房地产内部审计制度
房地产集团公司内部审计控制规程(标准版)
房地产集团公司内部审计控制规程（公司内部协议书、合同模板）甲方：**单位或个人乙方：**单位或个人签订日期： **年**月**日签订地点： **省**市**地房地产集团公司内部审计控制规程内部审计控制由总部审计法务部负责实施。
(一) 审计法务部直接向董事下设的审计委员会负责,接受审计委员会的领导和监督。
(二) 审计法务部部门负责人的任免由总经理提名,董事会审计通过。
(三) 审计法务部内部设置专职内部审计人员,这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。
审计人员必须严格遵守审计人员职务行为规范及专业审计系列要求。
(具体内容见附件7"内部审计控制"中的7-1)(四) 审计法务部审计主要工作是针对房地产业务主要环节进行专项审计,建立营销、设计、工程、成本、物业、离任审计等工作程序,并逐步完善。
审计工作严格按照《内部审计实施细则》、《销售专项审计方案》、《设计专项审计方案》、《工程专项审计方案》、《成本专项审计方案》、《物业专项审计方案》、《离任审计方案》。
(具体内容见附件7"内部审计控制"中的7-2-1--7-2-7)(五) 审计法务部每年拟订年度审计计划,每季度根据实际情况进行调整,并报部门负责人和公司总经理及分管领导审阅后执行。
(六) 审计人员开展专项审计工作需要编制工作底稿、收集相关资料,并且出具专项工作审计报告;内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪,并定期撰写落实情况报告,对相关部门的整改措施进行评估。
上述工作底稿、专项工作审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。
(七) 专项审计报告和整改落实报告应及时向集团管理层和董事会提交。
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房地产公司内部审计制度
房地产公司内部审计制度1. 引言房地产行业作为一个庞大而复杂的产业，管理和运营风险不容忽视。
为了确保公司内部运作的合规性、透明性和高效性，建立一套完善的内部审计制度是至关重要的。
本文将介绍房地产公司内部审计制度的主要内容和要点，以及实施该制度所需的流程、标准和措施。
2. 内部审计制度的目的和意义内部审计制度的目的是为了确保公司内部控制的有效性和合规性，以及防范和发现潜在的风险和错误。
内部审计制度的意义在于： - 完善公司的内部控制制度，提高公司管理的科学性和规范性； - 降低公司的运营风险和损失； - 改善公司的运营效率和财务状况； - 提供对外部监管机构和投资者的透明度和信心。
3. 内部审计制度的组成内部审计制度主要包括以下几个方面的内容：3.1 审计目标和职责明确内部审计的目标和职责，包括： - 风险评估与控制； - 财务与会计审计； - 运营和流程审计；- 合规性审计等。
3.2 审计流程和标准建立并规范内部审计的流程和标准，包括： -定期制定审计计划和安排； - 采用一致的审计方法和手段；- 遵循国家相关法律法规和行业标准；- 保护审计机密和保密性等。
3.3 人员配备和培训确保审计人员具备相应的专业知识和技能，包括： - 严格的人员选拔和任用程序； - 组织培训和继续教育计划； - 审计人员间的知识共享和交流等。
3.4 审计报告和跟踪规范审计报告的编制和呈送程序，包括： - 审计结论和意见的表达； - 提供合理的建议和改进措施； - 对重大问题的及时跟踪和追踪等。
3.5 内部审计的独立性和保密性确保审计工作的独立性和保密性，包括： - 内部审计与经营管理的独立性； - 内部审计报告的保密性和机密性；- 防止操纵和干预审计工作等。
4. 内部审计制度的实施流程内部审计制度的实施需要遵循以下流程：4.1 确定审计目标和计划根据公司的实际情况和需要，确定审计的目标和计划，并进行相应的风险评估。
4.2 执行审计工作根据审计计划和标准，执行审计工作，包括数据收集、样本测试、内部控制评价等。
房地产公司内部审计制度
房地产公司内部审计制度房地产行业是我国国民经济主要支柱产业之一，随着我国城市化进程的加速和居民收入水平的提高，房地产市场呈现出爆发式增长态势。
然而，各种不规范、违法违规行为也随之层出不穷，如虚假宣传、价格欺诈、合同陷阱、违规销售等，这些行为不仅会对购房者造成经济损失，也会严重损害房地产公司的信誉。
为了规范房地产市场秩序，保护广大购房者的合法权益，房地产公司必须加强内部管理，建立健全的内部审计制度。
本文将从以下几个方面论述房地产公司内部审计制度的建设：一、内部审计制度的意义房地产公司内部审计制度是指房地产公司内部审计职能的组织、程序、方法和标准的规范性文件，内部审计是指在房地产公司内部独立开展的一种对公司内部控制和风险管理情况的独立评估。
内部审计制度的建设对于房地产公司的经营和发展至关重要。
首先，通过内部审计制度的建立，可以加强对房地产公司内部风险的管控，从源头上预防各种违规行为的出现；其次，内部审计制度的建设可以提高房地产公司员工的风险意识和职业道德，强化公司的内部约束机制；最后，内部审计制度的建设是提升房地产公司管理水平、保护投资人利益的必要手段。
二、内部审计制度的内容1.审计职能与责任房地产公司应当在公司内部设立审计部门，根据公司的业务特点和风险情况，编制审计计划和年度工作计划，并组织实施审核和评估工作。
公司审计部门应该向公司最高管理层负责，确保内部审计的独立性和客观性。
2.审计标准与规程内部审计应当严格遵守相关法律法规和其他有关规定，确保审计活动合法、公正、透明。
针对房地产行业的特点，制定行业标准和公司内部规程，对审计工作进行规范化和专业化。
3.审计方法与流程内部审计的方法和流程应当科学合理，审计人员应当依照法律法规和公司规定，对公司各个重要环节进行系统分析、策略制定和实施控制，并提出改进意见和建议。
4.审计报告与监督内部审计应当形成相应的审计报告，及时向公司管理层和监事会等外部利益相关方反馈调查结果和建议。
房地产公司内部审计管理程序
房地产公司内部审计管理程序房地产公司内部审计管理程序房地产公司作为一个拥有大量房产资产的企业，必须设立完备的内部审计管理程序，以保障企业的经营稳健与资产的安全。
下面是房地产公司内部审计管理程序的具体介绍。
一、审计范围房地产公司内部审计的范围应包括以下内容：1、财务管理，包括财务报表、会计账簿、费用报销、银行往来账户、现金收支等方面的审计；2、业务管理，包括土地、物业、房屋租赁、销售管理、开发项目、设计规划等方面的审计；3、资产管理，包括固定资产、存货、应收款项、投资、负债等方面的审计；4、合规管理，包括税务、法律、环保、安全等方面的审计。
二、审计对象房地产公司内部审计的对象应包括以下方面：1、公司管理层，包括董事长、总经理、副总经理、经理等高层管理人员；2、公司部门，包括财务部门、行政管理部门、市场销售部门、招投标管理部门等；3、经营范围内的相关企业、子公司、合作伙伴等。
三、审计程序房地产公司内部审计的程序应包括以下方面：1、评估风险，评估每个审计对象所存在的风险，包括财务、业务、资产、合规等方面的风险；2、制定审计计划，根据评估风险的结果和审计重点，制定符合公司实际情况的审计计划，确定时间和人员，编制审计任务书；3、实施审计调查，根据审计计划，通过检查单据、询问相关人员、抽样检查、核对数据等方法，对审计对象进行深入的调查和分析，获取证据材料；4、制定审计报告，根据审计调查的结果和分析，制定审计报告，包括审计发现、问题分析、建议和意见等方面的内容；5、跟踪审计问题，对审计报告中提出的问题，及时采取措施解决，并跟踪问题整改情况，确保问题得到解决。
四、审计人员房地产公司内部审计的人员应具备以下条件：1、具有会计、财务、经济、法律等相关专业背景，并拥有一定的房地产行业从业经历；2、熟悉国家法律法规和审计准则，具备较强的审计专业素养；3、熟悉业务流程和操作方法，具备较强的业务专业素养；4、思维敏捷、逻辑严谨、具备较强的分析判断能力和综合协调能力。
房地产公司审计、监察制度
房地产公司审计、监察制度房地产公司审计、监察制度1. 背景介绍在房地产行业，审计和监察制度是非常重要的一环。
房地产公司需要不断完善和落实审计、监察制度，以确保公司运营的合规性和效益性。
本文将介绍房地产公司审计、监察制度的必要性、内容和实施方法。
2. 审计制度的必要性2.1 合规性审计房地产公司需要进行合规性审计，以确保公司的运营活动符合法律法规的要求。
合规性审计可以帮助公司发现和纠正违法违规行为，防止公司面临法律风险和罚款。
合规性审计应包括对公司备案、资质、土地使用权、房地产交易合同及相关文件的审查，以及对公司内部合规流程的检查。
2.2 经济效益审计房地产公司还需要进行经济效益审计，以评估公司运营活动的效益性。
经济效益审计可以帮助公司发现和纠正运营过程中的浪费和低效行为，并提出优化建议。
经济效益审计的内容应包括对公司财务报表、项目成本、销售收入和利润率等方面的分析。
3. 监察制度的必要性监察制度是房地产公司内部控制的关键环节，它可以防止公司内部人员滥用职权、贪污腐败以及其他违规行为的发生。
监察制度应确立相应的职责分工和工作流程，并通过有效的监督机制来保障其执行。
3.1 内部控制监察制度应包括对公司内部控制的规定和落实。
内部控制是指通过内部组织、制度和措施保护公司财产安全、提高经营效益、实现治理运作的一种管理方式。
房地产公司应建立健全的内部控制制度，包括风险管理、内部审计、信息披露等方面。
3.2 举报制度房地产公司应建立举报制度，鼓励员工和相关方面向公司举报违规行为。
举报制度应明确举报的渠道和程序，并对举报人予以保护，以确保举报者可以安全地报告违规行为，并避免报复行为的发生。
4. 审计、监察制度的实施方法4.1 制度建设与完善房地产公司应组织相关部门和专业人员，对审计、监察制度进行建设和完善。
制度建设过程中，可以参考相关法律法规和行业标准，结合公司实际情况制定适用的制度内容。
制度建设过程中，应充分考虑公司的组织架构、流程和权限，确保制度的科学性和可操作性。
房地产集团公司内部审计控制规程
房地产集团公司内部审计控制规程一、审计控制目的房地产集团公司内部审计控制规程的目的是确保在房地产集团公司管理层的指导下，确保管理层在遵守合规要求的前提下，有效地管理风险并维护财务报告的准确性。
此外，审计控制还旨在确保公司价值以及整体运营的绩效。
二、审计控制范围房地产集团公司内部审计控制规程适用于公司的全部业务和活动。
具体包括但不限于：•经营管理•财务会计•内部控制•风险管理•技术和信息安全•法律和合规•人力资源三、审计控制责任在公司中，审计控制的责任由管理层和审计委员会共同承担。
管理层经常会与审计委员会、公司内部审计团队、财务稽核团队以及任何外部审计团队协调工作，以便确保审计控制符合相关规范。
具体而言，审计控制的责任包括以下几个方面：1. 管理层管理层应确保内部审计程序得以执行，并确保审计控制符合企业的需求和社会期望。
管理层还应确保内部审计的公正性和独立性以及其对公司的管理层和股东的有效沟通。
2. 审计委员会审计委员会是公司的独立监管机构，应负责监督公司内部审计的策略和程序，审计委员会应确保审计程序符合公司需求和市场规则以及遵守法律法规。
3. 内部审计委员会公司内部审计团队应根据相关规则和需求，负责审计不同领域以及业务。
责任包括但不限于识别并评估公司的风险，发现公司与法规和规范不符的行为，并提出建议促进公司的相关改进和完善。
4. 外部审计委员会外部审计委员会是公司内部审计团队的补充，负责提出独立的审计意见和建议。
他们通过核实公司的财务报告和其他重要信息，评估和确认报告的准确性和可靠性。
5. 公司其他职能部门公司的其他职能部门应配合执行内部审计工作，不断提升公司的审计控制的可靠性。
四、审计控制流程公司内部审计控制流程包括以下几个步骤：1. 审计计划制定和执行审计计划的制定应在审计委员会审查核准后，由内部审计团队牵头执行。
并通过统计方法，计量审计员们的职责执行，以确保审计控制的可靠性。
2. 风险评估公司内部审计团队应根据相关规则和需求，评估公司的风险，据此确定审计重点和审计深度，确保审计控制覆盖到公司整个业务和环节。
房地产公司内部审计管理暂行规定
房地产公司内部审计管理暂行规定为进一步规范房地产公司的内部审计管理工作，增强内部控制，加强风险管理，提高公司运营效率，特制订本规定。
一、总则（一）本规定是为规范公司内部审计工作，增强公司内部控制，加强风险管理而制定的。
（二）本规定适用于公司内部审计职能部门的工作，同时也适用于公司其他部门、分支机构的内部控制和审计工作。
（三）公司内部审计职能部门应当依据《中华人民共和国审计法》和《公司法》等相关法律法规和国务院有关规定，认真履行职责，推动公司内部控制和风险管理工作的深入开展。
二、组织结构（一）公司内部审计职能部门应当实行专业化管理，对职责范围内的审计工作负责。
（二）公司内部审计职能部门应当有专业的审计人员来担任，并应当建立完善的审计管理制度和程序，实现内部审计工作的规范化、标准化和科学化。
（三）公司内部审计职能部门应当建立和完善内部管理规章制度，包括审计制度、文件管理制度、资产管理制度、项目管理制度、数据管理制度等，确保内部管理工作的有序、稳定、高效进行。
三、职责范围（一）公司内部审计审查范围应该涵盖公司的所有业务和管理活动，包括财务会计、科研开发、生产经营、资产管理、人事管理、市场营销、信息技术等方面。
（二）公司内部审计职能部门应当从内部控制、合规风险、经济效率、信息技术等方面对公司的各项业务活动进行审计检查，发现问题及时提出治理建议并落实整改。
（三）公司内部审计职能部门应当通过自身工作和对其他部门的监督，帮助提高公司内部控制和风险管理能力，促进公司经营和管理水平的提升。
四、审计程序（一）公司内部审计职能部门在进行内部审计工作时，应当严格按照审计程序进行，确保审计工作的全面、准确和及时性。
（二）内部审计审查工作应当首先制定审计计划，按照计划进行审计检查，收集、整理、分析和评价有关材料和信息，发现问题和风险，提出治理建议和整改措施。
（三）公司内部审计职能部门应当根据审计结果，及时向公司领导层提交审计报告，报告中需要详细描述审计发现的问题及建议的整改方法，报告应当真实、准确、完整。
房地产公司内部审计制度
合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报
告、工程预(决)算报告等；
5、对公司及所属单位的主要负责人离任时实施离任审
计，对其任职期间的经济责任考核指标完成情况、经营绩
效以及相关责任进行评价；
6、对公司及所属单位进行年度审计，评价其经营业
绩；
及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理等。
第十三条 内部审计人员在审计工作中应将获取审计
证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录
在工作底稿中。按照有关规定编制与复核审计工作底稿，
并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理
并归档。
第十四条 审计部应当建立工作底稿保密制度，并依
2 的各项规章制度，忠于职守，坚持原则，客观公正，实事
求是，廉洁奉公，维护公司的利益，做到依法审计。
3、内部审计人员依法行使职权，受国家法律和公司规
章制度保护，公司及所属单位应当配合审计人员依法履行
职责，任何单位和个人不得拒绝、阻碍审计人员开展工
当回避。
第三章 职责和权限
第十一条 审计部在开展内部审计工作时，应当履行
3 以下主要职责：
1、建立和健全公司内部审计制度，并逐步完善。
2、根据董事会的要求，确定审计工作重点，制定年度
制度。
第二条 内部审计是对公司及所属各部门、各分公司
（以下统称所属单位）内部控制的健全、有效，会计及相
关信息的真实、合法，资产的安全、完整，经营活动的合
规性以及经营绩效等进行的检查、监督和评价，是在公司
及所属单位自我监督的基础上实施的再监督。
内部审计目的是为了建立高效率的内部审计监督机
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北京XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。
通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内自觉履行自己的职责；披露公司运营管理中的隐患及重大违规、违纪、失职现象，分析问题产生的原因并提出建议，完善和强化内部控制制度，保证公司财产安全、完整，促进企业高效安全发展。
监察部下设审计组、纪检组。
第一节审计组管理制度第一条总则一.北京XX房地产有限公司内审系统是公司管理系统的重要组成部分，在贯彻公司政策、维护公司权益、完善和强化内部控制、促进企业健康发展中发挥着重要作用。
为了明确内审系统的组织机构和工作职责，规范内部审计行为，加强内审管理，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合公司内部管理的实际情况，制定本制度。
二.本制度主要适用于北京XX房地产有限公司及其所属下级公司的内部审计活动，各级公司的内部审计工作必须严格遵守本制度。
第二条审计组组织机构一.组织原则（一）统一管理。
审计组由监察部经理垂直领导，监察部经理对总部监察中心直接负责。
审计组独立行使审计监督权，实行统一的工作制度。
（二）上级监控。
监察部经理对审计组的审计工作实行管理、监督、检查和指导，以保证审计工作协调统一，规范合理，科学严谨，真实合法。
（三）实行委派制。
审计人员实行监察部委派制。
二.组织机构监察部审计组机构设置图第三条审计组的职责一、拟定公司内部审计管理办法和规章制度。
二、拟定审计工作计划。
三、对公司的财务收支及各类经营活动进行审计监督。
四、对公司和部门内部控制制度的执行情况进行审计并提出改进建议。
五、对经济合同的签订及执行情况进行审计监督。
六、独立开展对所属单位的事中审计监控工作，规范单位的生产经营及财务收支行为，随时掌握盈亏情况及潜亏因素，并提出审计建议，促进经营管理，为企业领导和各职能部门了解实际情况，制定政策提供依据。
七、对在审计过程中提出的意见、建议及整改措施的落实情况进行跟踪检查，对整改不力单位的主要领导有权向上一级领导提出意见和建议。
八、完成总部监察中心及公司领导交办的其他审计工作。
第四条审计人员岗位职责一.审计组组长岗位职责报告上级：监察部经理督导下级：本部员工（一）拟订工作计划并分解落实。
（二）按期提交本组工作总结。
（三）及时、准确地传达公司的有关规定，对审计人员进行指导。
（四）完成监察部安排的审计任务并按时提交审计报告。
（五）根据监察部要求，对审计报告中涉及问题的落实情况进行跟踪，并及时上报跟踪落实结果。
（六）对本部门审计人员进行目标责任制考核。
（七）完成领导交办的其他工作。
二.审计人员岗位职责报告上级：审计组组长（一）完成部门经理安排的审计工作，并按时出具审计报告。
（二）对审计过程中发现的问题，主动提出审计要求和建议。
（三）分类、分项整理、汇总、装订审计档案。
（四）完成领导交办的其他工作。
第五条审计组的管理权限一.有权查阅与审计事项有关的各类文件资料，并对审计事项进行调查、取证，各部门不得拒绝。
二.审查会计凭证、账表、决算等，检查资金和财产。
三.对正在进行的严重违反公司规定的行为，有权做出临时制止的决定，并报监察中心处理。
四.对阻碍审计工作、拒绝提供审计证据和有关资料的，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
五.有权参加公司各部门组织的各类工作会议。
六.盘点检查小分队成员直接隶属审计部，在合理安排审计工作的情况下，审计部可以随时调动小分队成员，分部各级领导不得阻挠；分部审计部在执行特定审计任务时调动小分队成员，可以不向分部领导提前说明，但必须报中心审计部备案。
七.审计责任不能免除其他部门的工作职责，审计部有权力要求相关部门及时完成其本职工作，并向审计部提供准确的相关资料（如：财务部门的合同政策一览表、库存商品盘点表、各种报表等；采销中心的促销方案、价格文件等），如果这些相关资料存在问题，相关部门应各自承担相关工作岗位的责任，审计人员以此作为审计证据时，应审查其准确性、真实性、完整性。
第六条审计人员行为规范一.审计人员应当依照公司赋予的职责、权限和规定的程序开展审计工作。
二.审计人员办理审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、恪尽职守，不得滥用职权，不得徇私舞弊。
三.审计人员在执行职务时，应当保持应有的独立性，不受其他机构和个人的干涉。
四.审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有直接利害关系的，应当回避。
五.审计人员应当保持职业谨慎态度，坚持审计业务稳健性原则，严格执行内部审计工作流程。
六.审计人员应具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。
七.审计人员应保守其在执行职务中知悉的公司商业秘密。
八.审计人员应当遵守公司的员工行为规范及审计工作纪律和廉政纪律。
九.审计人员违反职业道德和纪律，由公司根据有关规定给予批评教育、行政处罚。
第七条审计事项的处理依据一.国家相关的法律法规。
二.公司的规章制度。
三.公司无相关规章制度的，由监察中心依照公司利益原则提出处理、处罚意见，报经总裁批准后执行。
第八条审计工作流程为实现审计工作规范化，明确审计责任，保证审计工作质量，提高审计工作效率，制定审计工作流程。
一.审计工作流程（一）根据经营管理需要，确定审计重点，编制审计工作计划。
（二）审计准备。
搜集与审计项目有关的资料，开展审前调查，编制项目审计方案，下发审计通知。
（三）实施审计。
运用适当的审计方法，对被审计事项进行审核、取证，形成审计工作底稿，并由相关责任人签字确认。
（四）整理审计工作底稿，编写审计报告征求意见稿，与被审计单位交换意见。
（五）对被审计单位提出的异议进行复查，形成正式审计报告。
（六）公司领导审定审计报告。
（七）根据领导的批示，向相关部门发送“审计报告问题落实、跟踪调查函”。
（八）根据相关部门回函情况，由总部监察中心下达审计处理处罚决定。
（九）相关部门可就审计处理处罚决定在规定时间内向行政部门中心提请行政复议。
（十）对被审计单位执行审计决定的情况进行跟踪审计，形成后续审计报告。
（十一）整理审计案卷，装订存档。
二.审计报告处理流程根据监察中心对审计报告的呈报审批要求，制订监察部审计报告处理流程。
（一）审计报告报送规定：1.本规定所述审计报告为监察部审计组在实施审计项目时，已履行全部规定的审计程序，编制完成的审计报告。
2.审计组出具的审计报告，均直接呈报总部监察中心。
3.经相关部门申请、总部监察中心批准，委托监察部审计组完成的审计报告，必须同时报送总部监察中心和委托单位，保证内容完全一致。
（二）“审计报告问题落实、跟踪调查函”流转程序：1.审计组审计报告上报后，监察部经理视报告问题的轻重缓急，决定是否直接签发或呈报总部监察中心总监签发跟踪调查函至相关部门。
2.总经理对跟踪调查函的落实负直接责任，具体落实工作可指定相关责任人，原则上不应安排监察部落实。
3.相关部门收到跟踪调查函后，应按照限定的回复日期制订落实、解决工作计划。
4.回复的跟踪调查函必须对审计报告的问题作是与否的确认。
5.回复的跟踪调查函必须对确认的审计报告问题落实直接责任人，并提出处理处罚建议。
6.对不确认的审计报告问题，应出具书面辩诉材料，监察部将指派审计人员进行审计落实。
7.经审计人员重新审计落实的问题，监察部再以跟踪调查函的形式征求相关部门的意见。
（三）审计处理处罚决定：1.总部监察中心总监依据审计报告、相关部门回复的跟踪调查函，以及监察部经理的意见，签发审计处理处罚决定。
2.相关部门收到审计处理处罚决定后，应在限定的日期内执行完毕。
3.监察部将对审计处理处罚决定的执行情况进行跟踪落实，对不执行或执行不完全的，可向总部监察中心提请做出二次处罚。
4. 监察部要对相关部门执行审计处理处罚决定时发生的文件、凭据等材料进行收集、整理、归档；并书面报告的形式上报总部监察中心。
三．专项审计申请程序因工作需要，需审计组核查某些事项，由申请部门向总经理及总部监察中心书面提出“审计申请”，说明事件的起因、所要达到的目的、完成时限等，由总经理及监察中心总监批准后实施。
其程序如下：批准第九条审计类型一.综合审计：监察部审计组按年度计划对所属各级公司进行的全面审计。
二.专项审计：根据年度计划或经营管理需要，对特定项目所进行的审计。
三.离任审计：根据授权或委托，对公司部门经理级以上及重要岗位人员在离职前所进行的专项审计。
第十条审计项目一、货币资金的审计货币资金是公司流动资产的重要组成部分，是最具流动性和可接受性的资产，包括库存现金、银行存款、其他货币资金等三大类。
对货币资产管理的要求是：保证货币资产的收支平衡，使公司有足够的支付能力，避免发生财务危机；保证货币资产的适度存量，加快资金周转，提高资金的使用效益；健全内部控制制度，保证货币资金的安全完整。
（一）审计目的：1.货币资金真实存在。
2.货币资金收支记录完整，审批手续符合公司规定。
3.货币资金入账及时、准确。
4.货币资金在会计报表上披露恰当。
（二）现金审计要点：1.现金盘点是否及时。
2.账实是否相符。
3.有无白条抵库的现象。
4.有无违反公司规定私设小金库的现象。
5.现金的支出是否有合法的凭证及审批手续。
6.现金是否按规定保管。
7.赊款购物是否超过总部规定的限额，是否在规定的期限内收回。
8．对各种外币业务，应审查除应按外币记帐外，还应同时按照当月1日或发生当日的国家外汇牌价（中间价）作为折合汇率，折合为人民币统一记帐。
月份终了，应当将外币现金、外币银行存款，有外币债权、债务等各帐户的余额，按月末外汇牌价折合为记帐本位币金额，与帐面记帐本位币金额之间的差异，作汇兑损益处理，生产经营期间发生的，计入财务费用，清算期间发生的，计入清算损益。
（三）银行存款审计要点1.审查付款的授权批准手续是否符合规定，是否存在与公司经营活动无关的款项收支。
2.审查是否存在出租、出借账户的现象。
3.检查银行存款余额调节表是否及时编制，存在长期未达账项，须查明原因。
4.审查有无一年以上定期存款或限定用途存款。
5.审查签发的远期支票是否按规定进行了正确的账务处理。
6.审查银行存款收支的正确截止，确定有无结账日未开出或结账日后开出的支票在本期入账的情况。
7.审查支票领用情况，所有领用的支票是否及时进行登记，是否按规定期限及时报账，有无超期报账的情况。
8．关注银行承兑汇票的额度、解付情况，是否建立“银行承兑汇票备查簿”管理制度，序时逐笔登记公司对外签发的承兑汇票，待付款后逐笔予以核销。
（四）其他货币资金审计要点1.获取截止日所有承兑保证金户的银行对账单，加计后与总账核对。
2.以信用卡结算的单据上缴银行后是否全部入账（扣除手续费后），有无坏账部分。