净息差与净利差
净息差公式
净息差公式
净息差公式是金融市场上一个重要概念，它表示了一种金融交易的收益模型。
净息差公式可以帮助投资者计算一定期限内的投资收益率。
它的公式如下：
净息差公式=（投资收益率－贷款收益率）/贷款期限
例如，一个投资者希望在一年内投资一笔资金，他可以通过净息差公式来计算投资收益率。
如果投资者获得的投资收益率为10%，贷款收益率为5%，那么他的净息差公式就是：
净息差公式=（10％－5％）/1年= 5％/年
净息差公式可以用来计算不同期限的投资收益率，例如，一个投资者希望在2年内投资一笔资金，他可以通过净息差公式来计算投资收益率，如果投资者获得的投资收益率为10％，贷款收益率为5％，那么他的净息差公式就是：
净息差公式=（10％－5％）/2年= 2.5％/年
从上面的例子可以看出，净息差公式可以帮助投资者估算一定期限内的投资收益率，并且给他们提供投资策略，从而更好地实现财富增值的目标。
净息差公式也可以用来计算复合收益率，这是一种投资者实现财富
增值的有效方式。
复合收益率可以用来估算一定期限内不同投资策略的收益率，例如，投资者可以用净息差公式来计算五年期的投资收益率。
如果投资者获得的投资收益率为10％，贷款收益率为5％，那么他的净息差公式就是：
净息差公式=（10％－5％）/5年= 1％/年
此外，净息差公式还可以用来计算投资者的货币收益率，这是投资者实现财富增值的另一种有效方式。
投资者可以通过净息差公式来计算某一国家货币的收益率，这样他们就可以根据货币收益率的变化来调整投资组合，从而更好地实现财富增值的目标。
总之，净息差公式是一种金融市场上重要的概念，它可以帮助投资者估算投资收益率，从而更好地实现财富增值的目标。
净息差计算公式
净息差计算公式
1、净利差（账面）=利息收入/生息资产平均余额*100/月份*12-利息支出/计息负债平均余额*100/月份*12；
2、净息差（账面）=（利息收入-利息支出）/生息资产平均余额*100/月份*12
3、“生息资产平均余额”从业务状况表取数，具体包括：
12200501+12201001+12201501+12202001+12202501+ 12203001
+1230+1240+1250+1260+1270+1280+1290+1300+131 0+1320+1330+1340+1350+1360+1370+1380+1390+1400+ 1410+1420+1430+1440+1450+1460+1470+102005+102010 +1050+1060+1070+1090+1100+1120+1140+1525+1550+1 530
4、“计息负债平均余额”从业务状况表取数，具体包括：
2060+2100+2110+2120+2140+2150+2160+2170 +2180+2190+2200+2205+2010+2030+2040+2070+ 2090+2085+2035+2045+2360；
5、“利息收入”根据损益表取数，具体包括：
6010贷款利息收入+6020金融机构往来收入+607005债权投资利息收入+607020理财产品投资收益
6、“利息支出”根据损益表取数，具体包括：6090利息支出+6100金融机构往来支出。
7、“平均生息资产”=生息资产月末数累加/月数“平均计息负债”=计息负债月末数累加/月数。
银行指标公式
30天到期的资产和30天到期的负债比例
18
核心负债依存度
核心负债/总负债*100%
>=60%
距到期日三个月以上(含)定期存款和发行债券以及活期存款的稳定部分（一般为50%，或者考虑1年以上）
19
流动性缺口率
流动性缺口/90天到期表外资产*100%
不低于-10%
流动性缺口为90天到期的表外资产减去90天到期的表外负债的差额
超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25%
4
杠杆率
一级资本/调整后表外资产余额*100%
4%
弥补资本充足率的不足，控制银行杠杆率积累
信用风险/资产质量
5
不良贷款率
不良贷款/贷款总额*100%
5%
目前大多数银行控制在1%-2%之间
6
不良资产率
不良信用风险资产/信用风险资产总额*100%
15
流动性覆盖率
优质流动性资产/未来30日资金净流出
>100%
优质资产不包括对金融机构债权，优质资产包括一级资产（风险权重0或评级AA-以上）和二级资产（评级为2B以上，或风险权重为20%）
16
净稳定融资比例
可用的稳定资金/业务所需的稳定资金
>=100%
17
流动性比例
流动性资产/流动性负债*100%
39
净利差
净利差=生息率－付息率
净利差代表银行资金来源的成本与资金运用之间的差额，相当于毛利率的概念。是银行的收入来源。
40
成本收入比
业务及管理费/营业收入*100%
<=50%
41
风险调整的收益率
（收益-经营成本-预期损失+资本收益）/经济资本*100%
非现场监管信息系统各项比例指标计算公式
《农村合作金融机构非现场监管信息系统（1104）》各项比例指标计算公式一、资本充足性指标1、资本充足率=G41（‚资本净额‛）/（G41‚加权风险资产‛+G41‚市场风险资本‛×12.5）×100%；注：资本净额=核心资本+附属资本的可计算价值（以核心资本的100%为限）-扣减项（含商誉、对未并表银行机构的资本投资、对未并表非银行金融机构的资本投资、对非自用不动产的投资、对工商企业的资本投资、贷款损失准备尚未提足部分、其他扣减项）2、核心资本充足率=G41（‚核心资本净额‛）/（G41‚加权风险资产‛+G41‚市场风险资本‛×12.5）×100%；注：核心资本净额=核心资本-核心资本扣减项（含商誉、对未并表银行机构资本投资的50%、对未并表非银行金融机构资本投资的50%、对非自用不动产投资的50%、对工商企业资本投资的50%、贷款损失准备尚未提足部分、其他扣减项）3、杠杆率=G44‚核心资本净额‛／G44（表内总资产+表外业务规模（无条件可撤销的承诺按10%的信用转换系数处理）+衍生产品（按现期风险暴露法计算）-核心资本扣减项）×100%二、资产质量比例指标1、存贷款比例=G01（‚各项贷款‛）-S42（运用支农再贷款发放的贷款）-G01（‚贴现‛）/G01（‚各项存款‛）×100%；2、不良资产率=G11_Ⅱ（‚信用风险资产合计‛不良资产）/G11_Ⅱ（‚信用风险资产合计‛各项资产）×100%；3、不良贷款率＝G11_Ⅰ（不良贷款）/G11_Ⅰ（各项贷款）×100%；4、次级贷款率=G01附注_Ⅱ（次级类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%；5、可疑贷款率=G01附注_Ⅱ（可疑类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%；6、损失贷款率=G01附注_Ⅱ（损失类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%；7、单一集团客户授信集中度=G14_Ⅰ（最大一家集团客户授信余额）/G14_Ⅰ（资本净额）×100%；8、授信集中度=G14_Ⅰ（对最大十家集团客户授信余额合计）/G14_Ⅰ（资本净额）×100%；9、单一客户贷款比例=G14_Ⅲ（对最大一家客户贷款余额）/G14_Ⅲ（资本净额）×100%；10、全部关联度=G15_Ⅱ（全部关联方表内外授信净额）/G15_Ⅰ（资本净额）×100%；11、不良非信贷资产率=（S42‚不良其他长期投资‛+S42‚逾期拆放全国性银行‛+S42‚逾期拆放其他银行业‛+S42‚逾期拆放金融性公司‛+S42‚逾期调出调剂资金‛+S42‚长期其他应收款项‛+S41‚待处理抵债资产‛-S41‚抵债资产待变现利息‛+S41‚应收利息‛+S41‚利润分配借方余额‛）/（S41‚短期投资‛+S42‚长期国债投资‛+ S42‚政策性银行债券投资‛+S42‚上市长期企业债券投资‛+S42‚持有政策性银行次级债‛+S42‚持有商业银行次级债‛+S42‚其他长期债券投资‛+S42‚其他长期投资‛+S42‚正常拆放全国性银行‛+ S42‚正常拆放其他银行业‛+S42‚正常拆放金融性公司‛+S42‚正常调出调剂资金‛+S42‚短期其他应收款项‛+S42‚不良其他长期投资‛+S42‚逾期拆放全国性银行‛+S42‚逾期拆放其他银行业‛+S42‚逾期拆放金融性公司‛+S42‚逾期调出调剂资金‛+S42‚长期其他应收款项‛+S41‚待处理抵债资产‛-S41‚抵债资产待变现利息‛+S41‚应收利息‛+S41‚利润分配借方余额‛）×100%；12、正常贷款迁徙率=G12（年初正常类和关注类贷款余额本期转为不良额）/G12（年初正常类和关注类余额-年初正常类和关注类本期减少数）×100%；13、正常类贷款迁徙率=G12（年初正常类贷款余额本期转为关注及不良额）/G12（年初正常类余额-年初正常类本期减少数）×100%；14、关注类贷款迁徙率=G12（年初关注类贷款余额本期转为不良额）/G12（年初关注类余额-年初关注类本期减少数）×100%；15、次级类贷款迁徙率=G12（年初次级类贷款本期转为可疑、损失类数额）/G12（年初次级类余额-年初次级类本期减少数）×100%；16、可疑类贷款迁徙率=G12（年初可疑类贷款本期转为损失类数额）/G12（年初可疑类余额-年初可疑类本期减少数）×100%；三、资产流动性指标1、流动性比率=G22‚流动性资产总和‛（一个月内到期）/ G22‚流动性负债总和‛（一个月内到期）×100%；2、核心负债依存度=G21‚定期存款合计‛（定存+定储）-90天以内到期定期存款+发行债券总计-90天以内到期的发行债券+‚附注：活期存款‛（剩余期限1年以上）/G01负债合计×100%；3、人民币超额备付金率=G01附注_Ⅴ（超额准备金存款+现金+存放同业人民币款项-借入中央银行紧急贷款）/G01附注_Ⅴ（各项存款）×100%；4、流动性缺口率＝G21‚累计到期期限缺口‛（31日至90日）+G21‚活期存款‛次日-G21‚附注：活期存款‛次日-G21‚附注：活期存款‛2日至7日-G21‚附注：活期存款‛8日至30日-G21‚附注：活期存款‛31日至90日/G21（‚资产总计‛次日+G21‚表外收入‛次日+‚资产总计‛2日至7日+‚表外收入‛2日至7日+‚资产总计‛8日至30日+‚表外收入‛8日至30日+‚资产总计‛31日至90日+‚表外收入‛31日至90日）×100%；5、流动性覆盖率＝流动性资产/(资金流出-资金流入）×100%；其中流动性资产、资金流入和资金流出衡量的都是30天以内到期的资金情况，该指标衡量的是在短期（30天内）严重压力情景下，金融机构所持有的无变现障碍的、优质流动性资产的数量是否足以应对此种情景下的资金净流出。
净息差标准
净息差标准《净息差标准那些事儿》嘿，朋友们！你们知道吗？在金融的奇妙世界里，就如同超级英雄需要超能力秘籍一样，银行也有它至关重要的“武林标准”，那就是净息差标准！要是不搞清楚这个，银行在金融江湖中的闯荡可就像没头苍蝇一样乱撞啦！一、什么是净息差？——“探秘净息差的神秘面纱”在金融的大观园里，净息差可就像是那神奇的魔法棒哟！“净息差呀，那就是银行盈利的魔法小棒，挥动它就能变出利润来！”银行吸收存款要付出利息，放出贷款能收取利息，这中间的差值就是净息差啦！就好比你去市场买菜，进价和售价的差额就是你的利润。
比如银行以较低的利率吸收了大量存款，再以较高的利率把钱贷出去，这中间的差价越大，银行就赚得越多啦！像工商银行、建设银行等大银行，它们的净息差可是关乎着它们的“钱途”呢！二、影响净息差的因素——“净息差的小伙伴们”哎呀呀，影响净息差的因素那可多了去啦！就像一个团队里的小伙伴们，各自都有着重要的作用呢！“利率这个小家伙，可是净息差的重要小伙伴呀！”利率的波动会直接影响到银行的存贷利息差。
还有市场竞争，银行们都在抢客户呢，竞争激烈了，净息差可能就会受到影响。
再比如宏观经济环境，经济好的时候，大家都愿意贷款投资，银行的净息差可能就高一些；经济不好的时候，大家都谨慎起来，银行的利润也可能跟着受影响哟！就像天气好坏会影响人们的心情一样。
三、净息差的重要性——“净息差，银行的生命线！”哇塞，净息差那可真是银行的生命线呀！“没了净息差，银行就像没了油的汽车，跑不起来啦！”银行的运营、发展、给股东的回报等等，都和净息差息息相关呢！一家银行的净息差高，就说明它赚钱能力强，就像一个学霸，成绩总是那么优秀，让人羡慕嫉妒恨呀！而且，净息差还关系到整个金融市场的稳定呢，它要是不稳定，那可就像引发了一场金融地震一样，后果不堪设想哟！好啦，现在我们知道了净息差标准是多么的重要啦！就像在金融的大海中航行，净息差就是那指引方向的灯塔。
商业银行盈利考核指标内容及标准
商业银行盈利考核指标内容及标准
一，净利差与净息差指标
1、净利差（NIS）
净利差=生息资产的平均利率-计息负债的平均利率。
2、净息差（NIM，Net Interest Margin）
净息差=利息净收入/生息资产平均余额。
净息差（NIM）=净利差（NIS）+计息负债的平均利率*（1-计息负债/生息资产）
也即，当负债端成本抬升时，净息差与净利差之间的缺口会被拉大，由于净息差在考虑了规模因素的同时，又融入了结构因素和市场因素，因此净息差往往比净利差具备更高的分析价值。
二，ROA与ROE指标
1、ROA（资产收益率）
ROA=净利润/资产余额*100%。
2、ROE（资本收益率）
1）又称净资产收益率，即ROE=净利润/净资产余额。
2）净资产收益率可以分为加权平均净资产收益率和摊薄净资产收益率，其中
（1）加权平均净资产收益率=2*净利润/（期末净资产+期初净资产）
（2）摊薄净资产收益率==2*净利润/期末净资产
三，成本收入比与信贷成本指标
1、成本收入比
成本收入比=业务及管理费用/营业收入，一般越低越好。
2、信贷成本
信贷成本=当期信贷拨备/当期平均贷款余额（含贴现）。
净息差与净利差
净息差与净利差净息差其实是净利息收入的收益率，即净利息收入与平均生息资产规模的比值，公式表示如下：净息差＝净利息收入/平均生息资产规模＝（利息收入－利息支出）/平均生息资产规模＝（平均生息资产规模×生息率－平均付息负债规模×付息率）/平均生息资产规模＝生息率－（平均付息负债规模/平均生息资产规模）×付息率我们知道，净利差与净息差是两个不同的概念，净利差代表了银行资金来源的成本与资金运用的收益之间的差额，相当于毛利率的概念，而净息差代表资金运用的结果，相当于营业利润率的概念。
净利差公式表示如下：净利差＝生息率－付息率净利差与净息差之间的关系十分密切。
在数量关系上，二者可大可小，原因就在于平均生息资产规模与平均付息负债规模孰大孰小。
如果您翻阅上市银行年报，您就会发现净息差总是大于净利差，原因是平均生息资产规模大于平均付息负债规模，道理很简单，生息资产不仅仅来源于付息负债，还有部分来源于所有者权益，或者说资本净额。
以工行和建行为例，工行2007年平均生息资产规模为80294亿元，平均付息负债规模为74807亿元，缺口有5487亿元，而工行资本净额为5767亿元。
建行2007年平均生息资产规模为60649亿元，平均付息负债规模为56499亿元，缺口有4150亿元，而建行的股东权益总额为4223亿元。
不难理解，上市银行分行层面净息差要小于净利差了。
由于平均生息资产规模和平均付息负债规模的差距不会太大，本质上对净息差产生影响的还是净利差水平。
净利差的高低则依赖于生息率和付息率的差值，即低成本吸收资金，高收益运用资金，净利差就会比较大。
以工行和建行为例：表1：工行2007年度净利息收入明细从表中可以看出，客户贷款及垫款收益率最高至6.11％，存放央行款项收益率最低至1.79％；应付债券付息率最高至3.37％，同业及其他金融机构存入和拆入款项付息率最低至1.73％。
从统计角度考虑，低于5％的占比结构，对均值的影响不大。
图文丨一文读懂商业银行盈利性指标
图文丨一文读懂商业银行盈利性指标盈利能力2017年1月25日，银监会发布了《2016年银行业运行情况快报》，《快报》显示2016年商业银行实现净利润16490亿元，同比增长3.54%；平均资产利润率为0.98%，平均资本利润率13.38%，盈利能力较强。
本文以杜邦分析法，详解银行盈利能力相关监管指标。
杜邦分析法杜邦分析体系对一般企业和银行分析方法略有差别，本文讲解用于分析银行的方法和逻辑。
需要注意的是，杜邦分析体系多为静态时点指标，未计算净资产的平均余额，因此相关指标用其他名称代替，以示区别。
第一层，净资产收益率净资产收益率又称权益报酬率、权益净利率、是综合性最强的财务分析指标，是杜邦分析系统的起点和核心，位于金字塔最顶层。
净资产收益率=营业净利润/总权益资本第二层，总资产净利率和权益乘数净资产收益率=（净利润÷总资产）×(总资产÷总权益资本)=总资产净利率×权益乘数第三层，营业净利润率、总资产周转率和资产负债率总资产净利率=（净利润÷营业净收入）×（营业净收入÷总资产）=营业净利润率×总资产周转率权益乘数=总资产/总权益资本=总资产/(总资产-总负债)=1÷（1-总负债/总资产）=1÷（1-资产负债率）第四层，净利润、营业净收入、总资产、总负债营业净利润率=净利润÷营业净收入=（收入总额-成本总额）÷（收入总额-营业外收入）总资产周转率=营业净收入÷总资产=（收入总额-营业外收入）÷总资产资产负债率=总负债÷总资产第五层，收入、成本、资产和负债细项相关细项分别从《G01资产负债项目统计表》和《G04利润表》中采集。
税后利润1指标定义税后利润是指在利润总额中按规定交纳了所得税后银行的利润留成，一般也称为净利润。
银行的收入第一大来源主要是利息收入，第二大来源主要是手续费及佣金收入也是我们传统所说的中间业务收入，表外业务和中间业务相统一后，也可以称之为表外业务收入。
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净息差与净利差
净息差其实是净利息收入的收益率，即净利息收入与平均生息资产规模的比值，公式表示如下：净息差＝净利息收入/平均生息资产规模＝（利息收入－利息支出）/平均生息资产规模＝（平均生息资产规模×生息率－平均付息负债规模×付息率）/平均生息资产规模＝生息率－（平均付息负债规模/平均生息资产规模）×付息率
我们知道，净利差与净息差是两个不同的概念，净利差代表了银行资金来源的成本与资金运用的收益之间的差额，相当于毛利率的概念，而净息差代表资金运用的结果，相当于营业利润率的概念。
净利差公式表示如下：净利差＝生息率－付息率
净利差与净息差之间的关系十分密切。
在数量关系上，二者可大可小，原因就在于平均生息资产规模与平均付息负债规模孰大孰小。
如果您翻阅上市银行年报，您就会发现净息差总是大于净利差，原因是平均生息资产规模大于平均付息负债规模，道理很简单，生息资产不仅仅来源于付息负债，还有部分来源于所有者权益，或者说资本净额。
以工行和建行为例，工行2007年平均生息资产规模为80294亿元，平均付息负债规模为74807亿元，缺口有5487亿元，而工行资本净额为5767亿元。
建行2007年平均生息资产规模为60649亿元，平均付息负债规模为56499亿元，缺口有4150亿元，而建行的股东权益总额为4223亿元。
不难理解，上市银行分行层面净息差要小于净利差了。
由于平均生息资产规模和平均付息负债规模的差距不会太大，本质上对净息差产生影响的还是净利差水平。
净利差的高低则依赖于生息率和付息率的差值，即低成本吸收资金，高收益运用资金，净利差就会比较大。
以工行和建行为例：
表1：工行2007年度净利息收入明细
从表中可以看出，客户贷款及垫款收益率最高至6.11％，存放央行款项收益率最低至1.79％；应付债券付息率最高至3.37％，同业及其他金融机构存入和拆入款项付息率最低至1.73％。
从统计角度考虑，低于5％的占比结构，对均值的影响不大。
于是生息资产主要由三部分构成，客户贷款及垫款、证券投资和存放央行款项，结构占比分别为50％、40％和10％。
由于2007年央行先后六次上调金融机构存贷款利率，目前执行的存款准备进率为1.89％，超额存款准备进率为0.99％，因此，生息资产中，约10％的部分平均收益率相对固定，生息资产平均收益率取决于客户贷款及垫款和证券投资收益率。
付息负债方面，应付债券所占比重较小，可以忽略不计，付息负债主要由两部分构成，存款、同业及其他金融机构存入和拆入款项，结构占比分别为90％和10％。
理论上，同业及其他金融机构存入和拆入款项平均付息率应高于存款，但如果涉及期限结构和存款定活比等原因，也有可能出现背离，整体上二者的付息率比较接近。
因此，付息率基本上取决于存款的成本。
表2：建行2007年度净利息收入明细
再拿建行的数据来验证，上述分析依然成立。
建行净息差高的原因自然就明了了，生息率为4.70％，高于工行4.45％的水平，而付息率为1.63％，低于工行1.78％的水平，二者相比建行生息率高25个BP，而付息率低15个BP，净利差正好高出工行40个BP。
为什么生息率高呢？客户贷款及垫款平均收益率高出工行20个BP，而证券投资高出工行24个BP。
仔细分析客户贷款及垫款结构，发现无论是建行还是工行，公司贷款所占比重均在70％左右且比例十分接近。
建行公司贷款全年新增2868.89亿元，增幅为13.94％，其中基本建设贷款较上年增长18.93％达到8461.30亿元，且基本建设贷款新增额在公司贷款新增额中的占比达
46.94％。
由于基本建设贷款期限较长，基准利率高于流动资金贷款36～54个BP不等，这也是建行在上市银行中生息率独占鳌头的重要原因。
此外，证券投资方面，建行买入返售金融资产较上年增加1038.74亿元，增长了3.11倍，提高了短期资金使用效益，导致了证券投资平均收益率高于工行。
为什么付息率低呢？很显然是存款结构的原因，数据显示，公司活期存款平均付息率在1％左右，个人活期存款平均付息率在0.8％左右。
但建行公司存款活期占比为70.78％，个人存款活期占比为40.31％，分别高于工行1.66和5.52个百分点。
建行存款的活期化结构导致了付息率低于工行。
综上所述，我们可以得到如下几个简单的结论：
1、净息差主要由净利差决定，但受生息资产规与付息负债相对规模的影响。
2、生息率主要看客户贷款及垫款平均收益率和证券投资平均收益率，前者与公司贷款期限结构密切相关，也与消费贷款结构和占比有关，后者与债券投资水平有关，及债券的品种配置和期限配置能力。
3、付息率主要看存款结构，定活比是个关键指标。
4、存款结构可为的空间不大，主要看市场环境，因此净息差最重要的因素就是贷款报价，报价越高，净息差就有可能越高。
另，上述分析仅针对上市银行，对于分行层面而言，情况会更复杂一些。