票 据 核 销 流 程 记 录
A3财务软件操作流程
一、账套管理步骤：开始—程序—浙江爱信诺航天信息—系统服务—点击“账套管理”，用户名：init，密码:system，注意都是大小写有区别，这里都是小写。
账套管理主要有两个功能：1．就是新建账套，每个公司一个账套。
怎么创建呢，点击左上角的创建按钮，弹出一个框，把账套号和账套名称给填进去，账套号数字去表示，5位数以内并且不重复就行，比如1,2,3，或者001,002,003等等，账套名称就是公司的名字，下面那个数据库名称，我们就不要填了，软件会自动填好。
2．就是用来备份数据，我们软件有自动备份的功能，不过要自己设置一下，怎么设置上面有一个设置的按钮，点一下那个按钮，会弹出一个框，在倒数第呢，大家看一下，二个空格有一个备份目录，就是把备份的数据保存在哪里。
你可以在D盘，或者E盘里面新建一个文件夹，名字就叫“A6财务软件自动备份”，然后备份目录就选那个文件夹。
每天中午12点，只要你电脑是开机状态，那么软件就会自动备份。
创建好了账套，设置好了备份的目录，我们就可以退出这个账套管理了，其他的所有操作，都不是在这里，所以平时除非我们有新的单位，否则就不需要去账套管理里面操作了。
二、初始化步骤登录桌面上“A3 E票通”。
用户名：admin密码：admin1，这里也都是小写，密码后面是数字1，这个用户名和密码和上面建账套的用户名和密码不一样，上面那个是建账人用的，而这个呢则是做账人用的，所以大家不要混淆，新的单位第一次进去做账，必须要用我们这个用户名和密码，进去之后，才能修改。
注意登录日期！进去之后，还不能马上开始做账、填凭证，还要进行初始化的基础设置：1．用户新增：左侧栏最下面，“我的系统”—系统管理—用户新增，账户可以是你自己名字的第一个字母，也可以是数字，只要你方便记忆就可以了。
成本会计的工作流程
成本会计的工作流程目录：1、成本会计的工作流程2、成本核算岗工作流程成本会计的工作流程1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员接口，做好协调工作。
2、确定最合适你公司材料成本计算方法：先进先出，后进先出，加权平均等。
3、建立材料明细账，确定产品分类。
4、月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。
5、根据计算方法确定单位成本，及结存成本。
6、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。
控制生产成本。
以下为参考！1、成本项目中一个重要的内容就是直接消耗的主要原材料，一般企业都在60％以上。
所以就这个问题，企业的成本会计和仓库和车间要密切配合，搞好原材料的核算工作。
归集原材料成本主要根据车间开具的领料单，这个领料单一般是一式三份：车间留存一份；仓库一份、财务一份。
在实际工作中，月末三家要核对领料单，差一张也不行。
之后成本会计根据领料单编制本月材料耗用明细表，据此进行会计处理。
2、财务制度规定，要划分产成本和在产品的成本界限，所以到月末成本会计要和车间一起盘点在产品，如果主要原材料成本占总成本的比重比较大，那么在产品成本可以只计算原材料成本，不计算加工成本。
根据上月在产＋本月领料－本月在产＝本月实际消耗，计算出实际的材料成本。
3、正确核算当月的产成数量，因为这是计算当月成本的基础，这也需要成本会计和成品库还有车间核对当月的入库单，三家要把产成数对齐了。
以上三点是成本会计和材料库、成品库和生产车间要协调的工作，这些工作做好了，就为成本核算工作奠定了坚实的基础。
“成本会计”和“出纳”、“应收账款会计”、“应付账款会计”都是会计工作的基础岗位。
“现金流”循环中从现金变存货，再由存货变为现金，一般企业特别是工业企业，存货在资产负债表中所占的比重很高，可以说流动资产中大部分是存货，都在至少三个月销售额以上。
就是说企业的现金流中承上启下的就是“成本会计”。
他要核算和控制的是从材料变为在产品，最终成为产成品的所有财税处理。
5.4车站票务管理
④未得到车站当班值班站长的许可，任何非当班工作人员不得进入车站票 务室和客服中心。在非运营时间，车站工作人员不得进人客服中心开启、 操作票务设备终端。
⑤车站非当班工作人员在进入车站票务室时，必须有当班客运值班员陪同。
⑥在非运营时间，除车站当班客运值班员、值班站长、售票员、站厅巡视 员外，任何人员不得进入车站票务室，特殊情况下，由值班站长或站长 批准进入。
• 需要有人顶岗时，不允许借用车票、现金，顶岗人员必须使用自己的密码、操 作号登录半自动售票机。售票员必须将本班所有的现金、车票和报表放入上锁 的售票盒中。
提示：
“一收”是指收取乘客票款； “二唱”是指讲出票金额，重复乘客要求的购票张数 和车票类型；
“三操作”是指检验钞票真伪，在半自动售机上选择 相应功能，处理或出售车票；
⑦票款及票务备用金必须由车站当班工作人员双人清点，清点后放入车站 票务室的保险柜内保管。
3．车站现金运作管理
（1）自动售票机现金的处理。
• 自动售票机的钱箱分纸币钱箱和硬币钱箱，一般由客运值班
员负责安排更换自动售票机的钱箱，若在运营时间内更换钱 箱则须设置“暂停服务”提示牌。更换完毕，在确认自动售 票机已恢复正常服务状态后，撤除“暂停服务”提示牌，并 立即将钱箱送返点钞室。
主要业务内控及流程—销售业务(567)
如客户未及时回复，销售人员需要跟进；如客户回复 表明差异超过该客户欠款余额的5%，则进行调查。
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【教学要点】
• 掌握销售业务内部控制制度存 在的主要风险
• 理解销售业务内部控制制度设 计的基本要求
• 掌握销售业务内部控制制度设 计的具体方法
客户服务
同应应开当当对 征销具企销询售相业售法合关销合律同销售同顾应售部草问当通门案或明进专确会知应计行家双。当系严的方统按格意的控照制审见权经核。利批。和重义准要务的的，销销销审售售售批折合合人让与同员退，回
五、销售业务各环节的具体控制
1.按发票管理规定开票收制款定。销售严计禁划开具虚假发票。 2.完善应企收业款应项当管加理强制对度销和售考、核发，货实、行收奖款惩业和务坏的账会追计责系。统
销售与收款循环涉及的主要业务活动
销售与收款循环涉及的主要业务活动
业务流程
接受客户 订购单
批准赊销 信用
主要业务活动
相关认定
首先由客户提出订货要求。销售
单管理部门根据以前列出已批准
销售的客户名单决定是否同意接
受某客户的订单。如果该客户未
被列入，则通常需要由销售单管
理部门的主管来决定是否同意销
发货
提单是否一致（是/否） 提货上是否有发货人、复核人、提货人签
字（是/否）
是否登记仓库货品收发明细账
业务活 动
销售
发货 ……
控制 受影响的认 目标 定
管理 层准售单价核销订的格、销发应存售生收在收账入款的的 条件
销售 均已 得到 存货的存在 正确 发货
…… ……
是否测
被审单位的控制活动
8、销售与收款循环审计资料
2021/2/16
第八章
2
第一，理解各业务循环的内部控制及其控制测试。
第二，掌握各业务循环主要交易和账户余额的重要 实质性程序。（实现主要目标和注册会计师执行的重 要审计程序）
②第（2）事项，注册会计师的审计程序存在不当之处，对 1月转字10号记账凭证未实施进一步检查，该记账凭证的日期早 于发票日期和出库单日期，要实施进一步检查；同时还应核对 客户签发的收货通知单日期。
③第（3）事项，注册会计师的审计程序存在不当之处。对 11月转字28号和12月转字50号记账凭证未实施进一步检查，上 述两笔记账凭证反映的销售额明显高于其他测试项目，有可能 表明存在舞弊，不应仅依赖管理层的解释。
检查发运凭证连续编 号的完整性。
检查销售发票连续编 号的完整性
第八章
将发运凭证与相关的 销售发票和主营业务 收入明细账及应收账 款明细账中的分录进 行核对
9
内部控制目标
关键内部控制
常用的控制测 常用的交易实质性程
试
序
登 数 的 开 入 摊记量数账具）一入确量（账销、系，计账单售已已价的销并交发正销和登易售货确售分记的业控销证将账从取务制装价售和销单目与客经售运格的标内批单户数清数、准价订量单量部关的购。与主相键控装开文单比内制运档支具对部凭获持。控要制求检无检证检准恰和查支查据查当确测销比。价批持性试对售格准凭及一留发清。证是览下票单否。表的经有的
②计算本期重要产品的毛利率，与上期或预算或预测数据比较， 检查是否存在异常，各期之间是否存在重大波动，查明原因；
海尔财务核心运作流程修订版
与供应商对帐
宝洁公司－全球经销商核心工作程序
程序：
会计：
版本：
１ 仓库入库单
子程序输入
及宝洁应签收收帐款对处Ｐ理Ｇ付款
代码：
６３单１中的财务 计划和处理
供应商发票
要说素明：银行付款单 地记步区录骤：公：据司应付帐总款部
付款计划和处理
按指令应单付和帐应款付凭款凭单安排付款 单
－根据发票到期日付款 方法：
编号：6.客1.户4 应收帐 应收帐余
说明： 款
额表
对帐
要素：
与客户对帐
地利步点用骤：外：总部客部资户料应季付度帐核对应收帐款数据。
输出：
1、余额 确认书
款 收集客户历史情况记录 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
调方节法会：计期间的各种变动以及对客户应收帐款的余额和客户帐内对分销商应付帐款的 流余程额：进行调输节入。： 会计 版1、本应：收1 帐款变动与客户应收帐相一致
4.建议信用额
30,000×0.9×0.8=21,600
·赊销天数
-根据客户过去的付款表现，决定多少天数客户在收货后需要付款
-赊销天数可以按客户建立，或者标准的赊销天数
·信用额申请
-标准信用申请表需要包括附件的客户信息资料，例如：户的企业性质、经营时间，最新财 务报表，客户银行资信证明和其主要客户的名单。
应收帐款
无
有 有
无 会计
销售 代表
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计
版本：1 输入：
退货和
子流程： 客户应收
应收帐款处理 残损产
编说号明：：6.1帐.2款
品处理
得到入 库单
要地根步素点据骤：：核：总实部由程客序户更发正应退收货帐和款残贷损记产凭品单处的理金额。 出的退货
中港软件操作规程
1、目的为规范公司各岗位的计算机系统操作，保证计算机系统的安全性，确保药品质量可追溯性，使经营全过程符合药品GSP质量控制要求。
2、适用范围本操作规程适用于公司计算机系统的操作。
3、职责3.1质量管理部负责指导设定计算机系统质量控制功能，同时负责计算机系统操作权限的审核和质量管理基础数据的建立及更新；3.2综合办公室负责系统软硬件的维护、人员操作的指导及数据安全管理；3.3各岗位严格按权限及本规程操作计算机系统，实现本岗位相关业务。
4、内容4.1总则4.1.1用户密码登录1）鼠标左键双击电脑桌面的中港bizerp图标即可打开系统登录界面。
2）登录时在用户代码一栏输入操作员姓名或者在列表中选择操作员，在口令一栏中输入密码即可。
3）登陆后需要选择对应登陆的职能部门获取对应操作权限4）首次登陆后，需要更改操作密码，确保登陆安全。
5）在对话框中输入系默认密码，在注册口令中输入新密码，再在确认口令中输入同样的新密码后确认即可。
4.1.2操作授权1）计算机系统由信息管理员负责管理，负责系统硬件和软件的安装、测试及网络维护，系统程序的运行及维护，系统网络以及数据的安全管理和其他日常管理工作。
其他人员未经授权不得进行本岗位的操作。
2）质量管理部依据各岗位的质量职责和岗位操作规程，制定或审核各岗位相关人员的系统操作权限，交由信息管理员设定并设置密码。
3）各操作岗位及相关人员只能通过输入各自的用户名及密码的身份确认方式登录，在设定的权限范围内录入、查询数据。
4）各相关人员要保管好自己的密码，不得相互借用，否则，要为因此发生的越权、越岗操作行为负全责。
4.1.3系统预警：根据业务流程提示相关人员业务操作，以发送消息方式提示，可点击查看详细信息，直接进入操作。
4.1.4系统日志：系统对于登陆或使用那些功能存有记录。
4.2质量管理基础数据库4.2.1建立商品基础数据1）商品资料录入①进入界面：主菜单→基础信息→商品档案→商品资料。
供应链管理系统业务处理流程与初始化(ppt 99页)
月末
填制暂估采购 入库单（库存 管理）
暂估成本录入、
正常单据记账 （存货核算）
采购入库 单暂估记 帐制单
借：原材料 贷：物资采购
2.下月发票到:单到回冲业务流程
填制采购发票 （采购管理）
采购结算 （采购管理）
红字回冲单制单
结算成本处理 （存货核算）
借：原材料(红) 贷：物资采购(红)
手工结算， 注意日期
• 委托方发货、受托方收货，采购部门填制受托 代销到货单。
• 用户仓库办理入库手续，填制受托代销入库单。 • 受托方售出代销商品后，手工开具代销商品清
单交委托方，委托方开具手工发票。 • 受托方通过受托代销结算，系统自动生成受托
代销发票和受托代销结算单。
32
销售后
33
直运业务
直运业务是指产品无需入库即可完成购销业务，由供应商直 接将商品发给企业的客户。结算时，由购销双方分别与企业 结算。 直运业务包括直运销售业务和直运采购业务两个方面，没有 实物的出入库，货物流向是直接从供应商到客户，财务结算 通过直运销售发票、直运采购发票解决。
45
46
销售发货业务
先发货后开票 开票直接发货
47
先发货后开票
录入销售订单并审 核（销售管理）
参照
录入发货单并审 核（销售管理）
销售出库单审 核（库存管理）
销售出库单记 制单 借:主营业务成本
账（存货核算）
贷：库存商品
参照
发票审核、制单 （应收款系统）
生成销售发票 （销售管理）
并审核
借：应收账款 贷：主营业务收入
20
采购订单
采购订货是指企业根据采购需求，与供货单位之间 签订采购合同、购销协议。
用友U872_应收、应付款管理操作说明
用友U872财务常用模块操作说明——应收、应付款管理前言总述本文主要说明用友U8启用了供应链模块（销售管理、采购管理、存货核算）后，财务如何使用应收、应付款管理模块实现往来账款生成凭证、转帐、核销等业务。
本文中，应收款管理模块以应收账款、预收账款的本币和外币科目作为受控科目；应付款管理模块以应付账款、预付帐款的本币和外币科目作为受控科目。
所谓的受控科目指的是那些总账中制凭证时不允许使用，必须到应收、应付款管理模块才允许制凭证的科目。
制凭证依据用友中受控科目（应收、预收、应付、预付）生成凭证必须要有相应的单据作为依据，以下是制受控科目凭证主要的相应单据：销售发票：①在销售管理模块中生成并复核，②在应收款管理模块中对其审核、制单，制成借应收账款、贷主营业务收入凭证。
其他应收单：该单为除了销售发票以外可制成借应收账款凭证的单据，在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借应收账款、贷其他业务收入、低值易耗品、办公用品等凭证。
收款单：在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借银行存款/库存现金，贷应收账款/预收账款凭证。
采购发票：①在采购管理模块中生成，②在应付款管理模块中对其审核、制单，制成借物资采购、贷应付账款凭证。
其他应付单：该单为除了采购发票以外可制成贷应付账款凭证的单据，在应付款管理模块中填制、审核、制单，制成借损益类费用、低值易耗品、办公用品，贷应付账款凭证。
付款单：在应付款管理模块中填制、审核、制单，制成借应付账款/预付账款，贷银行存款/库存现金凭证。
应收款管理主要业务生成常用凭证：以下给出了应收款管理模块中各种常用凭证生成流程和方法：一、销售发票形成应收——借应收账款、贷主营业务收入、贷销项税：1，在销售模块中，根据销售发货单生成发票并复核：（业务工作——供应链——销售管理——销售开票）首先要在销售管理模块中找到该张发票确认其已录入系统并复核，可通过打开专用/普通发票界面点击“定位”按钮输入查询条件查询，也可打开发票列表设置条件查询。
收货与验收
2 、对照随货同行单（票）查询采购记录，没有采购记录的不得收货；
3 、随货同行单（票）与采购记录内容进行核对，如随货同行单（票）中供货单
票
位、生产厂商、药品的通用名称、剂型、规格、数量、收货单位、收货地址等 内容与采购记录内容不符的，不得收货，并通知采购部门进行处理；
抽样 待验区
报质量管理人员处理
执行处 理意见
第九节 收货与验收
收货类型与目的
采购到货 收货
主要是根据供货单位的随货同 行单，核对照药品的采购记录， 审核药品来源?，目的是核实采 购渠道。
防 止 假
收货
药
类型
销后退回
主要依据销后退回的相关审 批手续，核对销售记录，审
进 入 企
到货收货
核药品退回来源，目的是核
拒收，并通知采购部门处理。
到货
确认为本 公司采购
是 检查运输
条件 符合
检查运输 温度 符合
检查实物 及数量
手续齐全
符合 确认收货
建立收货记录
收货与验收流程图案例 否 拒收
不符合 不符合
不符合
第九节 收货与验收
入库
建立验收记录 符合
扫描上传电 子监管码 符合
检查外观、 包装、说
明书
不符合 不符合
【释义】核实运输方式是指根据本规范核对运输工具是否是封闭式货车、温度控 制状况以及有其他运输管理要求的工具是否符合规定。
第九节 收货与验收
附录 4 药品收货与验收 第二条 药品到货时，收货人员应当对运输工具和运输状况进行检
检
查。
查
（一）检查运输工具是否密闭，如发现运输工具内有雨淋、腐蚀、污染等可