XX洗浴公司财务部内部管理规范(内参)

XX洗浴公司财务部内部管理规范（内参）XX洗浴公司财务部内部管理规范（内参）一、财务部各岗位人员职责规范（一）财务部经理职责规范：●在董事会和总经理领导下认真贯彻执行国这经济政策、财经制度和财经纪律，研究制定洗浴管理责任制和洗浴内部财务、资金、财产、收入、成本、利润、经济预算、经济活动分析等各项管理制度，并组织贯彻实施。

●参加洗浴经营战略、发展规划、经营方针和基本建设、企业改造、信贷投资、技术改造等重要决策的研究工作，从经济角度拟定决策方案、分析其可行性。

为领导提供客观依据，当好经济参谋。

●主持洗浴和行部门年度预算，做好预测分析，审核预算指标，搞好综合平衡。

报总经理和上级主管部门审批确定后，编制洗浴预算方案，协助总经理向各部门下达计划指标，明确各级各部门经济管理任务。

●负责财务部日常管理工作。

全面组织洗浴及各部门经济核算和经济活动分析。

审核财务收入报表和每月财务决算表、资金平衡表及上报国家和上级主管部门的有关报表、专题报告等，并签章或会签，保证不发生差错。

●督导检查洗浴及各部门各项经营计划、财务收支和信贷计划、经济合同的执行情况和完成结果，控制计划发展，分析存在问题，及时提出改进措施。

重要问题直接向总经理汇报，研究解决方法。

●研究制定洗浴增收节支、开源节流的管理制度和各种方案，督导各部门采取各项措施扩大销售、降低成本费用开支，不断提高经济效益。

●贯彻洗浴目标管理等各项制度，审核利润报告和工资福利及资金分配方案，报总经理审批后，组织具体落实，保证员工福利待遇，充分调动各级员工的积极性。

●负责财务部各级主管人员的配备、考核、晋升和奖罚。

做好部门日常事务工作的组织和调配，定期向总经理和上级主管部门汇报工作，接受上级主管部门的监督和检查。

（二）现金出纳员职责规范：●负责全洗浴现金和转帐票据的收付工作，当天收入的现金和转帐票据，要在当天下午4时前送存银行，不得积压。

●电脑记载现金日记和银行存款帐，按记帐规定结出每天借贷发生额、累计总收入和当天余额。

做到日清日结。

●根据现金管理制度，负责现金、银行收支的结算，认真做好现金和各种票据的收付保管工作。

●负责现金报销，掌握各类费用开支标准，严格把关。

报销时认真审核发票的品种、规格、数量、单价、金额、印章，按洗浴签字程序经有关领导签字后方可付款。

●负责职工工资及福利现金发放，按工资核算编制的工资报表做好准备，准确发放。

（三）电脑操作员职责规范：●严格按操作规程操作电脑，及时输入并打印各种统计报表，准确登记帐户，确保数据准确，无违章操作行为。

●维护电脑设备，保持清洁，发现机器异常，及时上报。

●做好资料存档上作，按时完成上级分派的各项任务。

（四）采购员职责规范：●根据经理分配的采购任务具体择商、报价并上报。

●依据有效急购申请单、支票领用单取得付款票据，并实施购买。

●办理提货、交验、入库手续，并将帐目报会计人员。

●配合库房对进购物品严格把关，对不符合要求的货物负责交涉退换。

●保存采购工作的原始记录，对曾经合作的客户应掌握并贸存其单位名称、地址、电话、联系人及经营项目、基本价位等。

●开展市场调查研究，不断开发货源渠道，推荐优新产品，提供市场信息，提出降低成本的合理化建议并付诸实施。

●完成车辆定期保养、维修和检查，保证良好运营状态，完成提货运输任务。

（五）库管员职责规范：●每月按指定时间完成填写库存报表及采购申请工作，要求标明物品的名称、数量、单位、单价、规格、月用量、库存量、申购量等内容。

●严格检验入库货物，根据有效到货清单，核准物品的数量、质量、保质期限等，方可办理入库手续。

●根据使用部门需要量及物料性质，选择适当的摆放方式，轻拿轻放，分类明细，避免人为损坏及堆放杂乱带来的不便，科学安排库房物品布局，做到整齐、美观、方便。

●物品入库后要马上入帐，准确登记。

●物品出库时要按照有关规定办理，手续不全不得发货。

如有特殊情况，需有关领导签字批准。

发货时按出库单办理出库手续，削减帐卡。

●做好月盘点工作，做到物卡相符，帐物相符，帐帐相符。

●主动与使用部门联系，了解物品的消耗情况，防止因缺少沟通造成的物品短缺。

二、采购业务管理与规定：（一）采购管理原则：●洗浴及各部门所购物品原则上应由采购统一购买，其他部门仅有参与监督和建议权，一般无直接采购权。

●采购人员在工作过程中应以洗浴利益为重，遵循社会主义商业道德，遵纪守法，相互配合，相互监督，把好进货质量及价格关。

（二）采购申请审批●职工食堂申购单：只需部门经理签准即可采购。

●物料月报申购表：各部门需要的物料用品需要在完成报价、主管审批后，上报部门，由部门经理汇同财务经理研讨通过，再报总经理审阅认可方为有效。

●非计划内大宗物品，需由使用部门上报请购呈批件，经有关领导签批后，方可购买。

非计划内零星物品（如急需维修零件），可由使用部门开具白条，加盖公章，并经本部门经理认可方为有效。

●所有采购项目经审批有效后，方可实施采购。

（三）采购业务实施●采购人员收到自己分管的采购单后，要认真归纳，分类修理并着手查询有关信息。

●按照申购单要求，尽快寻到三家以上客户，进行业务洽谈，经过筛选，择优确定报价并上报有关领导。

●根据核准报价实施采购，并协助库房把好进货关。

●办理入库手续，审核客户填写的进货清单，检查帐、物、票是否相符，填写费用报销单后报财务部门报帐。

●持有效支票领用单或费用报销单为客户结帐。

（一）采购单使用规定●采购单在部门请购基础上，经采购部、财务部和总经理批准后，形成购货、订货依据。

各部门及库房凡是批量采购，当均按此程序办理。

如实际进货时与采购单批准内容、数量和价格不符，验收人员应以批准的采购单为依据。

●无论是直拨使用或库存物品，送货单位均应将货物直接送到验收组，验收人员应根据经过批准的采购单内容与发票验收，并开入库单。

●直拨使用原料必须先验收，后转送使用部门。

●送货单位送货前，应事先与验收人员联系，保证货到后有人验收。

●特殊紧急情况下货物购买，可在部门经理签字后先进货，再补上审批手续。

三、库房管理制度与规定（一）入库验收：接到购进物料，要根据申购单与原始发票进行检查点数，检查规格、质量，验收合格后按部门规定入帐，清单一式三联，分别留存根，交客户，报部门。

（二）库存管理：办理正常入库手续后，按照物料性质种类分别存入库房，物品存放要合理科学，清洁整齐，防止积压损坏，防止虫蛀发霉，防止造成不必要损失。

（三）出库管理：各部门在领用物品时，要填写“领料单”并请该部门经理批准，方可到库房领取。

保管人员在发放物品时，应按“领料单”所列品种、规格、数量、逐项核准，开具出库单后逐项点发，不得替代，不得更改单据上任何数字，物品出库后要相应减掉帐目数字，以保证帐物相符。

（四）库房盘点：每月按规定时间进行盘点，盘点工作应由保管员、记帐员及库房员同时进行，严格按照帐目核实出入库单及现货库存，并列出详细的物料库存明细表，经主管审核后上报部门，如盘点与实际库存相符，主管人员应签暑作实，如出现误差，要经调查落实后书面报告上级领导。

（二）仓库保管人员由各部门根据仓库管理工作量的大小、部门定员情况指定专人专职负责。

物品、食品出入库管理工作和帐务管理工作必须由二人共同负责，管物不管帐、管帐不管物，不能因工作量小而由一人同时兼任。

（三）仓库管理人员应对所管物品、食品的种类、品名、数量、规格、单价、入库日期等项内容进行造册、登记。

（四）仓库帐薄的记帐原则是：简单、清楚、及时、准确。

为便于记帐和便于查找，应按总帐、分类帐的记帐顺序，分别对不同种类、品名、规格、单价的所存物品、食品，按不同日期依次进行出入库登记。

（五）仓库应将所存物品、食品按不同种类、品名、规格、入库日期等分别进行码放，码放时应做到定位、定架、定号一目了然，易于盘库，易于清点。

（六）仓库所存物品、食品应有分类标签，标签上应注明：种类、品名、规格、数量、入库日期、单价、总价等项内容，出入库时在标签上进行增减计算，并标出合计项，使仓库同品名、规格、单价的物品、食品通过标签清楚的反映出库存情况。

（七）仓库保管员应对所管物品、食品的完好负责。

对于易腐、易碎、易变质、有储存期的食品、物品，应按规定的保管、操作规程进行管理，并及时向部门领导汇报所保管的食品、物品的保管现状。

凡因保管不善或责任心不强而造成的损失，由保管员负责。

四、物品出库管理程序●各部门从库房领用物品，必须由使用单位人员填写“物品申领单”，经部门主管签字，方可领用。

●部门领用物品，本部门库房物品不足，需到其它库房领用，必须填写“内部物品调拨单”，由主管人员签字，方可发放。

●库房管理员接到领料单，先核查部门所领物品是否属于该部门计划物品，如属计划外物品，必须先报财务部经理批准，才能发货。

●出库货物当面点清，不得弄虚作假，不许白条出库。

五、出纳工作程序●现金与收据清点。

每天收到前厅交来的现金，先拆封、清点现金额，与已开出的正式收款，订金收款，银钱收据和支票逐笔核对，经审核无误后，按财务部规定，记录现金帐和支票、信用卡等帐目。

●请示财务部经理，按规定填制银行帐户送款单，安排人员将现金、支票、信用卡等送入银行。

●根据送交银行的全部现金、支票、信用卡和财务部应收帐、会计转来的“当天支出报表”，编制“每日银行报表”一式两份，一份附所有存入银行的送款单转财务部收入会计，一份留档备查。

每天下班前，清点备用金和下午收到的各项现金。