公司营运资金管理-资金管理论文-管理论文
营运资金管理毕业论文
营运资金管理毕业论文营运资金管理毕业论文营运资金管理，提高资金使用效率，是企业从管理要效益的重要手段，你怎么写营运资金管理论文呢？本文是小编为大家收集整理的营运资金管理毕业论文，欢迎参考借鉴。
摘要：本文论述了采用“零营运资金管理”可为企业带来更大收益的观点。
“零营运资金管理”通过减少在流动资产上的投资，使营运资金占企业总营业额的比重趋于最小，便于企业把更多的资金投入到收益较高的固定资产或长期投资上；通过大量举借短期负债来满足营运资金需求，降低企业的资金成本。
由此，从两个方面增加了企业的收益。
另外，本文也讨论了实现该管理方法的有效途径，使之具有可操作性。
最后，作者结合我国实际情况，提出了我国实行“零营运资金管理”过程中应注意的几个问题。
关键词：流动；收益；风险；途径以零营运资金为目标，对企业的营运资金实行“零营运资金管理”的方法，已成为90年代以来企业财务管理中一项卓有成效的方法。
在我国随着现代企业制度改革的深化和企业经营管理的加强，企业理财的重要性也与日俱增，因此，“零营运资金管理”的方法，对我国企业也有着十分重要的借鉴意义。
一营运资金的管理问题营运资金，从会计的角度看，是指流动资产与流动负债的差额。
会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力。
在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。
流动资产是指可以在一年以内可超过一年的营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。
企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。
流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。
流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文营运资本管理作为企业日常财务管理的重要组成部分,直接影响着企业经营的成败。
下面是店铺为大家整理的企业营运资金管理论文，供大家参考。
企业营运资金管理论文篇一摘要：营运资金日常周转性强、流动性大，是企业最具有活力的组成部分。
成功管理营运资金有助于企业现金流的良性循环，有助于确保企业的可持续经营，提升企业形象。
关键词：营运资金;财务管理;企业发展一、研究意义和目标(一)有助于企业现金流的良性循环现金流入和流出存在巨大不确定性，也无法做到同步。
因此，增加了企业准确预测现金流量的难度。
一定数量营运资金是企业维持日常运营的必备条件。
同时，为了控制企业财务风险的，维持企业的短期偿债能力，也必须持有适量的营运资金。
(二)有助于提升企业形象对于债权人而言，关心的是否能到期还本付息的问题。
营运资金的管理的好坏是债权人的评估企业所考虑的重要因素。
要想取得贷款，就必须给债券人展示源源不断的现金流。
因此，合理有效的进行营运资金管理，将有助于提高自身的良好形象。
(三)对于企业的可持续经营有着决定意义流动资产和流动负债在企业的总资产和总负债中的比例很高，特别是存货，占据了总资产的大半部分，是营运资金管理的重点。
科学有效的管理营运资金是企业长期的持续发展的关键所在。
二、营运资金概念的三种理解(一)净营运资金将企业在一段时间里流动资产减去流动负债后的余额定义为营运资金，即净营运资金。
这是一个差额，被称为狭义的营运资金。
净营运资金概念是企业的变现能力和短期财务实力的有效体现。
它是衡量和评价企业短期偿债能力和的资产流动性财务指标体系构成之一，其他构成该体系的指标还包括现金比率流动比率和速动比率等。
(二)总营运资金将营运资金理解为企业一定时期的全部流动资产，也称为总营运资金。
这一概念将企业再生产的各个过程和企业的营运资金有机地联系起来，主要应用于研究企业流动资产的流动性和周转状况。
(三)流动资产和流动负债的统称将营运资金理解为企业一定时期流动资产和流动负债的统称。
企业营运资金管理研究
目录1绪论 (1)1.1研究目的和意义 (1)1.1.1研究目的 (1)1.1.2研究意义 (1)1.2国内外相关研究状况文献综述 (1)1.2.1国外相关研究现状文献综述 (1)1.2.2国内相关研究现状文献综述 (1)1.3研究的内容与研究方法 (2)1.3.1研究的内容 (2)1.3.2研究方法 (3)2企业概况及营运资金管理存在问题 (3)2.1企业概况 (3)2.2企业营运资金管理现状 (3)2.3企业营运资金管理存在的问题 (4)2.3.1存货管理方法混乱，营运资金呆滞 (4)2.3.2应收账款坏账率高，营运资金获利能力差 (4)2.3.3过度利用应付账款 (5)3企业营运资金管理存在问题的原因分析 (6)3.1存货混乱、库存成本过高 (6)3.2应收账款回笼乏力，坏账率高 (7)3.3应付账款监控乏力、透支信用 (8)4企业营运资金管理问题的解决对策 (9)4.1企业营运资金管理的基本解决思路 (9)4.2企业营运资金管理 (9)4.2.1企业营运资金管理的方法 (9)4.2.2采用ABC成本分析模型的存货管理步骤 (9)4.2.3采用账龄分析模型的应收账款的管理步骤 (11)4.2.4适度利用应付账款 (13)5结束语 (14)参考文献 (14)致谢 (15)企业营运资金管理研究摘要：本论文主要研究企业营运资金管理的问题。
第一部分论述企业营运资金管理研究的目的和意义，国内外相关研究现状文献综述、研究内容与方法。
第二部分论述企业营运资金管理的问题，其问题包括3点：一是存货管理方法混乱，营运资金呆滞；二是应收账款坏账率高，营运资金获利能力差；三是过度利用应付账款。
第三部分分析企业营运资金管理问题的原因，一是存货混乱、库存成本过高，二是应收账款回笼乏力、坏账率高，三是应付账款监控乏力、透支信用。
第四部分探究解决企业营运资金管理的对策，一是基本解决思路，二是采用ABC成本分析模型降低存货成本，三是采用账龄分析模型减少坏账损失，四是适度利用应付账款。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文引言企业的营运资金是企业运营的重要组成部分，是维持企业正常运转和发展所必需的资金。
企业营运资金管理的好坏直接影响企业的生产经营活动和经济效益。
本论文将对企业营运资金管理进行深入研究，探讨其重要性、管理方法和提升效率的措施。
一、企业营运资金管理的重要性企业营运资金管理是企业财务管理的核心部分之一，对企业的经营状况和利润水平有着重要影响。
首先，良好的企业营运资金管理可以保障企业的正常运转。
企业需要资金来购买原材料、支付工资和费用、满足市场需求等等。
如果企业的营运资金管理不善，可能会导致资金链断裂，影响企业运营。
其次，合理的企业营运资金管理可以降低企业的财务风险。
通过合理配置和使用资金，优化资金结构，可以降低企业的财务风险，保证企业的稳定经营。
最后，有效的企业营运资金管理有助于提高企业的盈利能力。
通过科学的资金运作和管理，可以降低资金占用成本，提高资金使用效率，从而提升企业的盈利能力。
二、企业营运资金管理的方法企业营运资金管理的方法多种多样，不同的企业可以根据自身的特点和实际情况选择适合自己的方法。
下面介绍几种常见的企业营运资金管理方法。
现金管理现金管理是企业营运资金管理的基础。
企业需要合理规划和控制现金流量，确保资金的流动性和安全性。
常见的现金管理方法包括：预测现金流量、优化收付款周期、规范现金管理流程等。
存货管理存货是企业资金占用的重要部分，对企业的盈利能力和资金状况有着直接影响。
企业需要合理规划和管理存货，避免过多的存货库存和过期存货的出现。
常见的存货管理方法包括：优化采购策略、加强库存管理、定期清理和调整存货等。
应收账款管理应收账款是企业资金占用的重要组成部分，对企业的现金流和资金状况有着重要影响。
企业需要加强对应收账款的管理，加快收款周期，减少坏账损失。
常见的应收账款管理方法包括：建立完善的应收账款管理制度、加强对客户信用的评估、及时催收款项等。
资金来源和运用管理企业的资金来源和运用对营运资金管理有着直接影响。
企业营运资金管理研究毕业论文
企业营运资金管理研究毕业论文Prepared on 21 November 2021摘要随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理。
营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。
特别是近几年的金融危机更加显现出营运资金管理的重要性。
本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果，相比较国外系统、科学的研究体系，我国研究起步较晚，缺乏整体系统的研究。
为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺。
继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等。
然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题。
最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道，增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。
关键词：营运资金，营运资金管理，问题研究ABSTRACTWith the rapid social-economic development and fierce competition, companies have been increasing emphasis on working capital management. As an important part of financial management, it largely reflects the entire enterprise level of management,but also the enterprise survival and development. Especially in recent years, the financial crisis has shown more the importance of working capital management.This paper introduces the research background of working capital management at first, reviewing the domestic and foreign research results of working capitalmanagement .Comparing with foreign scientific research systems, China's research stares late and lacks an overall system. In order to improve the efficiency of working capital management ,it is necessary to overall working capital overall study. Then,it explains some basic concepts simply, describing the contents of working capital management in detail , such as cash management, accounts receivable management, inventory management, etc.; and sums up the status of our country and key issues , such as lack of working capital, low level of working capital operating efficiency, weakening the internal management of working capital, credit funds than the major ,it proposes some solutions bases on these problems, namely widening financing channels, enhancing the financing capacity; keeping operating financial management throughout the entire process of business operation; taking advantage of commercial credit and other lists some specific measures of working capital management.KEY WORDS: Working capital, Working capital management, problems research目录前言营运资金作为企业资金中最具活力的部分, 其运转效率在很大程度上决定了企业今后的生存与发展。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文企业营运资金管理是企业经营过程中最重要的财务管理之一，它关系到企业的运营、发展和利润。
企业营运资金管理是指企业对流动资产、流动负债及其它现金流动的有效控制和管理，以提高运营效率和利润水平。
本文主要探讨企业营运资金管理的意义、方法和对策。
一、企业营运资金管理的意义1. 保障企业运营正常企业的运营离不开资金，如没有足够的流动资金，便无法正常运转，影响企业生产、销售和发展。
因此，营运资金管理必须要足够有效，才能保障企业的运营正常。
2. 提高企业利润营运资金的管理效率直接影响企业的利润水平。
如果能合理利用资金，协调运营关系，提高资金周转速度，降低资金占用成本，将有助于提高企业的利润水平。
3. 构建企业品牌形象企业的资金管理情况能够反映出企业的信用、信誉和业务水平，管理能力良好的企业，往往对资金的管理较为严格，周转速度较快，这对于树立企业品牌形象有莫大作用。
二、企业营运资金管理的方法1. 合理确定资金规模企业在制定资金策略时，要根据企业的规模、行业、赢利模式等因素，确定企业的资金规模。
在确定资金规模时要充分考虑市场的需求、供应链的状况及产品的市场占有率。
2. 确立资金来源资金来源除了自有资金外，还可以通过借贷融资、发债等形式增加资金来源。
这些资金来源必须要在企业的资金管理策略中明确规定，让企业对资金从何处来，用于什么方面进行合理管控。
3. 严格控制成本企业在营运资金的管理过程中，应该将成本控制作为优先考虑的问题。
在营运资金的管理中，成本可以从两个方面进行调控，一方面是资金的使用，另一方面是资金来源。
4. 加强运营关系管理在运营关系管理中，企业要从现金结算、贸易信用、库存管理等诸多方面考虑。
企业在松紧适度的原则下，加强与供应商、客户的沟通与合作，以合理安排资金流通，增加资金运转速度。
三、企业营运资金缺口的对策1. 加大市场营销工作营销工作能够提高企业的销售收入和市场占有率，从而增加企业的现金流入。
企业营运资金管理研究(毕业论文)
摘要随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理.营运资金管理作为财务管理的重要组成部分,可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。
特别是近几年的金融危机更加显现出营运资金管理的重要性。
本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果,相比较国外系统、科学的研究体系,我国研究起步较晚,缺乏整体系统的研究.为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺.继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等。
然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题.最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道,增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。
关键词:营运资金，营运资金管理，问题研究ABSTRACTWith the rapid social-economic development and fierce competition，companies have been increasing emphasis on working capital management。
As an important part of financial management, it largely reflects the entire enterprise level of management，but also the enterprise survival and development。
Especially in recent years，the financial crisis has shown more the importance of working capital management.This paper introduces the research background of working capital management at first, reviewing the domestic and foreign research results of working capital management .Comparing with foreign scientific research systems, China's research stares late and lacks an overall system. In order to improve the efficiency of working capital management ，it is necessary to overall working capital overall study。
《浙江五芳斋公司营运资金管理现状及问题的优化探讨论文》
浙江五芳斋公司营运资金管理现状及问题的优化探讨一、营运资金管理的相关概念及理论分析 (2)（一）营运资金管理的概述 (2)1.营运资金管理的概念 (2)3.营运资金的原则 (2)（二）衡量企业营运资金管理的指标 (2)1.存货周转率 (2)2.应收账款周转率 (2)3.应付账款周转率 (3)二、浙江五芳斋公司的营运资金管理现状 (3)（一）浙江五芳斋股份有限公司的介绍 (3)（二）浙江五芳斋公司的营运资金概况 (3)1.营运资金规模 (3)2.浙江五芳斋公司流动资产结构分析 (4)3.浙江五芳斋公司流动负债结构分析 (5)三、浙江五芳斋公司营运资金管理存在的问题 (6)（一）流动负债占比重大 (6)（二）货币资金利用率低 (6)（三）采购渠道营运资金周转期较长 (8)（四）营销渠道周转期较慢 (8)（五）营运资金管理意识薄弱 (9)四、浙江五芳斋公司营运资金管理的对策 (9)（一）降低流动负债比重 (9)（二）提高货币资金使用率 (10)（三）缩短采购周转期 (10)（四）加强营销渠道管理 (11)（五）增强营运资金管理意识 (11)结束语 (12)参考文献 (12)一、营运资金管理的相关概念及理论分析（一）营运资金管理的概述1.营运资金管理的概念营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理，流动资产减去流动负债的净额为营运资金。
一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分(韩紫薇,曾阳阳, 邓雨,2022)。
2.营运资金特点周转时间短。
根据这一特点，说明营运资金运用短期筹资方式加以解决。
非现金形态的营运资金如存货、应收账款等更容易变现，对企业应付临时性资金需求有重要意义(萧民,薛雪婷, 梅博文,2021)。
数量具有波动性。
流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。
来源具有多样性。
营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。
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一、加强该公司的营运资金管理的措施
(一)完善企业内部融资能力
企业的资金和企业发展的最可靠的来源。
首先，降低投资风险，不涉及基金的基金成本过高透过内部调配。
合格的企业和内部资金能力的不断提高，单击以展开或增加自己的资金，出售股份，并吸引新的资金，应通过其他手段改善。
该公司还促进改善基础外部的融资，改善市场形象和声誉以增加市场份额的强度水平。
(二)加强财务管理，提高资金使用效率
基金公司的生产资金和项目建设资金的大方向可以分为客户端和经营目标，这取决于想企业想怎么管理。
生产资金通常集成财务管理，制定统一的标准执行，整合将支付收入。
销售预算，采购，预算，投资预算，包括成本估计为生产相关的资本管理的各个方面，加强和激活存量资金，资金，资本预算等，以提高效率尤其擅长。
因此，通过确定持有合理数量的各个方面贸易，可以增加资金的利用率水平。
(三)改善库存控制和管理
流动资产存货的流动资产周转率，总资产周转率，存货周转率，会影响公司资产的重要组成部分。
库存直接影响资金的使用，因此该公司，必须有效地控制库存成本，提高资本的效率。
(四)加强控制和管理应收账款账户付款
债务清偿，需要工作考核指标。
必须避免不完整的诉讼法律依据，暂时停止可以收回的债务，也可以实现支付过程。
不要超过诉讼时效从拖欠时间被确定为签署。
第三，必须严格控制信贷合同协议合同，法律形式的信用状况将被记录在一些联手打击恶意逾期付款，以确保资金安全。
专职律师正在清理的全部债务，应认真研究发挥并使用本集团的总债务清偿文档有关的国家政策。
二、加强公司的财务重组
同时保持合理的速度，这取决于他们的企业，权益，收入和未来的还款压力的现金成本，等因素综合考虑，流动资产及流动负债，长期债务及资金需求部分的合理措施满足成本减少和平衡可以支付。
应严格控制不合理的现象，使用科学合理的长期投资资本的资本和长期投资
规划。
加快周转周期，不要有资本营运资金及长期投资，降低公司的盈利能力，提高财政资金的风险，使物尽其用。
(一)加强银行和企业之间的关系
当前企业的银行债务融资的发展是必要依靠。
金融机构与公司之间是相互作用的，以支持更好的业务需要。
因此，公司成员的成长和发展提高信贷信用，加强信用体系建设，应尽量减少信贷融资达到是限制因素。
同时，银行和企业之间的关系，必须重视货币流动性保持灵活地选择如何处理贷款。
银行之间的关系是不是合适，该国的货币紧缩政策不能得到长期贷款，也渴望满足良好的市场机会，长期投资的现象促进该公司的短期贷款，资金链断裂出现经营风险和财务风险激增，导致公司的破产过程中处理不当。
(二)加强资金管理转移
公司股本中的部门管理人员支付与基金公司的龙头企业，通过资本的中央管理及控制资金支出管理和协调组成员入驻在中心的一组。
组成员身份和支付的资金设立基金项目，集中式和分布式应用闲置资金，资金，剩余资金短缺，实现集团内部资本分配，提高效率，对外贷款，减少贷款兴趣减少的影响。
三、预防和控制财务风险
加强成本控制，以及为防止过度扩张，降低业务风险，以及明确的预警机制，资金运营管理的风险防范政策，需要针对控制动作。
在科学分析的项目，完全简单再生产的投资，以确保维修资金的安全性，以确保效率和流动性。
实践证明，适当发展以扩大生产速度，以达到连续稳定开发前确定以恒定的速率控制。
一个特定的情况下，根据不同的风险管理过程中，失去及时制定治疗方案的风险降到最低。
在整个操作的过程中，提高企业资金的内部控制制度，实施前监视，以防止潜在的危险发生。
合理利用资金及资本管理问题解决，以实现业务目标是提高运作效率。