收费项目审批及票据领用、核销流程图
2014年费用申请及核销流程PPT课件
完达率低于80%
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一个团队 一个目标 One team One goal
临枣片区 临沂陈广英 五一档期临促
1,440.00
无市场部签批手续
附件不全
临枣片区
蒙阴 5月份工资
600.00
无费用报销单
附件不全
济宁片区 曲阜赵志远 中小店5月份陈列费
2,800.00
没有陈列协议
附件不全
亳州片区 亳州片区 亳州片区 亳州片区 亳州片区
亳州夏启亮 6月份卫品支持费用 亳州夏启亮 4月份中小店陈列费 亳州夏启亮 5月份卫品支持费用 亳州尹长娟 6月份卫品支持费用 亳州尹长娟 5月份卫品支持费用
洛阳张照东（一 衡）
洛阳张照东（一 衡）
洛阳张照东（一 衡）
1-2月份人员工资 亿家隆超市麻屯店、会盟店1-2月份陈列费
元月份购买挂历
郑州市区
郑州白霞 5月份经销商分销员工资
郑州市区 郑州市区
郑州苏卫华（文 超纸行）
经销商分销员出货奖励
郑州苏卫华（文 九街生活超市、金泰购物中心5月份场外促销活
超纸行） 动临促工资
金额
不核销原因
1,600.00
综合完达率为57.56，不予核销，后申请，张总批：列出费 用明细，没有见到费用明细审批单
1,200.00
综合完达率为57.56，不予核销，后申请，张总批：列出费 用明细，没有见到费用明细审批单
1,000.00
财务费用报销流程图_2
相关部门
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或 红色字体的笔填写，并附上相关的报销发 票或单据。若属于出差的费用报销，必须 附上经过批准签字的《出差审批表》。采 购物品报销需附上总经理签字确认的《采 购申请表》。
相关部门
《费用报销单》、《工程领款收据》及相关 单据准备完成后，报销人员提交给部门经 理审核签字，部门经理须对以下方面进行 审核： 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性。 若发现不符合要求，立即退还给相关报销 人员重新整理提报。
流程图
报销单据整理 粘贴 填写《费用报销 申请单》《工程 领款收据》
部门主 管审核
财务部 审核
总经理 批准
文件编号：CY201401
财务费用报销流程图
说明
部门
报销人Байду номын сангаас根据公司费用报销制度要求,整 理好需要报销的发票或单据,并进行整齐 粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》、 《工程领款收据》，外地出差的填写《出 差费报销单》。
借款单 工程验收单
费用报销单 出差审批单 采购审批表
借款单
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 采购审批单
借款单 工程验收单
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单
借款单 工程验收单
相关人员签字 报销人员签字 报销人员签字 相关经理签字
财务部经理签字
对审核符合要求的报销单据送呈总经理， 由总经理进行批准签字，若总经理发现不 符合要求，须立即退回财务部，由财务部 跟进处理。
相关部门经 理
部门经理审核签字后，将报销单据提交给 财务部，由财务部门会计人员进行报销费 用的确认，主要内容包括： 1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求，立即退还给相关部门 重新整理提报。
新收费政策下高速收费各业务操作流程图大全
新收费政策下⾼速收费各业务操作流程图⼤全新收费模式下⾼速公路收费站操作流程（试⾏）1 总则1.1根据《收费公路联⽹收费运营和服务规程》（试⾏）的有关规定，为详细规范和指导收费公路联⽹收费运营和服务相关⼯作，结合我省⾼速公路联⽹运营现状制定本流程。
1.2 本流程适⽤于⾼速公路联⽹收费运营和服务。
1.3⾼速公路联⽹收费运营和服务除应符合本流程外，还应符合国家法律法规和⾏业现⾏有关标准规范。
1.4本流程⾃2020年1⽉1⽇起试⾏。
收费站⼊、出⼝车道（正常车辆）操作流程2 ETC 专⽤车道⾃动化操作流程2.1 ETC 专⽤车道⼊⼝流程2.1.1 车辆驶⼊ETC ⼊⼝车道。
2.1.2 系统⾃动对ETC 车辆进⾏识别。
2.1.3 系统⾃动进⾏ETC 通⾏有效性判定。
2.1.4 系统⾃动进⾏ETC 禁⾏车辆判定。
2.1.5 查验通过后,系统⾃动写⼊⼊⼝信息，形成⼊⼝通⾏流⽔和图像流⽔。
2.1.6 对于承载ETC 门架功能的ETC 车道，系统⾃动计算并扣取通⾏费，形成ETC 门架交易流⽔。
2.1.7 抬杆放⾏。
车辆驶⼊正常车辆ETC 专⽤车道⼊⼝流程是否ETC 车辆YETC 通⾏有效性判定Y是否禁⾏车辆N写⼊⼊⼝信息形成通⾏流⽔形成图像流⽔抬杆放⾏⾃动识别NN Y转⼊特情处理流程扣取通⾏费形成ETC 门架交易流⽔承载ETC 门架功能的ETC 车道2.2 ETC 专⽤车道出⼝流程2.2.1 车辆驶⼊ETC 出⼝车道。
2.2.2 系统⾃动对ETC 车辆进⾏识别。
2.2.3 系统⾃动进⾏ETC 通⾏有效性判定。
2.2.4 系统⾃动进⾏ETC 禁⾏车辆判定。
2.2.5 查验通过后，清除ETC 卡内⼊⼝信息，形成出⼝通⾏流⽔和图像流⽔。
2.2.6 对于承载ETC 门架功能的ETC 车道，系统⾃动计算并扣取通⾏费，形成ETC 门架交易流⽔。
2.2.7 抬杆放⾏。
车辆驶⼊正常车辆ETC 专⽤车道出⼝流程是否ETC 车辆YETC 通⾏有效性判定Y是否禁⾏车辆N清除卡内⼊⼝信息形成通⾏流⽔形成图像流⽔抬杆放⾏⾃动识别NN Y转⼊特情处理流程扣取通⾏费形成ETC 门架交易流⽔承载ETC 门架功能的ETC 车道3 ETC/MTC混合车道操作流程3.1 ETC/MTC混合⼊⼝车道操作流程3.1.1 车辆驶⼊ETC/MTC混合⼊⼝车道。
核销流程图
關務核銷作業流程圖
作业流程
進出口報關單整理
平台預報核
H2000預報
平台正式報
H2000正式報核
审批通过
账册结案
作業流程圖
操作說明
所用报核报关单数据核对无误后开始报核
完成后还可重新申报 完成后才能进行H2K 预报核及平台正式报核
必须平台预报核完成后才能进行本报核 本报核完成后仍可重新申报 本报核完成 后才能进行H2K正式报核
必须平台预报核完成后才能进行本报核 本报核完成后还可以重新申报 本报核完 成后还可以进行平台预报核
必须H2K预报核及平台正式报核完成后才 能进行本报核 本报核完成后不能重新申 报 本报核完成后其它三类报核不能重新 申报
提交书面资料给海关,审核无误后,系统 批通过.
领取结案通知书
作业流程操作說明所用报核报关单数据核对无误后开始报核完成后还可重新申报完成后才能进行h2k预报核及平台正式报核必须平台预报核完成后才能进行本报核本报核完成后仍可重新申报本报核完成后才能进行h2k正式报核必须平台预报核完成后才能进行本报核本报核完成后还可以重新申报本报核完成后还可以进行平台预报核進出口報關單整理平台預報核h2000平台正式報核h2000正式報核领取结案通知书必须h2k预报核及平台正式报核完成后才能进行本报本报核完成后不能重新申报本报核完成后其它三类报核不能重新申报提交书面资料给海关审核无误后系统审批通过
行政审批项目和收费项目公开流程表
（五）法律、行政法规规定应当提交的其他文件。国有独资公司申请注销登记，还应当提交国有资产监督管理机构决定，其中，国务院确定的重要的国有独资公司，还应当提交本级人民政府的批准文件。有分公司的公司申请注销登记，还应当提交公司的注销登记证明。
办理程序
（一）受理
（二）审查
（三）核准
（八）住所使用证明；
（九）企业申请登记的经营围中法律，行政法规和国务院决定规定必须在登记前报批准的项目，提交有关的批准文件或者许可证书复印件或许可证明；
（十）《企业名称预先核准通知书》
（十一）申请开业的企业法人其主管部门为依照《企业法人登记管理条件》设立的企业法人的，应当提交出资经其登记机关核准变更登记取得的分支机构核转函。
（八）非法人分支机构地址使用证明；
（九）法律行政法规和国务院决定规定设立营业单位必须报经批准的，提交有关的批准文件或者许可证书复印件。
办理条件
（一）受理
（二）审查
（三）核准
（四）公告
收费标准
注册登记费：注册资金在1000万元以下（含1000万元）的，按注册资金总额的0.8‰收取,注册资金总额超过1000万元(不含1000万元)的超过的部分按0.4‰收取,开业登记收费最低金额为50元,不具备企业法人条件企业或企业法人设立的分支机构,登记费300元。事业单位和科技性社会团体从事经营活动或设立不具备法人条件的企业，开业登记费为80元，副本10元。
注册资金变更登记应提交文件：
（一）（二）同上
(三)全民所制企业提交《国有资产产权变动登记表》非全民所有制企业提交验资证明；主管部门（出资人）为工会的，由上一级工会出具证明；
（四）法律、行政法规和国务院决定规定变更注册资金必须报经批准的，提交有关的规定变更注册资金必须报经批准的，提交有关的批准文件或者许可证书复印件；
关于销售及费用核销流程.ppt.Convertor
销售及费用核销流程2010.4.12提纲一、销售注意事项1、销售流程2、开票流程3、回款二、费用类型及核销1、差旅费2、日常费用3、营销费用销售注意事项1、销售流程：直供系统销售流程(如图）：经销商销售流程（如图）：开票流程1、要求开票信息精确，具体包含客户名称、纳税人识别号、地址电话及开户行、账号；2、要求开票内容明细，具体包括货物名称、规格型号、单位、数量、单价及含税金额，若有备注或附加请备注明确，防止错误开票；3、邮寄地址、收件人及电话清楚，便于邮寄以上三项，不得有误，国税对发票要求不得有作废或红字开票出现。
回款流程回款1、直供系统：要求及时对账核销，按照进货明细开具所需发票，及时递交财务核对账款，并做催款及回款工作；2、经销商系统：款到发货。
必须要求经销商将所定产品货款汇至公司帐户，待收到货款后，公司给予办理出库及发货，待客户需要发票时，上传客户开票信息至财务，及时回传客户；二、费用类型及核销1、差旅费核销粘贴要规范，按照出差时间顺序，书写要工整，大小写要一致，不得随意涂改，出差补助，必须附正规发票，盖章有效。
所有票据经办人必须签字，出差一定要附出差审批单，所有单据需领导签字确认。
2、日常费用核销日常费用主要包含办事处电费、水费、电话费及传真费、付款手续费、快递费及拉促销物料产生的运费及办事处产生的一些办公费用；日常费用核销中必须具备相关费用正规发票，需经办人签字并说明费用产生缘由，便于财务核销；日常费用核销要及时邮寄财务，不得欠拖时间过长，否则取消核销3、营销费用核销营销费用主要指进场费、条码费、堆头费、促管费、返利、配送费、广告费、仓储费等相关费用；A、所产生的费用必须先打申请，打申请时一定要分清费用归属问题，现企业处于转型时期，超市所签合同要分清邹平三星油脂工业有限公司或山东三星玉米产业科技有限公司，核销费用时必须对应开票；B、核销费用时手续一定要齐全，比如说堆头费，核销时一定附费用申报单、审批单、发票、堆头照片及堆头协议等，申报单内容及所要求事项必须要填写完整，还有进场费及条码费必须附上超市的送货验收单，方可核销；C、借款时分清借款单位为邹平三星油脂工业有限公司或山东三星玉米产业科技有限公司，在后期核销时注重相应单位实现借款及核销的一致性；借款单是注明借款期限，不注明的就按二周计算借款期限。
支付货款、领用支票流程图
1、经办人申请领用支票，并提供相关证明，支付货款，对方需提供身份证明和对方单位的委托函。
2、出纳签发支票付款领用单，申请人填写付款原因及支票签发金额或限额。
3、总经理签字，如遇特殊情况总经理不在，需电话请示，总经理同意后，方可付款，事后总经理在支票付款单
上补签。
4、货款由会计编制记账凭证，出纳付款。
领用支票，出纳直接根据支票付款领用单限额付款，对金额不确定的，
需填写支票用途，将金额封死。
5、出纳建立支票领用本，对每张支票进行登记，支付时写明付款日期、付款原因、付款金额，领用人签字。
及时查看支票领用本，对不及时核销借用支票的人员，及时催促报账。
6、领用人将支票头交回，并附相应原始单据。
7、会计审核原始单据，编制记账凭证，出纳核销支票。
8、对长时间不核销支票的人员，将支票金额挂其他应收款，从其工资中扣除。
采购及核销作业流程图
入帐 与签批 入帐与付款
结案
出纳付款
结案
付款结案
单据存档
1.差旅费 票据 2.其他小额 现金单据
三个工作 日内送达
签 打印现金 支出证明
差旅费申请 小额现金支出
核 财务 审 决
结案
出纳付款
结案
单据存档
开立《紧 急采购申 部门 决 收《紧急 采购申请
同仓库一
紧急采购
收《紧急 采购申请
1.通知供货 商备货 2.给一联紧 急采购申请 单给仓库
1.打单员电 脑打印验收 单（附送货 单、发票或 票据及采购
财务部
稽核部
总办执行经理
总办室
董事会
供货商/市场
电脑打验 收单 验收单 打印与分发
审
部门
签 仓库分发 验收单
签
审 留存 验收单
仓库分单
验收单 (采购请款)
验收单 (供应商对
验收单 (采购请款)
会计打印 付款凭证 核 财 审 决
验收单 (供应商对
1.厂商备货 2.市场购
收货
送货
后续作业 同一正常
1.仓库只验收采购部下单给供货商的采购项目，非采购部下单给供货商的项目以退货处理。 2.夜间或部门主管例休日，《紧急采购申请单》需经值班经理或总办签准后，方可采购。
说明: 1.此流程图中的审核权限完全按照《长安海悦酒店权限核准表》执行。 2.以上期限日数以工作天计算。 3.现金购每七天内请款一次送达财务部; 差旅费申请及小额现金请款三天内送达财务部。 4.收货单签至单位主管却可，电脑打印验收单需签至部门主管。
1.至少有三家厂商报价并比价 2.报价单需呈使用部门主管、成本部、总办室审核，大型采购需呈董事会核准。
【标准制度】财务费用报销流程图
相关部门 领导
4） 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销
人员重新整理提报。
部门领导审核签字后，将报销单据提交给
财务部，由财务部门会计人员进行报销费
用的确认，主要内容包括：
1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 财务是否能及时安票据是否符合财务规范要求.
流程图 报销单据整 理粘贴
填写《费用报 销申请单》
部门 领导 审核
财务 部审 核
总经 理批 准
准备报销款项
财务报表处理
财务费用报销流程图
说明
权责部门 相关表单文件
相关部门人员根据公司报销费用标准,整 理好需要报销的发票或单据,并进行整齐 粘贴
相关部门 人员
报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单
若发现不符合要求，立即退还给相关部门
重新整理提报。
费用报销单 差旅费用报销单 财务费用报销制度
借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
差旅费用报销单 财务费用报销制度
借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
差旅费用报销单 财务费用报销制度
借款单
财务部对审核符合要求的报销单据统一 呈总经理，由总经理进行批准签字，若总 经理发现不符合要求，须立即退回财务 部，由财务部跟进处理。
总经理
费用报销单 报销发票 报销单据
差旅费用报销单 借款单
财务部出纳根据总经理批准的报销单据 财务部出
准备好报销款项。
纳
费用报销单 报销发票 报销单据
差旅费用报销单 借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和公 司财务制度要求进行相应的帐务报表处 理。
财务部会 计
财务报表
相关人员必须按照财务规范要求和规定
市场费用核销流程
市场费用核销流程一、申请环节1.市场费用申请：市场部门向财务部门提交市场费用申请，说明申请的费用项目、金额以及用途等相关信息。
财务部门会提供相应的申请表格，市场部门填写后提交给财务部门审核。
2.预算核对：财务部门对市场费用申请进行预算核对，判断该费用是否符合公司预算要求以及合理性。
3.资金安排：财务部门根据预算核对结果，安排相应的资金用于市场费用的报销。
二、报销环节2.提交报销申请：申请人将填写完毕的报销申请表格及附件提交给财务部门。
4.核销凭证：财务部门对符合申请的报销申请进行核销，核销过程中，根据费用的性质，可能需要进行特殊流程的审核，如市场活动费用可以要求市场部门提供活动报告的审核材料。
5.凭证存档：财务部门在核销完成后将核销凭证存档，作为公司财务审计和合规性审查的依据。
三、审批环节1.审批流程：在整个市场费用核销流程中，可能存在多级审批的情况，由公司制定统一的审批流程。
根据公司规模和流程设置，通常包括部门经理级别的审批和财务总监级别的审批。
审批过程中，审批人主要关注费用的合规性、合理性以及是否超出预算等情况。
2.签字确认：在审批流程结束后，相关审批人员签字确认，确认该笔费用符合公司的预算要求和审批流程。
四、付款环节2.付款申请：符合审核的费用将会生成付款申请，财务部门将付款申请提交给相关人员进行审批，并通知相关部门进行财务准备工作。
3.支付：经过审批的付款申请将会由财务部门进行支付，根据付款申请中提供的付款方式进行相应的操作，并及时通知相关的部门和供应商。
以上就是市场费用核销流程的一般步骤。
不同公司的流程可能会有所不同，这里介绍的是基本的流程框架。
在实际操作中，为了更好地控制费用，公司可以根据自身情况制定相应的审批权限和审核制度，以确保市场费用的合规性和透明度。
同时，建立完善的凭证存档和报销归档系统，便于财务审计和合规性审查。
最后，公司应当加强费用核销的培训与沟通，提高员工对费用报销流程的认知和理解，以减少流程中的错误和违规行为，确保费用的合规性和有效性。