金蝶ERP流程图

ERP
标准业务流程
二〇二〇年四月

一、销售部分：
（一）、发出商品销售业务：
业务编号
SA-003
业务名称发出商品销售业务
流程适用范无论赊销、现销，当月完成发货后,当月或以后月份结算的销售业务
围
相关岗位及
岗位
系统操作
权限
业务员
销售管理模块中录入销售订单
权限
录入
销售主管
销售管理模块中审核销售订单
审核
业务员
销售管理模块中录入发货通知单
增加、审核
保管员
库存管理模块中发货通知单下推销售出库单
录入、审核
业务员
当时货款未到账的做赊销，现金交易的做现销（零售）录入、审核
业务员
当期，开据销售发票；相应运费关联发票做费用发票录入
材料成本会计根据生成的出库单并钩稽发发票，存货核算模块中记记账、制单
账、制单
业务员
关联对应销售发票生成收款单，交由会计收款记账
应收往来会计应收账款模块收款单中结转收入、应收往来核算
审核、核销、制单
相关部门或岗位
客户
销售部
库房记账员
材料成本会计/往来会计

收货
合同签定，
具或接到订体单。工作流程
填写销售订单审核销售订单填制发货通知
单并审核
审销售出库单项式单
销售发票
结
以后结算根据销售
转
出库单
销
售
钩稽
成
销本
销售发票
售
现结
收审核
入
应收账款
填制收款单收款
1、业务员与客户签订销售合同，业务员依据在【销售管理】模块录入销售订单并销售主管对销售订单进行确认，并在系统中对订单进行审核。 2、产品生产完毕完工入库后，业务员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知流单，程 3、保管员根据【销售管理】模块中审核后的销售发货单通知单生成销售出库单并进行审核，产品出门。描 4、业务员开具销售发票。述 5、材料成本会计在【仓库核算】模块根据仓库调拨单生成销售出库单，材料会计对销售发票进行审核处理并钩稽销售出库单，月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭证。 6、往来会计收款时在【应收管理】模块中根据银行流水和业务员填制的收款单并根据收款单生成收款凭证。
操作要点：

重点提示： ○1 对于该种业务无比确保从上至下的客户名称、产品名称、规格、数量、金额的一致性。逐级审核确认，并且单据由经手人打印签字交由财务存档记账。 ○2 对于产生相应的运输费用的销售出库单，关联生成相应的费用发票，从而结转成其他应付单据，生成关联的付款申请单进行付款。 ○3 以后开票时，则应根据仓库调拨单生成销售出库单，再根据发货通知单生成销售发票。 ④本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。
二、采购部分
（一）普通采购业务
业务编号
PU-001
业务名称采购业务
业务流程简述普通采购业务处理
流程适用范围适用于原辅料的采购结算。
相关岗位及权
岗位
系统操作
权限

限
生产部及其他相关部门
采购申请单录入
采购内勤
采购订单录入
采购主管
采购订单审核
采购内勤
填制采购合同、收料通知单
质量检验员
填写采购检验单
保管员
采购入库单
采购内勤
根据外购入库单下推采购发票
采购内勤
关联采购发票生成付款申请单
财务成本核算
记账、制单
财务往来
进行付款
相关部门或岗位
采购员
生产及相关部门
检验
库房
录入录入审核录入、审核录入并审核填加、审核录入并审核录入交由财务审核结转采购成本往来付款
财务
采购申请单
采购申请单
汇总
财务及总经理
具
审核申请单
体
工
填制采购订
作
单并审核
流
程
审批申请单
采购发票
费用发票
采购检验申请单
采购检验单
付款申请单
入库成本
外购入库单
结算
付款处理

1、生产部根据订单及实际库存，对缺货的材料由生产部内勤向采购部提出采购申请。 2、采购部根据定制采购合同关联生成采购订单；采购部经理进行审核。描 3、供应商材料送到后，由采购内勤在【质量管理】模块中填制采购检验申请单，质检员进行检
验并填制采购检验单。保管员根据采购检验申请单生成外购入库单述
4、采购部根据外购入库单下推生成购货发票，财务往来会计在【采购管理】模块进行采购结算，核算材料入库成本，根据采购发票在【应付账款】模块作付款或挂账处理。
操作要点：
1、对于所有的采购业务必须有采购合同及订单，对紧急采购可以先行入库领用，再进行补入库手续的处理。
2、对于采购业务中，先行付款的，可先做预付款手续。
（三）采购结算流程
编号：PR-PU-003
业务编号
PU-003
业务名称采购结算业务
业务流程简述
材料采购入库后，下推采购发票后进行对应结算
流程适用范围
适用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒体产品的采购结算。
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
保管员
外购入库单
录入
采购内勤
采购发票
录入
材料成本会计
结算、记账、制单
采购结算
财务往来会计
进行付款
往来付款
库房
材料成本会计

采购入库
具
体
工
作钩稽
流已开票
程
费用发票
采购发票
生成付款申请单关联对应其他应
付单
采购结算
采购结算的前提是采购入库单和采购发票全部到齐：
1、采购到货后，保管员根据质检部门的采购检验申请单进行生成外购入库单，点收入库。
2、采购部门向供应商索要采购发票：采购部门将采购发票在【采购管理】模块分别录入采购发票、
运费发票；采购部门持采购入库单和对应采购发票原件到财务部进行报销。描
3、财务部材料成本会计在【采购管理】模块中将采购发票原件与采购部门录入的采购发票进行核对，
确认无误后，将采购发票对应的采购入库单（库房记账传递）进行采购结算，核算出采购成本，
在【存货核算】模块进行单据记账，生成采购入库凭证将采购入库单作为采购入库凭证附件；财
述
务往来会计根据采购发票原件在【应付账款】模块进行审核挂账，生成应付账款凭证，将采购发
票原件作为附件。
4、如果本月底采购部门没有收到采购发票或采购发票没有收齐，到月底，财务部材料成本会计将没
有进行采购结算的采购入库单进行单据汇总估价记账，生成暂估入库凭证（次月初系统自动冲回
凭证），将采购入库单汇总表作为凭证附件；下月或以后月份采购发票收到或采购发票收全，采购
部门持采购发票原件和原有采购入库单到财务部门进行报账，财务部材料成本会计在【采购管理】
模块进行采购结算（关联以前外购入库单），财务部往来会计在【应付账款】模块进行应付账款挂
账制单处理。
三、库房业务
（一）材料领用业务：

编号：PR-ST-001
业务编号
ST-001
业务名称
材料领用处理
业务流程简述
材料领用业务处理
流程适用范围
加工产品材料领用及其他领用
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
车间核算员
根据生产情况填制领料单
填写领料单
车间主管及部门相关人员审核生产领料单
审核
保管员
审核确认
审核
财务材料会计
出库核算，记帐
记帐
相关部门或岗位
生产车间及相关部门
库房管理人员
材料成本会计
填制生产领料单
具
体审核生产领料单工
审核生产领料单二审
出库核算
作
制单记帐
流
程
1、车间核算员根据生产情况，在【库存管理】填制生产领料单经车间主任审核后到仓库领料。
描 2、领料人到库房进行领料，保管员根据生产领料单在【库存管理】模块审核生产领料单并进行最终审核确认并打印。
述 3、保管员根据生产领料单进行发料,领料人在生产领料单上签字。
操作要点：
领用：所选出库类别为材料领用，需要指定对应的成本对象，及对方科目（由财务部提供）。以上出库领料必须选择正确，否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。

材料领用业务财务核算处理：
业务流程材料领用
系统操作在库房管理模块填加在存货核算模块记账
财务核算处理
同步流转单据
借：生产成本—直接材料— 各车间生产领料单
—制造费用—XX 费用
贷：原材料
（二）产成品入库流程
业务编号
ST-002
业务名称
产成品入库流程
业务流程简述
生产车间加工完毕，进行完工入库处理
流程适用范围
车间产成品、半成品加工完毕；
编号：PR-ST-002

相关岗位及权限
岗位保管员生产车间质检部
生产车间
系统操作
填写产成品入库单
产品检验申请单
进行质量检查
相关部门或岗位
生产车间
质检
权限录入、审核、记账录入填写质检单
库房记账
具
生产完成
体
工
作
流
程
检验申请单
检验合格
质检单
产成品入库单记账
登账并制单
车间完工入库：描 1、各生产部门加工完成本部门生产任务后，生产车间核算员填写产品检验申请单，经车间主任审
核后，报质检部。 2、根据产品检验申请单，质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具质检单。所有车述
间的生产完成后，车间持质检部门质检单到仓库办理产品入库手续。 3、保管员在【库存管理】模块填制产成品入库单（根据质检单关联生成），审核并进行打印，分
别传递相关的部门；财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最终完工成本。

（三）委外加工业务处理：
编号：PR-ST-003
业务编号
ST-003
业务名称外协加工处理
业务流程简述外协加工业务处理
流程适用范围以下业务仅适用于外协加工的业务
相关岗位及权
岗位
系统操作
权限
限
生产部外协员
安排车间入库，填写委外加工出库单、发回车间录入
采购内勤、生产部外协员填制委外加工入库单
录入
企管部综合管理员
对委外加工出库单进行审批
一审
数据认证员
对委外加工出、入库单进行审核
审核
质检员
出厂、回厂时检验（审核委外加工出、入库单）审核
财务往来
进行外协加工费分摊，核销，记帐
分配费用、核销、记帐
相关部门或岗位
外协加工
生产部
质检
库房
财务
单位
委外加工任务单
审核
外协加工
检验
具
体
工
作
流
程
委外加工出库单核销委外加工入库单钩稽
委外采购发票钩稽费用发票
委外加工入库核算
财务记帐

1、生产部外协员录入委外加工出库单（如在车间应先入到委外加工库再出库），由生产主管进行
描
一级审核，数据认证员二级审核，认证后出厂。
2、回厂时，生产部外协员填制委外加工入库单，数据认证进行一级审核，检验员进行二级审核。
3、生产部外协员录入委外加工的加工费。业务类型为委外加工入库的采购发票（加工费）与委外述
加工费用发票（委外加工附加费用，如运费等）
4、生产部外协员建立委外加工入库单与委外加工出库单之间的核销关系。一定要在委外加工入库
单的单据日期对应的那个会计期间做核销操作。
5、财务会计建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多勾稽关系，财务会计对委外
加工附加费用进行分配，核算委外加工入库单的单价、金额，根据出入库单、发票生成凭证。
四、存货核算流程：
（一）存货核算处理流程：
编号：PR-IA-001
业务编号
IA-001
业务名称
存货核算处理流程
业务流程简述
材料成本会计根据本月库房出入库单据进行相应处理核算出入库成本，生成相关材料的出入库核算凭证。
流程适用范围
原材料、半成品、产成品出入库核算
业务相关岗位
库存管理
存货核算
成本管理

采购入库
其他入库
产成品入库
具
销售出库
体
流
材料领用
程
其他出库
外协加工
受托加工
暂估处理产成品成本分配
单据记账
材料消耗产成品成本计算
1、保管员在【库存管理】模块进行日常物资出入库单据的录入； 2、所有库存管理模块填制的单据在系统内自动传递的存货核算模块进行核算成本； 3、材料成本核算会计在【存货核算】模块对原材料的采购入库单进行记账核算出来原材料
的入库成本，对于没有进行采购结算的采购入库单系统做暂估入库管理。 4、材料成本核算会计在存货核算模块对材料出库单进行记账核算本月材料领用成本。描 5、通过特殊单据记账计算调拨单、组装拆卸单等对应结转成本。 6、成本核算会计在【成本管理】模块中提取材料消耗数，计算本月产品生产成本。述 7、材料成本核算会计在【存货核算】模块通过产成品分配功能从成本管理模块提取本月产
成品加工成本，进行单据记账，核算发出商品和销售出库成本。 8、本月底材料成本会计和库房管理人员核对本月收发存数量是否相等，和总账会计核对科
目账金额是否相符。

（二）存货暂估处理：
编号：PR-IA-002
业务编号
IA-002
业务名称存货暂估处理
业务流程简述
月末货物到但发票未到，月末对入库货物进行暂估记账，次月总帐系统自动冲回上月估价凭证，
发票到后关联以前入库单，月底仍未到只再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。
流程适用范围
采购入库的暂估成本处理
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
采购员
进行采购发票录入
录入
保管员
填制采购入库单
录入
财务会计
采购结算、制单
单据记账、制单
相关部门或岗位
采购员
库房记账
财务会计
采购发票
具体工作流程
库存系统中录入采购入库单
发票未到生成估价凭证
次月底发票仍未到
发票到钩稽
审核发票
制单生成凭证
次月冲回暂估记帐
复核付款

1、保管员当月按照正常的采购流程在【库存管理】模块进行录入采购入库单，材料成本会计在【采
描
购管理】模块进行正常的采购结算,在【存货核算】模块进行单据记账，如果到当月结账日时，
已录入的采购入库单尚未进行采购结算，在【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记
账。述
2、次月总帐系统自动冲回上月估价凭证，采购发票收到后，采购部门在【采购管理】中录入采购
发票, 采购发票传递到财务往来会计在【应付账款】进行挂账；财务材料成本会计在【采购管
理】模块将原有采购入库单和采购发票进行采购结算并记帐。月底发票仍未到再根据未钩稽的
入库单生成估价入帐凭证。
五、财务核算
（一）财务部门工作流程
编号：PR-GL-001
业务编号
GL-001
业务名称财务部门工作流程
业务流程简述
各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单，然后将机制凭证与手工凭证粘
贴，送交审核岗，记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账，生成相关账
表。
流程适用范围
在总账中处理的业务流程
财务相关岗位
制单
审核、记账
报表
领导或税务局

收集审核
无误的原
原始凭证
具
填制凭证
体
工
自动转账
作
流
程
打印并粘贴
成机制凭证
手工审核机制凭证审核或成批审核
出纳签字记账
打开报表重算表页生成报表
上报相关报表
其他系统结账
1、财务部各制单岗位根据收集的原始凭证，按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单，有的
结账
具在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证，体如计算本月应交税金,但相关科目必须先记账。描 2、将录入到系统的凭证，打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。述 3、审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。并在【总账】模块中执行成批审核。
4、出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。并在【总账】模块执行成批出纳签字。 5、记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。 6、系统记账完毕之后，各岗位在【报表】模块中生成各自报表。 7、财务主管确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，将【总账】模块执行结账。注意： 1、上述流程均可逆向操作。 2、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。
六、质量管理
（一）、采购检验

业务编号
QM-001
业务名称采购检验业务
业务流程简述
采购业务处理
流程适用范围
适用于原材料采购检验。
相关岗位及权限
岗位
系统操作
采购内勤
采购检验申请单
质检
采购检验单、退料通知单
保管员
采购入库单
相关部门或岗位
采购员
检验员
编号：PR-QM-001
权限
录入增加、审核填加、
库房
采购订单
具体工作流程
采购检验申请单
采购检验单
检验
退料通知单
检验合格
采购入库单
1、采购内勤在【采购管理】中填制采购检验申请单。 2、检验员在【质量管理】中由采购报检单参照生成采购检验单对存货进行检验。描 3、保管员在【库存管理】中由采购检验申请单对合格品进行入库，参照生成采购入库单。 4、检验员在【质量管理】中对不合格品进行处理，由采购检验申请单参照生成退料通知单。述

（二）、成品检验
业务编号
QM-002
业务名称成品检验
业务流程简述
成品检验业务处理
流程适用范围
适用于成品检验。
相关岗位及权限
岗位
系统操作
生产部、车间
生产任务单、产品检验申请单
质检
成品检验单
保管员
产品入库单
相关部门或岗位
车间
检验
编号：PR-QM-002
权限
录入增加、审核填加、审核
库房
生产任务单日
产品检验申请单
产品检验单
具检验
体
工
合格
产成品入库单
作
流
程
1、车间在【质量管理】中填制产品检验申请单。描
2、检验员在【质量管理】中由产品检验申请单参照生成产品检验单对存货进行检验。
述 3、保管员在【库存管理】中由产品检验单对合格品进行入库，参照生成产成品入库单。