理
6.1 公司预算管理要遵循事前确立标准，事后分析纠偏；科学预算，
提升预算合理性与可执行性；明确权责，严格执行的原则。
6.2 公司财务部是预算管理的归口部门，负责组织编制、审查、调整、实施、监控、分析预算执行情况。
6.3
6.5
（1
（2
（3）
（4
总后的预算报董事会审批，并由预算工作小组根据审批结果与相关意见进行修改完善。
（5）每年12 月底前，公司预算工作小组将年度预算报送董事会，由董事长签发。
预算由董事长签字后正式生效，下发执行。
6.6 预算执行与评价
（1）每个季度、月度末或者不定期，各级预算管理部门需针对预算
执行情况进行分析，实时监控所属矿、部门的预算及目标执行情况。
（2）每个季度末，公司财务部组织计划预算分析会议，分析预算执行与问题剖析。
7 运营中的财务管理
7.1 成本管理
7.1.1 成本管理依据全面计划预算，建立健全成本费用考核指标，围
绕成本费用控制的总目标，由财务部牵头，将具体责任目标横向分
（1）
（2）
7.1.2
7.1.3
并设立项目改进目标及阶段性成果目标、以保证成本管理水平的持续提升。
7.2 固定资产管理
7.2.1 公司须明确固定资产管理职责，责任到人。
实施固定资产全生命周期管理。
7.2.2 公司须建立健全固定资产管理体系，包括固定资产管理的制度体系、组织体系、台帐体系。
公司制定适合企业自身特点的固定资产管理制度。
财务部门为固定资产的综合管理部门，各专业部门为归口管理部门，各使用单位为使用部门，各管理部
门指定资产管理员，落实管理职责。
对固定资产台帐，随着固定资产的变动随时联动登记，做到账实相符、账账相符。
7.3 无形资产管理
7.3.1 无形资产管理的范围包括企业商号、专利权、非专利技术、生
产许可证、特许经营权、特行企业资质、租赁权、土地使用权、矿产
资源勘探权和采矿权、商标权、着作权、计算机软件、商誉等。
7.3.2
7.4
7.4.1
7.4.2
7.4.3
7.5
7.5.1
7.5.2
范企业的纳税管理，规避风险，降低成本。
7.6 决策支持
7.6.1 公司财务部在职责范围内须为决策层提供及时、全面、前瞻性的财务分析支持。
7.6.2 公司财务部每月5日前，报送经财务总监与总经理审核的财务报表及下月利润预测表。
7.6.3 公司财务部必须每月出具财务分析报告，并根据经营需要提交定期和专题分析
报告。
7.6.4 在整合财务和业务信息的基础上，对市场销售、产品开采进行投入产出分析，考察产量、成本、价格对收入、利润的影响，测算项目投资回报率，进行资产重组和并购的分析，为企业经营管理提供决策依据。
8 会计管理
8.1 公司财务部，必须建立完善的会计核算程序，配备财务人员，组织会计核算，实
8.2
8.3
8.4
8.5
9 内部控制
9.1 内部控制，是由企业董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
9.2 公司须建立以风险为导向的内部控制体系，合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。
9.3 内部控制管理须遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益的原则。
须关注环境控制、风险评估、合理控制措施、信息沟通、监督检查的因素。
9.4 内部控制应当充分运用信息化技术，利用信息系统，促进与内部控制流程的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。
9.5 内部控制须通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
9.6
9.7 根据9.8
9.9
9.10
10 奖惩
10.1
人给予精神和物质奖励。
10.2 对违反公司财务制度，给企业造成经济损失的，责任人须承担经济赔偿；对在企业财务管理中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊或者泄露企业商业秘密的，按情节轻重给予处分，必要时依法追究法律责任。