金蝶软件现金流量表(T形账户法)
(完整word版)金蝶软件现金流量表(T形账户法)
现金流量表（T形账户法）1、T形账户1、T形帐户左右两边的“现金类”汇总金额应相等；2、T形帐户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额；3、T形帐户中是否全部指定完主表项目,若漏指,则会导致续编附表不正确（确认T形户全部指定完成，可右键按现金流量项目展开，看是否有未指定流量的项目，若无则全部指定）；4、附表中“所有科目”栏+报表“净利润”栏=主表“经营活动产生现金净额”栏2、现金流量科目要进行现金流量的处理，在科目中必须指定现金流量科目，现金流量科目的类型有三种：现金、银行存款、现金等价物。
在科目属性中，提供了这三种类型的设置（三个复选项）。
在制作现金流量表时，如果是现金科目或现金等价物科目的，必须指定前面所提的科目类型中的某一种，否则将无法进行现金流量的处理。
3、过滤条件在主控台双击“Ｔ形帐户”，在弹出的过滤条件中设置具体的过滤条件期间：如选择“按期间筛选”，可选择输出T形账户的会计年期，可跨年和跨期查询。
日期：如选择“按日期筛选”，可选择输出T形账户的日期期间。
币别：选择输出T形账户的币别。
提供了“综合本位币”的选择。
包括未过账凭证：T形账数据将未过账凭证包括在内。
范围：可按“所有现金类科目”进行拆分，也可按某一科目进行拆分。
需注意的只有选择“所有现金类科目”或某一科目选择的是现金类科目时才能进行现金流量的指定，否则不能指定现金流量，只能进行查看。
汇总：有两种方式：“按现金类汇总”和“按一级科目汇总”。
“按现金类汇总”是将对方科目按现金类科目和非现金类科目分别汇总显示，这样对于对方科目是现金类的科目就不用指定其现金流量（因为不存在流量）。
“按一级科目汇总”是将对方科目直接按一级科目进行汇总。
4、指定主表确定过滤条件后，进入“T形账户”界面。
Ｔ形帐户中，现金类科目不用指定。
选择非现金科目的某一行，点击鼠标右键。
4-1、按下级科目展开：选择〖按下级科目展开〗，将该科目的下级有金额科目显示出来。
KIS专业版现金流量表
现金流量表专题
燃航信息技术服务部
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标准版及迷你版
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报表-----现金流量表
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双击进入现金流量表系统，进入T形账户
谢谢!
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设定过滤条件
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双击借方和贷方的非现金类，展开科目
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选择科目点击右键，进行现金项目的分配
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KIS专业版方法一与标准版方法一致
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方法二在录入凭证时就制定现金流量
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制定好现金流量后，直接打开现金流量表
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制定具体的现金流量项目
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分配好主表和附表后，直接打开报表
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KIS 专业版现金流量有两种方法
1、通过T型帐户法编制现金流量表 2、凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目
T形账户的指定较为简单，但编制时业务的记录情况不够清楚。 凭证方式使业务更加清楚，但会增加相应的日常的工作量。
金蝶简易版现金流量表操作[1]
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快速编制现金流量表现金流量表的操作财务软件“工具”现金流量表(自动进入现金流量表系统) 1、系统报表方案新建（输入你的方案名称，自己取名）- 确定2、选中方案确定3、选择‘现金’按钮指定现金科目（一般将现金、银行存款以及其他货币资金点上“√”）确定4、点击‘时间’按钮（定义您所需的报表时间）确定5、然后选择‘提取’按钮提取数据（选择需要的凭证时间）默认‘不重复提取’（策略）确定6、指定主表的项目。
点击‘T型帐户’点击“确定”。
备注：出现借方，贷方，各有现金类/非现金类,现金类借/贷自动平衡.不用指定.选择‘非现金类’，按右键，选择‘按下级科目展开’科目展开后选择一个科目,按右键点击‘选择现金项目’(科目选择哪个现金项目，可参照‘现金流量表编制方法’。
根据实际业务，具体是什么活动产生的现金流入/现金流出.借方是现金流入，贷方为现金流出)。
每个科目都定义现金流量项目后，现金流量表主表完成。
7、报表确定可见主表。
8、处理补充资料，做附表。
选择‘附表2’双击‘所有科目’选择一个科目，按右键选择‘按对方科目展开’对方科目展开后，选中展开后的对方科目,按右键‘选择附表项目’（科目选择哪个附表项目，可参照‘现金流量表编制方法”前面红色部分,科目在哪个附表项目下面,就是选择哪个附表项目.’）。
9、报表确定可见附表（即补充资料）。
备注:选择附表的时候不能选择主表四个活动产生的现金流入流出项目，否则方案需要重新提取确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额”1、净利润该项目根据利润表净利润数填列。
2、计提的资产减值准备计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数注：直接核销的坏账损失，不计入。
3、固定资产折旧固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧或：=累计折旧期末数—累计折旧期初数注：未考虑因固定资产对外投资减少的折旧。
4、无形资产摊销=无形资产（期初数—期末数）或=无形资产贷方发生额累计数注：未考虑因无形资产对外投资减少。
金蝶k3现金流量表(不看后悔)
P2
现金流量表流程
定义现金流量项目 现金流量初始化
V
通过凭证制作 现金流量表 通过凭证指定 现金流量主附表项目 T型帐户法编制
T型帐户指定 主表项目
通过”附表项目” 编制附表
V
生成现金流量表
P3
录入凭证指定现金流量
自动指定固定类型的现金流量 通过凭证模版来实现
P4
科目的相关设置
科目中必须指定现金流量科目，现金流量科目的类型有 科目中必须指定现金流量科目，
P5
T型帐户 型帐户
P6
附表二
现金流量表附表 以从净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的处理后，得出经营活动 的现金流量的数值； 附表二编制原理
以上三个项目为系统预设，其它的项目用户可进加额 = 经营活动产生的现金流量 + 投资活动产生的现金流量 + 筹资活动产生的现金流量 + 汇率变动产生的现金流量 T型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等 型账户左右两边的“ 型账户左右两边的 现金类” T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。 型账户左右两边的“ 型账户左右两边的 非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。 二、附表 [附表]的净利润+（-）调整项目=[主表]经营活动产生的现金流量。 附表]的净利润+ 调整项目=[主表]经营活动产生的现金流量。 =[主表 [附表]的净利润=[利润表]中净利润。即，所有的损益类科目的贷方发生额减去借方发 附表]的净利润=[利润表]中净利润。 =[利润表 生额计算而得出，但不将结转损益数据包含在内。 生额计算而得出，但不将结转损益数据包含在内。 三、主表与附表 [主表]经营活动产生的现金流量=[附表]经营活动产生的现金流量 主表]经营活动产生的现金流量=[附表] =[附表 四、现金流量表与账务 主表的现金流量及现金等价物净额 = 补充资料3中的现金流量及现金等价物净增加额。 补充资料3中的现金流量及现金等价物净增加额。 补充资料3中的各项数据取自账务科目余额表。 补充资料3中的各项数据取自账务科目余额表。
新金蝶K3财务教材(上) 第三篇：现金流量表系统
第三篇现金流量表系统(F3)现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。
企业对外提供的会计报表一般包括资产负债表、利润表和现金流量表，这三张表从不同角度反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
现金流量表反映企业一定期间内现金的流入和流出，表明企业获得现金和现金等价物的能力。
第一章：现金流量表编制(F3-1)现金流量表的编制采用了拆分所有的包括现金类科目的凭证的方法，将所有的包括现金类科目的凭证拆分为一对一的关系，从现金类科目的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。
在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。
现金流量表系统可以处理所有期间的数据，只要账套中有的凭证，不论凭证是否过账、是否审核，也不论会计期间是否结账，系统均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。
可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每天都可以出一张现金流量表，总之在任意时间都可以编制报表，十分方便快捷。
本系统既可以单独运行，又可配合总账系统运行。
本章的目的当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：●掌握现金流量表编制的流程●掌握现金流量表的具体编制操作●了解现金流量表的含义现金流量表编制流程图现金流量表编制流程图第一节：现金流量表初始设置(F3-1-1)本节主要讲述了现金流量表编制前的准备工作，对一些涉及现金流量表的重要参数进行设置。
在进入了现金流量表的操作之后，在没有设置现金流量表的方案时界面上的各个功能按钮都是灰的，此时选择“系统”菜单中的“报表方案”选项进入报表方案的设置。
在此可以进行报表方案的增加、方案名称的修改以及删除您不再需要的方案，方案号由系统自动产生。
选择需要使用的方案，点“确定”。
现金流量表可以编制任意期间的现金流量表，可以是一天，一年或是一个期间。
所以要设定报表时间来定义现金流量表的时间阶段。
点击“选项”菜单中的“报表时间”，选择报表的时间段后点“确定”，根据案例选择2003年第三个会计期间：方案设置：设置报表时间：定义现金类会计科目：现金流量表是以现金为基础编制的，这里的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款（包括银行存款和其他货币资金），以及现金等价物。
金蝶KIS专业版制作现金流量表方法
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杨侃
月底便是出具现金流量表 ，在全部旳业务凭证都已经录入完毕后，对发生业务旳 凭证进行审核、过账操作，操作完毕后，点击【报表与分析】→［现金流量表］ ，调出 现金流量表旳过滤条件，如下图：
点击现金流量表后，弹出过滤界面
进行期间与凭证范围选择，点击拟定
现金流量表就制作完毕了。
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杨侃
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杨侃
措施二。期末凭证录完后，统一指定。
KIS专业版现金流量表制作
现金流量表作为企业三大会计报表之一，
在企业旳领导层中有着广泛旳应用，尤其 是对于非常注重资金管理旳企业来说，它 能够为企业旳资产运营情况“把脉” ，根
据现金流量表提供旳信息，加强资金管理， 提升资金旳使用效率，优化资源旳配置。 现金流量表属于管理报表，诸多集团企业 把现金流量管理作为财务管理旳关键，可 见其主要性。
KIS专业版经过这两种措施中旳任一种编制出来旳 现金流量表都包括了会计制度上按直接法与间接 法编制出旳成果。下面一一简介：
措施一.3到7页 措施二.8到12页
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杨侃
措施一.根据凭证指定。首先在软件打开后点击1“基础设置”，在其内部点击2“系统参数”，在系 统参数界面选中3“财务参数”选项卡，再之后对4位置打上对勾（附表根据个人实际情况）。从而 完场基本设置
3、4在下一页进行阐明。
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杨侃
3在明细科目后右键选择“选择现金项目”后弹出界面。点击是即可。然后再次弹出一种 新旳界面
在此选择详细项目即可。
4显示详细凭证界面，点击打开后显示旳是凭证分录详细条目。（即凭证分录序事薄）
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杨侃
当全部项目指定完后，关闭”T型账户”。打开附表项目，进 行附表旳旳指定，因其与“T型账户”操作基本相同，就不 反复阐明。
T型账户法编制现金流量表
一、编表程序第一步：为所有旳非钞票项目开设T型账户，并过渡有关数据对于利润表中旳非钞票项目，应将其发生额过渡到与发生时相似旳方向。
对于资产负债表中旳非钞票项目，应将其差额X过渡到T型账户中（X＝期末余额－期初余额），当X ＞0时，将其过渡到与该账户余额相似旳方向；当X＜0时，将其过渡到与该账户余额相反旳方向。
第二步：开设钞票及钞票等价物T型账户，并过渡数据1. 过渡差额（A）：A=（货币资金期末余额－货币资金期初余额）+（钞票等价物旳期末余额－钞票等价物旳期初余额）2. 如何过渡：当A＞0时，应过渡到T型账户中旳左上方；当A＜0时，应过渡到T型账户中旳右上方。
第三步：编制综合调节分录根据所给资料具体分析报表，寻找经济业务发生时旳原会计分录，再根据原会计分录编制综合调节分录。
在编制综合调节分录时，应当以利润表为基础，并按照利润表项目旳排列顺序，本着“先假定，后调节，再还原”原则旳基本规定，将利润表中旳有关发生额项目一次调节平衡。
然后，再把资产负债表中没有调节平衡旳项目，按照增减两条线索旳基本思路，依顺序逐个调节平衡（特殊状况例外）。
调节分录旳类型归纳起来讲，不外乎有如下五种：（1）集中型调节分录；（2）假定型调节分录；（3）还原型调节分录；（4）分析型调节分录；（5）固定型调节分录。
编制综合调节分录旳基本思路：在编制调节分录时，但凡在原会计分录中波及到钞票（库存钞票、银行存款、其他货币资金）科目旳，不能再借贷钞票科目，而要用与其相相应旳三种活动（经营、投资、筹资）钞票流量来取而代之，某种活动钞票流量在借方，表达钞票流入；某种活动钞票流量在贷方，表达钞票流出。
调节分录旳二级科目，就是钞票流量表主表中旳具体项目，它是用来阐明钞票流入和钞票流出因素旳。
但凡在原会计分录中没有波及到钞票科目旳，原分录中借贷什么科目，调节分录中仍然借贷什么科目。
一句话：“调节分录与原分录相似。
”在实际工作中如果采用T型账户法，可以省去某些不波及钞票旳调节分录，以减少编钞票流量表旳工作量。
金蝶专业版现金流量表的实现的方式
金蝶专业版现金流量表的实现的方式现金流量表的实现方式，主要有以下三种：1、凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目2、凭证录入时只指定现金流量表主表项目3、不通过凭证指定现金流量编制现金流量表已指定现金流量项目的凭证，修改会计科目或金额后，保存凭证时，系统提示用户重新指定现金流量。
对于外币凭证的现金流量指定，可以分币别进行指定。
凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体的现金流量项目。
凭证录入时，系统会通过现金流量科目的设置来进行判断，提示用户进行现金流量项目的指定。
主表项目是指现金流量表中主表的基本项目；附表项目是指现金流量表中补充资料，即对从净利润调整为经营活动现金流量的各个调整项目的指定。
凭证中指定了主表项目和附表项目后，在现金流量表中可以直接进行查询。
在T形账户和附表中也可以对凭证中所指定的各项目的内容进行查询。
凭证录入时只指定现金流量表主表项目因为附表项目的判断是一个较为复杂的过程，所以在凭证录入时，可以只指定主表项目，不指定附表项目。
附表项目可以在附表处理中进行指定。
这样就不用对单张凭证都指定附表项目，可以进行凭证的批量指定。
在T形账户中可以查询看到凭证指定的结果，附表的数据是通过程序计算出来的。
T形账户法计算现金流量表前面提到的两种方法都是在凭证中进行现金流量的处理，还可以直接在T形账户中指定现金流量主表项目，附表项目程序可以计算出来，用户在附表中对附表项目进行处理。
这种处理方式在凭证录入时不做处理，通过T形账户和附表项目的指定出现金流量表。
以上三种现金流量的处理方式各有利弊，在输入凭证时直接指定，可以使业务更加清楚，但会增加相应的日常的工作量。
T形账户的指定较为简单，脱离凭证的处理，但是没有在凭证中指定对业务的记录清楚。
具体采用哪种方式，应根据业务的需要来确定。
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现金流量表（T形账户法）
1、T形账户
1、T形帐户左右两边的“现金类”汇总金额应相等；
2、T形帐户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额；
3、T形帐户中是否全部指定完主表项目,若漏指,则会导致续编附表不正确（确认T形户全部指定完成，可右键按现金流量项目展开，看是否有未指定流量的项目，若无则全部指定）；
4、附表中“所有科目”栏+报表“净利润”栏=主表“经营活动产生现金净额”栏
2、现金流量科目
要进行现金流量的处理，在科目中必须指定现金流量科目，现金流量科目的类型有三种：现金、银行存款、现金等价物。
在科目属性中，提供了这三种类型的设置（三个复选项）。
在制作现金流量表时，如果是现金科目或现金等价物科目的，必须指定前面所提的科目类型中的某一种，否则将无法进行现金流量的处理。
3、过滤条件
在主控台双击“Ｔ形帐户”，在弹出的过滤条件中设置具体的过滤条件
期间：如选择“按期间筛选”，可选择输出T形账户的会计年期，可跨年和跨期查询。
日期：如选择“按日期筛选”，可选择输出T形账户的日期期间。
币别：选择输出T形账户的币别。
提供了“综合本位币”的选择。
包括未过账凭证：T形账数据将未过账凭证包括在内。
范围：可按“所有现金类科目”进行拆分，也可按某一科目进行拆分。
需注意的只有选择“所有现金类科目”或某一科目选择的是现金类科目时才能进行现金流量的指定，否则不能指定现金流量，只能进行查看。
汇总：有两种方式：“按现金类汇总”和“按一级科目汇总”。
“按现金类汇总”是将对方科目按现金类科目和非现金类科目分别汇总显示，这样对于对方科目是现金类的科目就不用指定其现金流量（因为不存在流量）。
“按一级科目汇总”是将对方科目直接按一级科目进行汇总。
4、指定主表
确定过滤条件后，进入“T形账户”界面。
Ｔ形帐户中，现金类科目不用指定。
选择非现金科目的某一行，点击鼠标右键。
4-1、按下级科目展开：选择〖按下级科目展开〗，将该科目的下级有金额科目显示出来。
当然您也可以双击该科目，也可按该科目的下级科目展开。
4-2、按核算项目展开：选择〖按核算项目展开〗，出现“核算项目”界面，选择核算项目，如果选择非明细级核算项目，系统将会自动显示该级核算项目下所有下级明细项目及非明细项目。
4-3、按现金项目展开：按指定现金流量项目展开显示。
如果没有指定现金流量，则显示为“未处理现金流量”。
4-4、按币别展开：按不同的币别展开。
只对过滤条件中币别选择“综合本位币”有用。
4-5、收回展开的项目：收回已展开的项目
4-6、选择现金项目：选择该科目的现金流量项目。
该指定为批量指定，会将以前已指定现金流量项目重新按该次指定的流量项目为准。
点击该功能按钮后，系统会提示此操作将会用所选择的流量项目替换选定行所包括的所有凭证的现金流量，是否继续？确定后可进行流量项目的指定。
4-7、取消所选项目：取消所选择的现金流量项目。
该操作为批量取消。
点击该功能按钮后，系统会提示此操作将会清除选定行所包括的所有凭证的现金流量，是否继续？确定后取消所有现金流量的指定。
4-8、显示凭证：显示包含该科目的有关流量的所有凭证，方便查看。
也可进行个别修改。
操作步骤：
1、双击，或者在“非现金类”上右键选择【按下级科目展开】；
2、对一级科目，右键选择【选择现金项目】，弹出
点击“是”
选择对应现金流量项目即可。
3、如果担心指定有错，可以在一级科目上右键选择【按下级科目展开】或者【显示凭证】对具体的凭证再指定，第二次指定的自动覆盖第一次指定。
4、依次指定完毕后，在“非现金类”上右键选择【选择现金项目】查看是否有漏指定的。
如果显示“非现金类：未处理现金流量”即没有指定。
5、指定附表
附表项目是指现金流量表中补充资料，即对从净利润调整为经营活动现金流量的各个调整项目的指定。
需要进行附表处理的凭证类型有以下3种：
1、会计分录中，有现金流量科目，同时也有损益类科目，但指定的现金流量主表项目不是经营活动产生的现金流量，则需要在指定主表项目时指定附表项目。
2、会计分录中，有现金流量科目，且没有损益类会计科目，在指定主表项目时，如果指定的是经营活动的现金流量时，需要对附表项目进行指定。
3、会计分录中，没有现金流量科目，但是有损益类科目，此时需要指定现金流量表附表项目，但不需要指定主表项目。
注意：主表全部指定好之后，再指定附表项目。
否则附表易出错。
双击打开附表项目弹出附表项目过滤条件，对其进行设置
操作步骤：
1、在“所有科目”上右键选择【按对方科目展开】，
2、对一级科目，右键选择【选择附表项目】，弹出
其他雷同主表的指定。
6、现金流量表
现金流量指定完毕，就可以打开现金流量表进行查询。
报表是否正确可通过主/附表的“经营活动产生的现金流量净额”是否相等确认。