郑州旅游职业学院内部控制规范业务模板
学校内部控制手册【精选文档】
部控制册xx 中心学校0一五年四月内手二目录单位层面内部控制内部控制规范 (1)内部控制工作机制 (11)不相容职务分离办法 (20)账务处理程序制度 (23)财务收支审批制度 (24)财务牵制制度 (25)财务公开制度 (26)财产管理制度 (28)资产清查制度 (30)固定资产管理制度 (31)教育收费专项议事制度 (33)收费管理制度 (34)财务稽核制度 (35)会计工作交接制度 (37)会计电算化管理制度 (38)会计档案管理制度 (40)票据管理制度 (41)会计档案借阅制度 (43)会计电算化档案管理制度 (44)货币资金管理制度 (45)往来款项管理制度 (46)印章管理使用制度 (47)预借款管理制度 (51)报销票据管理制度 (52)差旅费管理规定 (53)财务负责人岗位职责 (54)会计员岗位职责 (55)出纳员岗位职责 (56)稽核员岗位职责 (57)审核岗位职责 (58)财政专项资金管理办法 (59)基建、维修管理制度 (61)内部稽核制度 (63)业务层面内部控制印章管理内部控制制度 (68)印章管理内部控制流程图 (73)票据管理内部控制制度 (74)票据管理内部控制流程图 (78)银行账号管理内部控制制度 (79)银行账号管理内部控制流程图 (83)行政事业性收费内部控制制度 (84)行政事业性收费内部控制流程图 (87)支出管理内部控制制度 (88)支出管理内部控制流程图 (91)预算编制内部控制制度 (92)预算编制内部控制流程图 (93)政府采购内部控制制度 (97)政府采购内部控制流程图 (101)实物资产内部控制制度 (102)实物资产内部控制流程图 (107)货币资金支出内部控制制度 (108)货币资金支出内部控制流程图 (112)自我评价报告内部控制建设自我评价报告 (113)XXXXX 乡中心学校内部控制规范第一章总则第一条：为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范.第二条：本规范适用于学校经济活动的内部控制。
内部控制工作方案模板(四篇)
内部控制工作方案模板一、内控体系建设工作总体目标根据财政部《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》、财政部《____全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》等文件的要求，进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。
从而有效保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。
我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内部建设工作的整体部署，于____年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到____年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》(试行)要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系，使之有效运行。
二、内部控制体系建设原则及要素内部控制体系建设的主要任务是。
建立覆盖我院各项运行管理活动的内部控制体系，制定评价标准，监督检查并促进内部控制制度有效执行，实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。
此次内控建设具体包括预算收支管理、资产管理，财务报告等在内的我院运营管理等方面。
按照《行政事业单位内部控制规范》(试行)要求，梳理修订、健全单位现有的各项规章制度，细化、完善各项运行管理工作流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。
1、建立内控体系的必要性。
完善的内部控制制度体系是约束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控的基本保证，可以保障运行管理合法合规、资产安全及提高运行效率相关信息真实完整、提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现。
2、建立与实施内部控制遵循下列基本原则(1)全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖我院的各种业务和事项。
(2)重要性原则。
内部控制应当在全面风险管理控制的基础上，____重点领域和高风险领域。
学校内部控制操作规程(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强学校内部控制，提高财务管理水平，确保学校资产的安全和有效使用，促进学校教育事业的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本规程。
第二条本规程适用于学校各部门、各单位的内部控制活动。
第三条学校内部控制遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制覆盖学校各项经济活动，确保内部控制无死角。
（二）重要性原则：重点关注学校重大经济活动，强化关键环节的控制。
（三）制衡性原则：明确各部门、各岗位的职责，实现相互制衡，防止舞弊行为。
（四）适应性原则：根据学校发展需要，适时调整和优化内部控制制度。
第二章组织架构第四条学校内部控制领导小组负责学校内部控制工作的组织、领导和监督。
第五条学校内部控制办公室负责具体实施内部控制工作，包括：（一）制定、修订和发布内部控制制度；（二）组织开展内部控制培训和宣传；（三）监督检查内部控制制度执行情况；（四）定期向学校内部控制领导小组报告内部控制工作情况。
第三章内部控制制度第六条学校内部控制制度包括：（一）财务管理制度；（二）采购管理制度；（三）资产管理制度；（四）合同管理制度；（五）人事管理制度；（六）项目管理制度；（七）其他相关管理制度。
第七条财务管理制度：（一）建立健全财务核算体系，确保财务信息的真实、准确、完整；（二）加强预算管理，严格执行预算，控制成本费用；（三）加强收支管理，规范收支行为，确保资金安全；（四）加强财务报告管理，定期编制财务报告，及时反映学校财务状况。
第八条采购管理制度：（一）建立健全采购制度，规范采购流程；（二）严格执行采购计划，合理选择供应商；（三）加强采购合同管理，确保合同履行；（四）加强采购物资验收，确保物资质量。
第九条资产管理制度：（一）建立健全资产管理制度，明确资产使用、保管、处置等环节的责任；（二）加强资产盘点，确保资产安全；（三）合理配置资产，提高资产使用效率。
学校内部控制机构设置与2023年度运行情况模版
学校内部控制机构设置与2023年度运行情
况模版
学校内部控制机构设置一般包括以下组成部分：
1.内部控制领导小组：通常由校领导担任组长，成员涵盖财务、审计、人事、资产管理等部门负责人。
该小组负责统筹规划全校的内部控制体系建设与实施工作，制定并监督执行内控制度。
2.. 内部控制办公室或专门部门：学校设立独立的内部控制办公室或者在相关部门（如财务处）中设立专职岗位，具体负责日常内控工作的组织、协调和执行，确保各项内控制度得到落实
3.. 内部审计机构：内部审计部门是内部控制体系的重要组成部分，其主要职责是对学校各部门及各项业务活动进行审计监督，评估内控制度的有效性，并提出改进建议。
2023年度运行情况概述可能如下：
在2023年度，学校进一步完善了内部控制组织架构，明确了各内控机构的职责边界和运行机制，提升了内部控制的整体效率。
•内部控制领导小组定期召开会议，研究讨论内控工作中出现的问题，指导并督促相关部门改进和完善内部控制制度和流程。
•内部控制办公室在本年度加强了对关键业务环节的风险防控，如财务管理、采购招投标、资产管理等，通过细化操作规程、强化流程监管，有效降低了潜在风险。
•内部审计部门按计划完成了对各院系和职能处室的审计工
作，针对审计发现的问题及时出具整改意见书，并跟踪整改效果，使内控薄弱环节得到有效改善。
•通过举办培训讲座和研讨会等形式，学校提高了全体教职工对内部控制重要性的认识，营造了良好的内控文化氛围。
•针对新的政策法规要求和社会经济环境变化，学校适时调整和完善了内部控制体系，以适应不断发展的管理需求。
旅游职业学院校内实训课教学管理规定
旅游职业学院校内实训课教学管理规定为了建立正常的实训课教学秩序，实现实训课教学管理科学化、规范化，结合我院实训课的具体情况，特制定本规定。
一、学生上课时应携带教材、笔记本及学习用品，不得空手或携带与所上课程无关的物品进入实训教室。
遵守实验实训守则和有关规章制度及注意事项，对实训过程中违犯规章制度、操作规程或不听指导的学生，指导教师有权停止其实训。
二、学生必须在上课前2分钟进入教室，不得迟到，早退或旷课。
因故迟到或特殊情况需早退时，必须经指导教师同意。
学生进入教室应着工装（或训练服装），衣着整洁，不得穿拖鞋、背心、牛仔裤、短裤等进入实训教室。
班长或学习委员应配合指导教师做好考勤。
三、上课时不得进行与本课堂无关的活动，须按照操作规范要求训练，或按站姿训练要求保持标准站姿，不得随意出入课堂、谈笑喧哗。
应关闭手机或调至静音状态，不得随意接听手机。
对违反课堂纪律、扰乱课堂教学秩序者，按有关规定处理。
四、学生因病、因事不能上课者，必须事先请假。
请假手续按教学管理规定中有关条款办理。
无故缺课者，按有关规定处理。
五、爱护国家财产。
不准在门窗、实训室器材及墙壁上涂写、刻画或随意张贴。
未经实训室管理人员许可，任何人不许随便动用实训基地的仪器设备。
教室内配置的桌椅等实训设备设施，不准私自搬出。
损坏公物、破坏门窗、课桌椅、私自拆取其它实训教学器材，按规章赔偿，并视情节轻重情况给予纪律处分。
六、学生必须按教师的要求，有计划地、合理地进行预习、复习、实训操作、完成作业。
学生应主动地与指导教师沟通、互动，积极参与课堂实训或课堂讨论，成为课堂教学的主体。
七、教师上课按规定着装，严格执行教学计划，按标准要求进行教学示范，认真指导学生实训操作，如违反教师课堂教学要求，按教学事故有关规定处理。
八、教师上课期间要控制课堂秩序，确保学生按要求完成实训任务，如出现学生违反课堂秩序，任课教师不予制止等情形，按教学事故有关规定处理。
本规定自发布之日起实施，教务处负责解释。
旅游集团内部控制方案
旅游集团内部控制方案概述旅游集团是一家旅游行业的企业，拥有多家分支机构，业务涉及旅游产品销售、景点开发、酒店管理等多个领域。
为了规范内部管理，提升企业风控能力，制定了本方案。
内部控制标准旅游集团制定了一系列内部控制标准，包括但不限于：•职权和职责制度：明确各级职权和职责分工，并进行规范化管理。
•审批流程制度：建立严格的审批流程，包括合同审批、招聘审批、费用报销审批等，并进行有效的监督和控制。
•资金管理制度：严格规范资金使用流程，建立专业的财务管理团队，实现全流程资金监控和风险把控。
•信息技术管理制度：建立健全的信息技术管理制度，保障信息安全和业务运转的高效性。
•业务流程管理制度：对各项业务流程进行标准化管理，保证企业业务的规范性和稳定性。
•风险控制制度：建立全面的风险控制体系，加强对风险的识别、评估和管控。
重点落实措施旅游集团为了落实以上内部控制标准，执行了以下重点落实措施：实行职权和职责分工制度制定了明确的职权和职责分工制度，针对各级岗位制定了对应的工作职责，并将其放入制度手册中。
通过此制度能够保证工作的科学化、常态化，并能够提高企业的管理效率和工作效能。
建立审批流程制度建立了严格的审批流程制度，包括合同审批、采购审批、招聘审批、费用报销审批等。
制定了完善的流程和流转时间，并明确了审批人员的权限。
同时，建立了审批监管及时反馈机制，提高了流程审批的透明性和规范性。
强制执行资金管理制度通过建立专业的财务管理团队，形成全流程资金监控和风险把控机制。
对各项财务核算进行精细化管理，并制定了资金支付、资金运营及备付金管理、资金风险管理等制度，确保资金安全。
强化信息技术管理制度制定了健全的信息技术管理制度，保障信息安全和业务运转的高效性。
通过建立保护措施和系统监控机制实时监控所有业务数据，实现了信息安全的双重保障。
规范业务流程管理制度针对不同业务流程，制定了标准化管理流程，明确了各业务流程的操作规范、工期进度及周期要求等。
内部控制规范
非税收入收缴的管理
征收 依据
持证 凭票
按照规定项目和标准征收 按照规定开具财政票据
征收工作要求做 到
收缴分离 票款一致
及时、足额上缴 不得以任何形式
上缴 规定
国库 或财政专户
截留 挪用 或者私分
下一节
发票汇总
返回
二、收支业务控制
票据内部管理制度
票据手续 管理形式 票据使用 票据保管 禁止规定
项目细化
编制及时 数据准确
进行项目评审
内部预算编 制、预算执 行、资产管 理、基建管 理、人事管 理等部门或 岗位的沟通
协调
预算编制流程（举例） 具体工作流程
业务部门
业务部门负责人 或归口部门
财会部门
部署预算编报工作
预算工作领导小组
财政部门
提出预算编制要求
预算建议数
审核
审核
分类汇总 预算建议数
审批
收入归口管理的要求及职责
归口管理的 基本规定
业务部门的 职责
由财会部门归口管理 并进行会计核算 严禁设立账外账
将涉及收入的合同协议等及时提交财会部门 确保各项收入应收尽收，及时入账
财会部门的 职责
定期检查收 入金额是否 与合同约定
相符
对应收未收项目应当
查明 情况
明确责任主体 落实催收责任
二、收支业务控制
业务视角下的内部控制
高职分会“新制度”宣讲团成员 黄美娟 手机 13915279597
Email huangmj@
目录
第一章 总则 第二章 风险评估和控制方法 第三章 单位层面内部控制 第四章 业务层面内部控制 第五章 评价与监督 第六章 附则
第一节 预算业务控制 第二节 收支业务控制 第三节 政府采购业务控制 第四节 资产控制 第五节 建设项目控制 第六节 合同控制
学校内部控制制度范本
学校内部控制制度范本一、总则第一条为了加强学校内部管理，规范经济活动，防范风险，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《预算法》、《政府采购法》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。
第二条学校内部控制制度的目标是：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共资源使用的效率和效果。
第三条学校内部控制制度应遵循全面性、重要性、制衡性原则，涵盖学校经济活动的决策、执行、评价和监督全过程。
二、组织架构与职责第四条学校应设立内部控制领导小组，负责学校内部控制工作的领导与协调。
领导小组由校长担任组长，财务、审计、资产管理等相关部门负责人为成员。
第五条学校各部门应明确内部控制职责，确保内部控制制度的有效实施。
各部门负责人对本部门的内部控制工作负责，内部控制工作人员负责具体实施内部控制措施。
三、内部控制内容第六条学校内部控制主要包括以下内容：（一）预算控制：确保预算编制、执行和监督的合法性、合规性和有效性。
（二）收支控制：规范收入和支出管理，确保资金的安全、合规和有效使用。
（三）采购控制：建立健全采购管理制度，保证采购活动的公开、公平、公正。
（四）资产管理：加强资产采购、使用、处置等环节的管理，确保资产安全、有效。
（五）建设项目控制：规范建设项目的前期论证、招投标、施工监理和竣工验收等环节，确保项目合规、安全、有效。
（六）合同控制：加强合同管理，确保合同的合法性、合规性和有效性。
四、内部控制方法第七条学校应采用以下内部控制方法：（一）不相容岗位相互分离：合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
（二）内部授权审批控制：明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。
（三）归口管理：各项经济业务应按照规定的归口管理部门进行管理，确保业务活动的合规性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
郑州旅游职业学院内部控制规范业务模板
------以“预算业务”为例
一、内部控制规范业务模板：
梳理各类经济活动的业务流程，分析、确定风险点，确定风险应对策略，健全制度，模板为：
1、流程图、流程描述：编制经济业务的流程图，再对流程图做文字描述；
2、风险控制矩阵：风险控制矩阵根据控制环节可有多个，描述控制过程和
制度规定的控制措施；
3、相关制度：与经济业务相关的校内制度。
二、以“预算业务”为例：根据事业单位预算管理的整个过程，可以将预算业务分为四个环节：预算编制、预算批复、预算执行、决算与绩效评价。
1、流程图
（1）预算编制
流程描述：
第一：依据郑州市财政局召开预算会议部署预算编制工作的要求，成立校内预算领导委员会；
第二：在预算委员会的领导下，财务处牵头部署预算编制工作具体要求；
第三：相关部门的业务主管院长和部门主管对本部门的预算编制工作提出明确要求；
第四：由相关业务部门人员编制本部门预算，提出预算编制依据，填写预算建议数；
第五：由部门主管和业务主管院长对本部门预算进行审核，若审核无误，报财务处审核，财务处若审核无误后，分类汇总，报预算领导委员会审批；若审核有问题，返回相关业务部门，修改预算内容和预算建议数；
第六：经预算领导小组审批无误后的预算项目，由财务处相关人员报财政部门审批，若财政部门审批合格，由财政部门下达预算控制数，若财政部门审批不合格，由财务处退回相关部门，提出修改意见，继续填制本部门预算。
以此遵守两上两下的原则编制预算。
（2）预算执行
①预算执行流程
第一：业务部门经办人提出支付申请；
第二：经办人报业务部门负责人和业务部门主管院长审核；
第三：审核无误后报财务负责人审核；
第四：财务负责人审核后报财务主管院长审核；
第五：一万元以上的项目经财务主管院长审核后直接交财务处审核支付；
一万元以上的项目报主管院长审核后交财务处审核支付。
（3）决算及绩效评价
①决算及绩效评价流程
第一：财务部门统计全年收入支出情况，根据账务数据编制部门决算，同时各业务部门提交预算绩效自评报告；
第二：决算报表和绩效自评报告经财务负责人、财务主管院长、院长审核后报财政部门审核；
第三：审核无误后，财政部门下达决算批复，校内公布预算绩效考评结果，并将考评结果纳入下年度预算编制基础内。
②决算及绩效评价风险控制矩阵
（4）相关制度：
见《郑州旅游职业学院财务管理暂行办法》“第三章预算管理”
第十三条预算编制原则：学院编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。
收入预算坚持积极稳妥原则；支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则。
第十四条预算编制方法：学院编制预算应当参考以前年度预算执行情况，根据预算年度教育事业发展计划和任务与财力可能，以及年度收支增减因素进行编制。
不得编制赤字预算。
第十五条预算编制方法：各部门、系（部）必须在年度开始前填报本部门、系（部）下年度收支计划，并于每年依据财务处通知日期将下年度收支计划送交财务处。
财务处根据各部门、系（部）交来的收支计划进行汇总，然后经过反复征求意见，修改后提交预算建议方案，并提交院务委员会审议批复后执行。
第十六条预算调整：为了保证预算的严密性、有效性，学院预算在执行过程中原则上不予调整。
如遇国家有关政策或学院教育事业有较大调整，对学院收支影响较大，确需调整时，应由财务处报请院务委员会调整预算。
第十七条年终，财务处必须按上级主管部门的要求编制各项资金年度决算，在此基础上汇总编制年度预算执行情况结果报告。
要做到数字准确、内容完整、说明充分、报送及时。
要总结预算执行过程中的经验，对存在的问题要提出改进意见和措施，为下年度预算的编制提供参考。