商业保理介绍
商业保理企业经营管理内容与方法
商业保理企业经营管理内容与方法商业保理企业经营管理是指商业保理公司通过有效的管理措施和方法，全面、科学地进行企业的经营活动，以实现持续稳定发展。
商业保理企业经营管理内容包括市场营销管理、风险管理、合作伙伴管理、资金管理、人才管理等方面。
下面将详细介绍商业保理企业经营管理的内容及方法。
首先，市场营销管理是商业保理企业经营管理的重要内容之一、商业保理企业需要通过市场调研、产品定位、竞争分析等方法，制定切实可行的市场营销策略，准确把握市场需求，并根据市场需求为客户提供个性化的服务。
商业保理企业还需要建立健全的客户关系管理体系，及时掌握客户信息，提供高质量的售后服务，积极推动客户的满意度。
其次，风险管理是商业保理企业经营管理的核心内容之一、商业保理企业需要建立健全的风险管理体系，包括风险评估、风险预警、风险防范等环节。
商业保理企业应根据客户的信用风险、行业风险、宏观经济风险等因素，科学制定风险防范策略，提前预防和化解风险。
商业保理企业还应建立风险分散机制，避免单一客户、单一行业、单一地区的风险集中，确保企业的健康发展。
第三，合作伙伴管理是商业保理企业经营管理的重要内容之一、商业保理企业需要与银行、保险公司、供应链公司等合作伙伴建立长期稳定的合作关系，共同推动业务发展。
商业保理企业还应建立合作伙伴评估体系，根据合作伙伴的专业能力、信誉度、稳定性等指标，选择合适的合作伙伴。
商业保理企业还应加强合作伙伴管理，与合作伙伴之间建立互信和协作机制，共同应对市场变化和竞争压力。
最后，人才管理是商业保理企业经营管理的重要内容之一、商业保理企业应重视人才培养和引进工作，建立健全的人才选拔、培训、激励和留用机制。
商业保理企业应根据员工的实际情况和发展需求，制定个性化的职业规划和培训计划，提高员工的综合素质和业务水平。
商业保理企业还应关注员工的工作环境和福利待遇，提高员工的工作满意度和凝聚力。
综上所述，商业保理企业经营管理内容主要包括市场营销管理、风险管理、合作伙伴管理、资金管理、人才管理等方面，通过有效的管理措施和方法，全面、科学地进行企业的经营活动，以实现持续稳定发展。
《商业保理知识》课件
机遇与挑战
结论
商业保理行业面临金融科技企业的竞争、 监管政策的不确定性等挑战，同时也存在 市场拓展、技术创新等机遇。
某地区商业保理行业需要不断创新和适应 市场变化，以实现可持续发展。
06 商业保理未来展望
商业保理行业发展趋势
专业化发展
随着商业保理行业的不断成熟，未来将有更多的专业保理 公司出现，专注于某一行业或某一领域的保理业务，提供 更加专业化的服务。
国际化拓展
随着全球化的加速和跨境贸易的增加，商业保理公司将逐 渐拓展国际市场，为跨国企业提供全球化的保理服务。
数字化转型
随着科技的不断进步，商业保理将更加依赖数字化手段， 实现业务流程的自动化和智能化，提高服务效率和客户体 验。
商业保理创新发展路径
产品创新
商业保理公司应不断开发新的保理产品，满足不同行业和客户的 需求，提供更加灵活和个性化的服务。
。
在全球范围内，商业保理的发展 经历了多个阶段，包括起步、专 业化、行业协会成立、国际化和
电子化等。
在中国，商业保理行业起步较晚 ，但近年来发展迅速，已成为中
小企业融资的重要渠道之一。
商业保理的作用和价值
商业保理的作用包括 提供贸易融资、应收 账款管理和信用风险 控制等，帮助供应商 解决资金流转问题， 降低信用风险，提高 销售效率。
商业保理的价值在于 通过提供综合金融服 务，促进企业间的贸 易往来，推动经济发 展。
对于供应商而言，商 业保理可以提供融资 支持，加速销售回款 ，提高资金使用效率 。
对于买方而言，商业 保理可以提供信用保 障，降低赊销风险， 优化财务结构。
对于保理商而言，商 业保理可以带来盈利 机会，拓展业务领域 ，增强市场竞争力。
商业保理的业务流程及对应的账务处理
商业保理的业务流程及对应的账务处理商业保理是指企业将其应收账款转让给金融机构，以获得资金的融资方式。
这种方式主要包括保理合同签订、账款转让、账款管理与催收、还款等流程。
下面将详细介绍商业保理的业务流程及对应的账务处理。
一、保理合同签订阶段1.约定关系建立：企业与保理公司签订保理合同，约定各方权责、费率、保险、机密等事项。
2.补充协议签订：根据实际情况，双方可签订补充协议，明确额度和期限等细节。
与账务处理相关的事项：-记录合同签订情况，建立相关档案；-登记保理额度，确保资金的预留和阈值的控制。
二、账款转让阶段1.企业确认应收账款：企业查验客户提供的货物或服务，并开具发票或其他账款凭证。
2.账款转让函及兑付凭证：企业向保理公司提供账款转让函和相应的账款兑付凭证，确认账款的转让和付款义务转由保理公司承担。
3.保理公司接受账款：保理公司对转让的账款进行审核，确认其真实性和可转让性，并支付一定比例的账款融资。
与账务处理相关的事项：-记录每笔账款的转让信息，确保账款的准确性和可追溯性；-核对账款转让函和兑付凭证，匹配账款和支付。
三、账款管理与催收阶段1.账款资料管理：保理公司负责账款的管理和维护，包括账款登记、账龄管理、账款务时间表的制定等。
2.账款回款：保理公司向客户发出催款通知，跟踪和追收到期账款。
与账务处理相关的事项：-实时记录账款的到期日和还款的情况；-登记逾期账款并进行管理，包括追索权或采取法律措施。
四、还款阶段1.企业按期还款：企业根据约定的还款方式和时间，向保理公司支付应还本金、利息和费用。
2.保理公司确认还款：保理公司核对还款金额，确认还款收到后解除对已转让账款的融资。
与账务处理相关的事项：-记录还款的金额和时间，核对还款与应还金额的差异；-确认还款后解除融资，并通知相关方。
总结：商业保理的业务流程及对应的账务处理主要从保理合同签订、账款转让、账款管理与催收、还款等阶段展开。
在每个阶段，都需要进行相关的账务处理，包括记录合同签订情况、登记保理额度、记录账款的转让信息、核对账款转让函和兑付凭证、记录账款的到期日和还款情况等。
商业保理八大业务模式
商业保理八大业务模式解读商业保理指由非银行金融机构开展的保理。
具体是指销售商将其与买方订立的货物销售（服务）合同所产生的应收账款转让给保理公司，由保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务。
本文重点为您讲解商业保理的八大业务模式。
双保理业务模式01国际保理通常为双保理。
在双保理模式下，由出口商与出口国所在地的保理商签署协议，出口保理商与进口保理商双方也签署协议，相互委托代理业务，出口保理商根据出口商的需要提供保理服务。
FCI发布的《国际保理业务通用规则》（General Rules For International Factoring,简称GRIF）详细介绍了国际保理业务处理的规则。
国内保理商可以通过加入FCI或IFG成为会员，开展国际保理业务。
同出口企业签署保理协议后，保理公司向进口保理商申请核准进口商信用额度。
进口保理商一旦核准进口商信用额度，在核准额度内的有效应收账款的信用风险由进口保理商承担，保理公司可以据此对出口商融资。
但是，保理公司并不是就高枕无忧了。
根据GRIF规定，进口保理商有反转让应收账款的权利，进口保理商可以将已受让的应收账款再次转让回来，并解除其对反转让应收账款的所有义务。
在双保理模式下，即使已核准应收账款，也不能保证进口保理商承担信用风险。
因此，保理公司不能因为双保理而放松应收账款审查。
为了降低由此带来的风险，保理公司应了解贸易双方，确保出口商的履约能力，避免因货物质量问题而使进口商提出抗辩，还应了解进口商的资信和支付能力。
反向保理业务模式02世界银行的Leora Klapper在《反向保理在中小企业供应链融资中的作用》（The Role of “Reverse Factoring” in Supplier Financing of Small and Medium Sized Enterprises）详细阐述了反向保理的机制。
同普通保理不同，反向保理模式中，保理公司选择信用良好的企业作为核心企业，同核心企业签署合作协议，对其供应商提供保理融资服务。
商业保理政策
商业保理政策一、什么是商业保理政策商业保理政策是指国家或地区为促进商业保理发展而制定的一系列政策措施。
商业保理是一种供应链金融工具，通过将应收账款转让给保理公司，企业可以获得即时的资金流动，提高资金周转效率。
商业保理政策的出台旨在支持和规范商业保理市场，促进企业融资和经济发展。
二、商业保理政策的重要性商业保理政策对于企业和经济发展具有重要意义，主要体现在以下几个方面：1. 促进企业融资商业保理政策可以为企业提供更加便利和灵活的融资渠道。
传统融资方式往往需要抵押物或担保，而商业保理可以通过应收账款作为抵押物，提高了融资的灵活性和可行性，为中小微企业等融资难的企业提供了更多融资机会。
2. 优化企业资金周转商业保理政策可以帮助企业解决资金周转困难的问题。
通过将应收账款转让给保理公司，企业可以迅速获得资金，提高了企业的流动性，有助于应对经营中的各种支付压力和突发资金需求。
3. 支持供应链金融发展商业保理是供应链金融的重要组成部分，对于优化供应链金融体系具有重要作用。
商业保理政策的出台可以推动供应链金融市场的发展，促进供应链上下游企业的合作与协调，提高供应链的效率和风险管理能力。
4. 促进经济增长商业保理政策有助于提升企业的竞争力和创新能力，促进经济增长。
通过解决企业融资和资金周转的问题，商业保理政策可以激发企业的创新活力，推动产业升级和转型发展，对于促进经济增长具有积极作用。
三、商业保理政策的主要内容商业保理政策的主要内容包括：1. 法律法规支持商业保理政策要求建立健全的法律法规体系，为商业保理提供法律保障。
政府应加大对商业保理法律法规的制定和修订力度，明确商业保理的定义、权益保护和违约处理等相关规定，为商业保理市场的健康发展提供有力支持。
2. 金融机构支持商业保理政策要求金融机构积极参与商业保理业务，提供专业化的保理服务。
政府可以通过设立专门的商业保理基金，引导金融机构增加对商业保理业务的支持力度，降低企业融资成本，促进商业保理市场的健康发展。
商业保理可行性研究报告
商业保理可行性研究报告一、简介商业保理是一种金融服务工具，旨在帮助企业解决短期资金周转问题。
本文将对商业保理的可行性进行深入研究，分析其优势、风险以及适用场景。
二、商业保理的定义与原理商业保理是指企业将应收账款出售给保理公司，由保理公司向企业提供短期融资，同时承担应收账款的催收与风险管理工作。
其原理可以概括为以下几个步骤：1.企业将应收账款向保理公司出售，保理公司支付给企业一定比例的账款金额；2.保理公司负责催收应收账款，确保企业能够及时收回账款；3.企业根据需要，可以选择全额保理或是单项保理。
全额保理是指企业将全部应收账款出售给保理公司，由保理公司承担全部催收风险；而单项保理是指企业只将某一特定应收账款出售给保理公司。
三、商业保理的优势商业保理作为一种灵活的融资方式，具有以下几个优势：1.解决企业资金周转问题：商业保理可以帮助企业快速获得资金，解决短期资金周转问题，提高企业运营的流动性。
2.降低企业的坏账风险：通过将应收账款转让给保理公司，企业可以将催收风险转移给专业的保理机构，降低了企业的坏账风险。
3.提供催收服务：保理公司提供专业的催收服务，能够更有效地追回应收账款，减少企业的催收成本和风险。
4.促进供应链合作：商业保理可以加强企业与供应商之间的合作，提高供应链的效率和稳定性。
四、商业保理的风险与挑战商业保理虽然有一些优势，但也存在一些风险与挑战：1.融资成本较高：相比于传统的融资方式，商业保理的融资成本通常较高，对企业的利润率会有一定压缩。
2.需要信誉良好的企业：保理公司通常会对企业的信用状况进行评估，只有信誉良好的企业才能获得商业保理服务。
3.不适用于所有行业：商业保理更适用于那些有大量应收账款的行业，对于少量或无应收账款的企业来说，商业保理的效果可能不明显。
4.需要合作伙伴支持：商业保理需要企业与保理公司之间的紧密合作，如果合作伙伴的服务水平不高，可能会影响保理效果。
五、商业保理的适用场景商业保理在以下几个场景中适用性较高：1.中小企业融资：对于中小企业而言，获得传统银行贷款的难度较大，商业保理可以成为一种替代的融资方式，帮助企业解决短期资金周转问题。
商业保理十大业务模式介绍
商业保理十大业务模式介绍展开全文▼▼前言商业保理指由非银行金融机构开展的保理。
具体是指销售商将其与买方订立的货物销售（服务）合同所产生的应收账款转让给保理公司，由保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务。
本文重点讲解商业保理的集中业务模式。
商业保理业务模式：1赊销信用风险管理业务模式赊销实际上是向买方贷款，买方不付款就会形成坏账。
因此，卖方签署赊销合同其实就是也是在签署一份信贷合同。
在签署合同前，企业应该向银行一样了解买方的经营状况、信用信息，进行信用评级，确定是否赊销，赊销的期限和额度。
如果没有做这些工作，就像银行没有调查直接放款一样，出现坏账的概率很高。
但是，通常卖方缺乏判断信用风险的专业能力。
作为专业商业信用管理的保理公司可以为卖方提供相应服务，帮助客户调查买方的资信状况，选择赊销客户，设定赊销额度和赊销条件，事前控制坏账风险，并根据实际交易情况调整赊销额度和条件，对于经营状况恶化的客户，应及时降低赊销额度或停止赊销。
这样，控制了应收账款的坏账风险，也为企业和保理公司开展融资业务奠定基础。
赊销信用风险管理业务模式要求保理公司具有企业资信调查和商业信用风险评估能力。
2应收账款管理业务模式国内保理机构鲜有管理客户销售分户账的，通常只是登记已受让的应收账款并监控回款账户。
由于缺乏对客户销售情况的整体了解，应收账款额度控制、应收账款核准、期限确定等工作比较困难。
保理机构之所以不管理销售分户账，主要有两方面原因。
客户认为自己有足够财务人员，能够处理应收账款账务，没有销售分户账管理的需求，同时害怕暴露商业信息。
保理机构认为管理销售分户账工作繁琐，无利可图。
销售分户账管理是保理业务的重要要素，是保理机构获得应收账款信息的必要手段，通过管理销售分户账，可以详细了解应收账款信息，统计分析应收账款回款的准确率、逾期率和坏账率等，充分了解应收账款质量，选择符合条件的应收账款进行保理融资，确定保理融资额度和期限。
商业保理公司什么意思？
商业保理公司什么意思？第一篇：商业保理公司什么意思？商业保理公司什么意思？什么是商业保理？简单来说就是卖方将货物卖给买方，卖方可将贸易过程中销售或合同所产生的应收账款转让给保理公司，再由保理商为卖方提供现金流提前用于采购、生产等，以避免应收账款产生到收回期间企业资金周转的难题。
商业保理是个商业机密颇多的神秘行业。
“从事应收账款业务，涉及行业颇多凡是所有涉及贸易赊销的企业都会需要保理公司。
”随着市场的发展，赊销在交易中越来越普遍，这为保理业务发展奠定了良好的市场基础。
“应收账款规模持续上升，回收风险加大，对保理服务的需求也必然快速上升。
尤其在温州这个注重人情关系的社会，…欠钱‟买卖很普遍。
”据不完全统计，去年国内传统型商业保理（不包括第三方支付类、电子商务类及供应链融资类）总营业额在100亿元以上，至少有3家商业保理公司的营业额已突破20亿元。
有专家根据保理企业数量预计增长数、净资产预计增加额等数据推算，今年国内商业保理业务量有望突破200亿元大关，商业保理余额预计达到100亿元左右。
申报程序设立（含并购、再投资等）外商投资融资租赁企业，申请人应按照《外商投资租赁业管理办法》规定准备材料并向拟注册企业所在地商务主管部门提出设立申请。
省级商务主管部门和国家级开发区自收到全部申请文件之日起20个工作日内，做出是否批准的决定，予以批准的，颁发《外商投资企业批准证书》，不予批准的，书面说明理由。
第二篇：商业保理公司管理办法商业保理公司管理办法第一章总则第一条立法依据为规范商业保理企业经营行为，防范行业风险，促进商业保理行业健康发展，根据《合同法》、《公司法》、《物权法》和有关外商投资的法律、行政法规，特制定本办法。
第二条适用主体在中国境内投资设立的商业保理企业适用本办法。
第三条商业保理企业本办法所称商业保理企业是指专门从事保理业务的非银行法人企业。
保理业务是指商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动。
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成本节约
相当于商品的买断销 加快资金周转、减少资金成本
最短时间获得资金保证，信用风险 转有保理商承担，排除信用风险及 坏账损失 信用调查、账务管理和帐款追都由 保理商负责，节约管理费用
供应商后顾之忧解除将对零售商提 供更有利的货源保障、售后服务以 及新产品的研发、销售、推广等
无需承担任何风险 因付款保障将获得更多支持
前言
在市场经济中，赊销是企业间的贸易往来中一种重要的信用销售方式，它 加快了商业流通业的高速发展，也带来了商品的极大丰富和市场繁荣。同时 业企业来说，也扩大了产品销路，加快了企业发展。但由于我国中小企业 不但 对于工 普遍缺乏
“融资难”问题，代销的扩大及买方的拖欠，使得企业又面临较大的资 金周转压力。 数据显示，目前我国企业应收账款总量为6万个亿，占企业资产的 30%左右，全国
有效降低企业运营成本，增强企Biblioteka 竞争力，弥补市场竞争的要求。
高速发展企业资金不足和市场
一、中小企业的融资困境和金融创新
在当前中国经济中，中小企业扮演着重要的角色，中国中小企业已超过1000万家， 占全国企业总数的99 % ，中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值比 重超过50%，提供的出口占60% ，上缴税收为国家税收总额的50% 左右。与中小企业 在国民经济中的重要地位相比，在融资上中小企业却处于绝对劣势。我国中小企业贷 款仅占全国金融机构贷款的22%。在上市公司中，中小企业数量约占沪深两市公司的
融资的困境和银
以缓解部分中小企
的绝不仅仅是信贷，
成为了解决中小企业融资 等也成为中小企业融资的新
高收益的中小企业融资方案是
二、高效优质的中小企业融资之道—商业保理
保理是贸易融资的手段之一，对于当前中小企业融资具有高效直接、安全优 质、低风 险、高收益等特点，也是解决中小企业融资的的直接的、有效的手段。 高效直接：中小企业融资现有的方式主要是银行信贷、担保公司担保，但是繁杂的手 续和过程，难解中小企业燃眉之急。保理通过收购企业已经销售的货款，能高效的缓 解企业资金问题。银行直接投入资金在企业有效产出部分即已产生效益的销售，而不 是放在未产生效益的生产环节，可以强有力的支持企业周转。 安全优质：保理的付款方为具有资金实力和市场消化能力的大型零售企业或终端，加 上供应商的联保，资金安全可以得到有效保障。保理资金投放均为短期发放，时间短、
商业保理
－－高效的中小企业融资解决方案
目
录
前言 一、中小企业的融资困境和金融创新 二、高效、优质的中小企业融资之道—商业保理 三、保理业务概况 保理业务的概念 保理业务的国内发展的概况 商业保理业务的创新与前景 商业保理业务的必要性及其意义 商业保理的可行性及业务优势 四、商业保理运作简介 商业保理的业务模式 商业保理的赢利模式 商业保理的风险控制 商业保理的业务范围 商业保理的业务流程 商业保理运作基本架构 五、结束语
大对中小企业技术创新的财政支持力度。鼓励金融机构增加对中小企业贷 业的融资体系，也使得众多中小企业解决了资金问题，走上了健康发 款。已经 成为政府和银行业的共识。众多银行推出了多种中小企业融资方案，完 善了中小企 展的道路。但
是以信贷为基础的中小企业融资方案，始终没有根本解决中小企业
行的顾虑，也解决不了中小企业融资困难的根本因素。扩张信贷 业的燃眉之急，但不能缓解中小企业的腹心之患。中小企业缺 而是市场化的中小企业融资手段。所以金融手段的创新就 的最重要的途径。融资租赁、抵押典当、小额贷款公司 途径。但是真正高效、直接、安全、优质、低风险、 商业保理的应用。
头也十分迅猛。来自光大银行的数据显示，该行2007年保理业务量为 170亿元人民
币，而今年仅一季度就达到119亿元，同比增长130%以上。以上数据 表明国内保理 作为银行业一种新型的短期融资业务，不管是在中国还是在全世界 范围内都有着广 阔的市场前景。但是现阶段开展的保理业务都是局限于银行对于 进出口业务和物资
二是现代流通方式从无到有。中国的流通现代化起步于上世纪90年代，短短 十几 年的发展，连锁经营、物流配送、电子商务等新型流通方式，超级市场、仓 储式商场、 便利店等新型业态都已出现。2004年全国大型连锁零售企业门店数5.5 万个，比2003
年增长18%；营业面积增长26.5% ；零售额增长30.2% ，占消费品零 售总额的比重提
综上所述：商业保理作为商业流通业中新型的金融工具具有良好的可行性。
商业保理的业务优势
商业保理业务能为供应商和零售商带来增加营业额、风险保障、节约成本、简化手续、 扩大利润等益处，如下表所示： 益处
销售增加
供应商
以有限的资金获得多次周转， 加快资金流动，扩大销售额
零售商
供应商有力支持 充足的货源保障
理则被定义为
“指承做保理的一方同以赊销的方式出售商品或提供服务的一方 达成一个带有连续
应收帐款提供以下服 收账款的会计分录及其 抵债的风险（即信用风 管理、应收账款收取和
险）”。 国际保理商联合会（Factors Chain International） 对保理业务内容的限
保理业务的国内发展的概况
三、供应商、工业企业长期无偿为零售企业提供资金占压货款，已经严重影响到了企业的
生存和发展；提供商业保理业务为供应商提供大量流动资金，减少交易风险，加快生产流 通；
四、银行、担保公司、典当等融资渠道由于商业流通行业的性质及商业供应商的信用、担 保、质押等问题，不能提供有效的融资方式；提供商业保理业务可以解决中小企业的融资 问题，为企业与银行对接提供良好窗口；
风险控制
节约费用
四、商业保理运作简介
商业保理的业务模式 商业保理指保理商为商品供应商提供一系列的综合金融服务，包括应收账款预付 融资、账户管理、账款催收或承担买方商业信用风险等业务。即：商品供应商与商业 零售企业、连锁店集团签订供货协议以后或同时，并约定60、90或120天结 算时，与
保理商签订保理协议，当商品供应商每向零售商配送一批商品时，由保理商向零售商
的融资渠道；
八、发展商业保理业务，可以有效保证中小企业的资金的及时回收，保证生产的 正常进 行有利于社会秩序的稳定。
商业保理的可行性及业务优势
商业保理的可行性 一、商业零售市场中的商业流动资金的匮乏和短缺，使得的商业保理业务具有实 大可行性；提供商业保理业务可以满足市场需求，保证商业流动资金的需要； 二、商业零售企业利用零售的终端优势已经形成了强势地位，长期占压供应商货款已经成 为商业流通业的事实与交易惯例；提供商业保理业务可以满足商业企业的发展需要，缓解 结算压力； 施的巨
设备的结算。商业保理业务的开展更是一片空白，非金融机构 几乎没有开展。国内
贸和商业流通领域的保理业务具有巨大的市场空间和发展前 景。
商业保理业务的创新与前景
在改革中不断发展的中国零售市场
中国实行改革开放政策以来，随着计划经济体制向市场经济体制的转变，人
活水平从温饱型向小康型的转变，经济增长方式从粗放型向集约型的转变， 业实现了历史的跨跃，在国民经济和社会发展中的作用日益突出。
司、外资及港澳台企业等，非公有制商业零售企业的市场份额已经超过80%，并将继续得
到发展。 目前，我国政府制定的2006—2010年国民经济和社会发展第十一个五年计划 计到2010年，消费品零售总额将超过10万亿元，年均增长率保持在11% 现零售业的持续快速稳定发展。 显示，预
以上，力争实
开展商业保理业务具有深刻的必要性和重要的现实意义
9% ，而融资额占比仅为3%。但由于企业规模小、实物资产少、抗风险能力差、信息
透明度低等一系列众所周之的原因，使得中小企业融资难成为广大中小企业发展的瓶 颈及制约国民经济发展的一个重要因素。在金融危机和国际经济形势增速放缓，国内 宏观调控结构调整等因素影响下，今年相当部分中小企业面临资金链断裂等困难，数
高到9.6%。
商业保理业务的创新与前景
北京、上海、天津、重庆、深圳等地连锁企业的销售额，都已超过当地零售总额的20%。 三是商品的市场化程度从低到高。1978年之前，零售领域的绝大部分消费品都通过计划 分配，流通渠道、流通环节和商品价格也由政府制定。经过20 多年的改革，零售业成为 市场化程度最高的领域。目前，96%的消费品、95%的农副产品流通完全放开，企业自主 采购、自主定价、自主经营，市场配臵资源的基础性 作用越来越大。 四是市场主体从单一到多元。1978年，国有和集体流通企业销售额占消费品零售总额的 比重高达98%。随着流通体制改革的深化，个体、私营、外资商业等非公有制经济快速发 展，零售领域形成了多种投资主体平等竞争、共同发展的格局。2003年大型零售企业销 售额中，国有商业企业只占13.3%，集体商业占4.2% ，私营商业占18.7%，其余为股份公
90% 以上的企业深陷应收账款之困。如果应收帐款数额巨大，会 严重影响到正常的
生产经营，给企业的生存发展带来较大困难。解决好这一矛盾 通过叙作保理将应收帐款转让给商业银行及保理商，及早获 不仅可以扩大企业再生产能力，而且有助于企业改善财务 的最好办法就是企业 得较为充足的现金流， 结构，分散企业信用风险，
民生
中国零售
一是市场流通规模从小到大。从改革开放的1978年到2004年，中国的消费品 零售 总 额增长了34倍，年均增长率达到14.6%。即使在1997年影响全球的亚洲金 融危机 后，中国零售业依然保持强劲的增长态势，1998—2004年零售总额的年均 增长率仍然 超过10%，其中2004年达到13.2%。目前，中国各类零售网点1500万个， 基本形成遍 布城乡的流通网络。
保理业务起源于19世纪的北美和欧洲，于1987年10月正式登陆我国商业银行。 继率先开展保理业务的中国银行之后，交通银行、光大银行、中信实业银行、民 展保理业务。以中行为例，2008年一季度其国际保理业务同比增长近6倍， 生 银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行等商业银行迅速介入，纷 纷开 国内保 理业务同比增长1.6倍多。而几家中型股份制银行由于理念创新、机制灵 活，发展势