联想集团财务管理制度(doc 51)
联想公司的规章制度
联想公司的规章制度篇一：联想管理制度联想员工手册目录一、前言二、人力资源规范1.劳动合同2.新员工入职培训3.新员工指导与考核4.考勤5.着装6.回避制度7.工薪福利8.奖惩规定9.离开公司三、行政后勤规范1安全与保密2.资产3.通讯4.环境5邮政6.宿舍7.会议室仪器借用8.复印卡（适用于北京平台在联想大厦办公人员）9.车辆四、信息管理规范五、保密规范1.保密行为规范2.知识产权六、财务管理规范1.签字责任管理——业务经办人2.借款与报销3.加班餐费4.招待费5.礼品费6.物料借用7.差旅管理七、附件k联想之歌前言欢迎您加入联想大家庭！为了帮助您更有效地开展工作，我们准备了这本《员工手册》，仔细阅读它，您可以了解到公司的文化和管理理念，您需要遵守的规章制度，您享有的权利和应尽的义务等多方面的内容。
特别提醒您注意的是：由于篇幅有限，我们只选择了新员工应先知晓，老员工需常查阅的部分内容。
请您除阅读此手册外，通过公司主页及其他资料，查阅更为详尽的信息，并请您随时注意公司的最新通知，并以公司最新通知内容为准。
我们的使命为客户：提供信息技术、工具和服务，使人们的生活和工作更加简便、高效、丰富多彩；为社会：服务社会文明进步；为股东：回报股东长远利益；为员工：创造发展空间、提升员工价值，提高工作生活质量。
我们的核心价值观服务客户精准求实诚信共享创业创新我们的远景高科技的联想服务的联想国际化的联想二、人力资源规范——人力资源部负责解释1.劳动合同为规范用工管理，保护公司和员工的合法权益，凡公司正式聘用的员工均需与公司签定《劳动合同》。
签定《劳动合同》前，员工应在确定时限内如实提交以下材料：l与其他单位终止、解除劳动关系证明（原件）；l学历证明（查验原件，留存复印件）；l职称证明（查验原件，留存复印件）；l身份证（查验原件，留存复印件）；l指定医院的健康体检表（原件）；l公司要求的其他必要资料。
在合同期内，公司若发现员工入职时，提供的情况或资料虚假或与事实不符，公司将随时与之解除劳动合同，并不支付任何经济补偿金。
联想公司管理制度
联想公司管理制度一、引言联想公司是一家全球性的科技企业，拥有广泛的业务版图和广大的员工队伍。
为了有效地组织和管理公司内部各个部门及员工，联想公司建立了一系列管理制度，旨在规范员工行为，提高工作效率，并确保公司的可持续发展。
本文将对联想公司的管理制度进行全面分析和总结。
二、组织结构和职责分工1. 公司高层管理机构联想公司设立了公司董事会和高管团队，对公司战略、方针和政策进行决策和指导。
董事会和高管团队由公司的高级管理人员组成，包括CEO、CFO、CTO、COO等职位，他们掌握公司的最高管理权利和经营决策权。
2. 部门和分支机构联想公司的各个部门和分支机构根据业务特点和需求设立，包括市场营销部、研发部、生产部、财务部等。
每个部门由部门主管负责，负责部门的日常管理和业务运营。
分支机构根据业务范围和客户服务需求在全国各地设立，由地区经理负责具体管理。
3. 职责分工和合作关系联想公司在组织结构上采取职能化分工的原则，在各个部门和分支机构中明确岗位职责和工作职能，使得每个员工的工作职责清晰明确，避免职责不明、工作交叉等问题。
各部门之间通过有效的协作机制和信息共享，实现协同工作，提高工作效率。
三、人力资源管理制度1. 人才招聘联想公司实行科学、公正的人才招聘机制，根据公司战略需求和人才结构规划，制定招聘计划和标准，通过内部推荐、外部招聘等多种渠道录用优秀人才。
招聘流程中，公司注重公平竞争，选拔最适合岗位的人才。
2. 岗位设立和晋升联想公司设立完善的职务评定和评定体系，明确岗位职责和晋升标准，根据员工的绩效和能力进行评定，进行合理的晋升和职务调整。
公司鼓励员工不断学习和进步，为员工提供良好的晋升机会。
3. 培训和发展联想公司注重员工的培训和发展，建立健全的培训机制和体系，根据公司的战略需求和员工个人的发展规划，制定全面的培训计划，包括内部培训、外部培训、专业技能培训等，提升员工综合素质和专业能力。
四、薪酬激励和福利待遇1. 薪酬制度联想公司建立了完善的薪酬激励机制，根据员工的绩效、能力和市场行情制定合理的薪酬标准，并注重薪酬的激励性和公平性，激励员工积极工作。
联想集团财务管理模式分析
联想集团财务管理模式分析（渤海大学邮编：121000）引言企业集团是经济体制改革中产生的一种全新的经济组织，是市场经济到知识经济时代经济发展最重要的组织形式，财务管理是企业集团管理的核心，财务管理模式的建立与应用直接关系到企业集团的生存与发展，对于提高企业管理效率和核心竞争力的建立起着非常重要的作用。
在市场经济的环境下，集团公司的兴衰成败在很大程度上取决于集团的管理，而财务管理又是企业管理的中心环节。
优秀的财务管理模式也为企业建立和发展自身的核心竞争力、获取持续竞争优势提供有利的支持。
传统单一企业的财务管理与现代企业集团财务管理有着本质的区别，现代企业集团是我国逐步确立和完善社会主义市场经济体制、优化资源配置、适应经济全球化的新形势下出现的新型企业组织形式,是企业组织形式的创新。
如何构建我国现代企业集团的财务管理新模式，以适应企业集团的健康发展,是当前亟待解决的重要课题。
现阶段，我国现代企业集团财务管理模式正不断地改善，正如联想集团以他独特的管理模式调动集团的产业发展，为该集团跻身于世界四大计算机制造商之列提供有利支持。
通过结合财务管理模式理论，对联想集团财务管理模式进行分析研究，对于完善现代企业集团财务管理模式有着重大的意义。
一、财务管理模式及其构建（一）财务管理模式企业集团财务管理必须以市场为导向，以资本为纽带，以现代企业制度为保证，合理配置企业集团资产，发挥集团优势，提高资本的运营效率。
财务管理模式即企业集团公司的财务管理体制，是指存在于企业集团公司整体管理框架内，为了实现企业集团公司总体财务目标而设计的财务管理模式、管理机构以及组织分工等项要素的有机结合，主要涉及母子公司之间重大财务决策权限的划分，包括融资决策权、投资决策权、资金管理权、资产处置权和收益分配权等。
根据企业财权配置的不同方式，理论上将财务管理模式分为“集权式”财务管理模式、“分权式”财务管理模式和“混合式”财务管理模式。
1.“集权式”财务管理模式集权式财务管理模式是指企业集团的各种财务决策权集中于集团公司，集团公司集中控制和管理集团内部的经营和财务并作出决策，而成员企业必须严格执行。
联想的采购财务制度
联想的采购财务制度一、前言在现代企业管理中，采购活动是至关重要的一环。
良好的采购财务制度是企业正常运作的基础，也是企业持续发展的保障。
联想作为一家全球知名的科技企业，采购财务制度更是必不可少的。
本文将围绕联想的采购财务制度展开探讨，包括采购流程、财务控制、成本管理等方面。
二、采购流程1. 采购需求确认：当各部门或项目有采购需求时，需提出采购申请，明确采购物品或服务的具体信息，包括数量、规格、标准等。
采购申请经相关负责人审批后，方可进入采购流程。
2. 供应商选择：采购部门应根据需求确定合适的供应商，并与供应商进行洽谈、询价、比较，最终确定最佳供应商。
同时，应对供应商的信用、资质等进行审查，确保选择的供应商具备合法合规的资质。
3. 签订合同：确定供应商后，应与供应商签订合同，明确双方责任、权利、付款方式、交货期限等条款，确保供应链的合法合规性。
4. 订单下达：在签订合同后，采购部门应向供应商下达采购订单，明确交货日期、数量、价格等，要求供应商按照订单要求及时交付货物或服务。
5. 货物验收：收到货物后，采购部门应进行验收，确认货物的质量、数量是否符合订单要求。
如有问题应及时与供应商进行沟通解决。
6. 发票审核：货物验收合格后，采购部门应审核供应商所提供的发票，确认金额及相关信息无误后，进行付款流程。
7. 付款流程：财务部门根据发票信息及相关凭证，进行付款操作，确保支付及时准确，并与供应商建立良好的合作关系。
三、财务控制1. 预算控制：在采购活动中，应根据公司的财务预算制定相应的采购预算，并在采购过程中进行控制，确保采购支出不超出预算，提高资金使用效率。
2. 盈余控制：财务部门应对公司的盈余情况进行监控，合理分配盈余资金，确保公司有足够的资金储备以应对意外情况。
3. 内部审计：财务部门应定期进行内部审计，对采购流程进行审查，发现并解决潜在的财务问题，确保企业财务活动的合法合规性。
4. 风险控制：财务部门应对采购活动中的风险进行识别和评估，并采取相应的措施进行控制，避免风险对企业财务带来不利影响。
联想公司财务资产管理
联想公司财务资产管理一、固定资产标准和分类。
(一)固定资产标准固定资产：使用期限超过一年，单位价值在2000元以上，在使用过程中保持原有实物形态资产。
1、生产经营用房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产，凡使用期限超过一年，均应作为固定资产。
2、非生产经营用设备及物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过二年，才作为固定资产。
(二)固定资产分类。
按用途划分：房屋、动力设备、电子设备、车辆设备、办公设备和其他设备。
二、固定资产增置管理制度。
1、固定资产增置原则。
(1)各分公司固定资产采取计划控制，统一管理办法。
(2)各分公司因业务需要所购置固定资产，一律限制在分公司计划额度内，产权归集团公司所有。
(3)年初各经营公司根据实际需要，按照上年固定资产平均年度折旧额编制本年添置固定资产预算计划，按公司内部各分公司进行逐级汇总报管理部门审批后,由商务部固定资产办公室审核执行。
(4)额度范围内车辆更新，由财务总监审批。
(5)新添车辆、房屋及特殊需求固定资产，由总裁办审批。
2、固定资产购置借款及报销手续。
集团内各经营公司外购固定资产，应持经总裁办审批固定资产年度预算计划，由商务部固定资产办公室审核计划额度(如未设固定资产办公室专职机构可指定专人负责)并在借款单签字，财务部方予以办理借款。
购回后，应先到固定资产办公室专管员处办理登记手续，财务部根据固定资产办理单进行报销。
3、领用固定资产管理。
(1)各分公司固定资产要有专人负责，物品要落实到责任人，原则上谁使用、谁保管、谁负责。
(2)各分公司固定资产由分公司负责管理，各分公司专管员要确实负责。
(3)各部门内部领用固定资产，应根据经总公司审批固定资产增加计划与额度，填写《固定资产办理单》经总经理批准同意及固定资产管理员审批，确属计划内办理，审批后到库房领取，储运商务方可办理相关手续。
4、固定资产办理审批权限。
(1)年初预算应经分公司管理部门批准同意并到商务部固定资产办公室备案。
联想公司财务管理制度
03
资金管理制度
资金使用和报销制度
报销规定
公司鼓励员工使用电子发票进行报销，减少纸质凭证的使用 ，简化报销流程。同时严格规定报销时间，以免影响财务数 据的准确性。
预付款管理
对于需要预付款的项目，需填写预付款申请单，经过相关部 门审批后方可执行。有效控制预付款风险，避免资金损失。
应收账款管理制度
规范凭证管理
建立凭证管理制度，规范凭证 的编制、审核、保管等环节， 保证凭证的真实性和完整性。
落实税收法规
遵守国家税收法规，确保公司 财务管理制度的合规性，避免 因违规行为带来的税务风险。
税务筹划及节税管理
01
02
03
制定税务筹划方案
根据公司的经营情况和税 收政策，制定合理的税务 筹划方案，实现公司节税 目标。
强化内部沟通
加强内部各部门之间的沟 通与协作，确保税务信息 畅通，共同应对税务风险 。
06
财务内部控制与监督制度
内控五要素及措施
内部环境
风险评估
控制活动
信息与沟通
内部监督
建立完善的组织架构和 职责分工，加强员工专 业培训和职业道德教育 。
定期进行财务风险评估 ，确定重大风险领域， 制定相应的应对措施。
联想公司财务管理制度
xx年xx月xx日
目录
• 引言 • 财务管理基本制度 • 资金管理制度 • 投资管理制度 • 税务管理制度 • 财务内部控制与监督制度
01
引言
背景和目的
• 联想公司是一家全球知名的信息技术公司，致力于为全球用户提供全 面的IT解决方案和服务。随着公司的业务不断扩张和市场环境的变化 ，财务管理在公司运营中的地位越来越重要。为了更好地规范公司的 财务管理，提高公司的财务绩效和降低财务风险，联想公司制定了一 套财务管理制度。
联想公司的财务制度
联想公司的财务制度一、总则1. 本制度的制定目的是为了规范和管理联想集团的财务活动，确保财务管理的合理性、规范性和透明度，保障公司各项资金的安全性和有效性，促进公司健康发展。
2. 联想集团财务制度适用于联想集团所有成员单位和全体员工，在财务活动中必须遵守本制度的规定。
3. 财务部门是联想集团的财务管理主体，负责全面监督和协调公司各个部门的财务活动，保障公司财务管理工作的顺利进行。
4. 公司各部门对于财务活动的组织和实施负有责任，必须按照公司的财务制度和规定开展工作，确保公司财务活动的合法性、规范性和透明度。
5. 公司财务活动应当遵守相关的法律法规和公司内部规章制度，不得违反国家法律规定和公司的财务制度。
对于违反制度和规定的行为，将依法进行处理。
二、财务预算管理1. 联想集团各级单位应当制定和执行相应的财务预算，确保公司的资金使用合理和有效。
2. 财务预算应当按照公司的经营计划和发展战略确定，充分考虑公司的财务状况和市场环境，避免盲目投资和浪费。
3. 财务预算应当经过负责人审批并报公司领导审核批准后执行，对于财务预算执行过程中出现的问题，应当及时调整和处理。
4. 财务预算的执行情况应当定期报告公司领导和有关部门，确保财务预算的执行情况透明和可控。
5. 财务预算的执行情况应当及时进行评估和分析，确定问题和解决方案，提出改进措施，确保公司的财务预算得到充分执行。
三、资金管理1. 联想集团资金管理应当遵循公司的统一管理原则，确保各项资金的合理分配和有效利用，避免发生资金紧张和浪费。
2. 联想集团资金应当集中管理，实行完善的资金调度和监督机制，确保公司资金的安全和有效使用。
3. 资金管理应当制定相应的规章制度和流程，规范资金的使用和结算，确保资金流动的合法性和透明度。
4. 对于公司各项资金的使用需要经过负责人和财务部门的批准和监督，确保资金的安全和有效使用。
5. 资金管理应当注重风险控制和预防工作，建立健康的资金管理机制和风险防范体系，确保公司资金管理工作的稳定和健康。
联想公司预算管理制度
第一章总则第一条为了加强公司财务管理，提高资金使用效率，确保公司战略目标的实现，特制定本预算管理制度。
第二条本制度适用于联想公司及其所有下属公司、分支机构的预算编制、执行、控制、分析和考核等工作。
第三条本制度遵循以下原则：1. 实事求是原则：预算编制应以公司实际情况为基础，确保预算的可行性和合理性。
2. 目标导向原则：预算编制应以公司战略目标为导向，确保预算与公司发展方向相一致。
3. 统一领导、分级管理原则：公司预算管理实行统一领导、分级管理，明确各级预算管理职责。
4. 精细化原则：预算编制要细化到具体项目和活动，提高预算的准确性和可操作性。
第二章预算编制第四条预算编制时间：公司预算编制工作每年进行一次，具体时间由财务部门根据公司实际情况确定。
第五条预算编制范围：预算编制范围包括公司各部门、各子公司及分支机构的所有业务活动。
第六条预算编制程序：1. 各部门根据公司战略目标和年度工作计划，编制部门预算草案。
2. 各部门将预算草案提交给财务部门审核。
3. 财务部门根据公司整体财务状况和预算编制原则，对各部门预算草案进行汇总、分析和调整。
4. 财务部门将调整后的预算草案提交给公司领导审批。
5. 公司领导审批通过后，正式下达年度预算。
第三章预算执行与控制第七条预算执行：各部门应按照年度预算执行计划，合理安排资金使用，确保预算目标的实现。
第八条预算控制：1. 财务部门应定期对各部门预算执行情况进行监控，及时发现偏差并采取措施予以纠正。
2. 部门负责人应加强对本部门预算执行情况的监督，确保预算目标的实现。
3. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按照规定程序报批。
第九条预算调整：1. 预算调整应遵循预算编制原则，确保调整后的预算仍具有可行性和合理性。
2. 预算调整程序：预算调整由财务部门提出，经公司领导审批后，正式下达调整后的预算。
第四章预算分析与考核第十条预算分析：1. 财务部门应定期对预算执行情况进行分析，总结经验，找出问题。
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联想集团财务管理制度第一部分商务会计总则一、为适应集团公司发展需要，使集团公司资金做到合理分配及有效运用，规范集团公司财务行为、加强财务管理和经济核算，以不断提高经济效益，特制定本商务会计制度实施细则。
二、本制度根据中华人民共和国颁发《企业会计准则》和《企业财务通则》，遵循集团公司管理制度、发展目标和管理要求，并结合集团公司实际情况制定细化。
三、集团公司实行总裁办领导下的财务总监负责制财务管理体制，统一安排部署会计核算，负责资金的筹集、使用，进行财务管理，实行总经理负责制。
四、集团公司实行全面预算管理，财务管理应做到规范性、计划性、效益性，以最小投入，获得最大收益，要做好各项财务收支计划、监督、核算、分析和考核工作。
五、加强财务管理和会计核算基础工作，以提高会计核算与财务管理质量，在经营活动中产量、质量、工时、销量、存货消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资毁损等，都应做好完整原始记录。
集团公司财会部和商务管理部门应定期进行财产检查。
六、加强对财务核算电算化管理，以保证会计信息及时性、准确性、安全性。
七、集团内部各经营公司根据管理要求和实际情况，建立各种责任中心，实行内部独立核算和业绩考评。
八、集团公司会计年度是按照《企业会计准则》规定，以自然年度作为会计年度，每年一月一日至十二月三十一日。
集团公司财政年度为每年三月二十六日至次年三月二十五日。
九、本细则适用于本集团公司管理所有经营公司。
十、本细则由集团公司财务部负责解释。
第二部分预算管理一、预算管理要点。
（一）预算部署。
集团公司总裁办根据总裁确定的工作目标和任务，于每年2月部署集团公司下年度＋＋全年预算工作，集团公司财务部设计细化预算方案、表格，填报说明并下发各编报公司和部门。
（二）组织保障。
各编报公司要成立预算编制领导小组，总经理亲自挂帅，销售业务部门、职能部门负责人共同参与，分工负责，完成本公司或部门预算编制工作。
（三）编报范围。
集团公司范围内所有经营公司、内部核算考核部门、管理部门均应编制预算，包括各分公司及其下设经营网点和办事处、销售业务部门、各职能部门、运作机构等。
（四）编报方法。
编制预算采用上下结合、综合平衡方法，自上而下分解目标、明确任务，自下而上层层填报、逐级审核把关、汇总，最终进行综合平衡。
（五）预算审批。
集团公司财务部收集汇总总体预算，呈集团公司总裁办平衡论证、上报集团公司总裁批准，各基层公司或部门预算由各分公司平衡、论证、审批。
（六）预算控制。
各编报部门要发挥预算指导、约束作用，根据审批后的预算开展日常经营管理活动，集团公司根据各公司部门预算和实际执行情况进行分析、考核、评价。
（七）编制原则。
1、必须考虑到逐步逼近集团公司发展中长期目标。
2、当年指标增长必须高于市场容量增长。
3、要保证自己增长要高于主要竞争对手增长。
4、在综合考虑投入前提下，利润增长必须高于费用增长。
5、要考虑人工成本占利润合适比例，保证具有竞争力人均创利水平。
第二部分预算管理二、预算内容。
（一）集团公司预算种类：集团公司实行全面预算管理。
1、产品、商品盈利预算。
（1）集团公司主要产品、商品盈利预算表。
（2）集团公司主要产品、商品销售地区分布盈利预算表。
2、成本预算。
（1）集团公司主要产品、商品单位成本预算表。
（2）集团公司制造费用预算表。
（3）集团公司技术服务成本预算表。
3、期间费用预算。
（1）集团公司营业费用预算表。
（2）集团公司管理费用预算表（分公司填列）（3）集团公司管理费用预算表（职能部门填列）（4）集团公司科研开发成本预算表。
4、资本预算（1）集团公司固定资产添置预算表。
（2）集团公司新项目投入预算表。
5、集团公司资金预算：现金流量预算表。
6、财务预算。
（1）集团公司损益预算表。
（2）集团公司资产负债预算表。
（3）集团公司经营指标预算表。
（二）各经营公司应编制预算表格式样（管理费用预算表同营业费用预算表）填表说明及要求。
1、分公司损益预算表：规划编制分公司全年损益状况。
（1）产品、商品销售收入：填列各产品、商品销售收入，考虑到各分公司现状，其产品、商品销售收入可以合填。
（2）对内销售收入填列本公司内不同销售业务部门之间内销收入。
（3）折扣销售填列给代理客户返点、奖励等金额。
（4）回佣收入填列从集团公司各销售业务部门取得销售返点、奖励金额。
（5）递延毛利：由于欠款销售，账面所反映而因未收款而没有真正事实毛利金额。
（6）预提奖励基金暂不填列。
（7）预提递延毛利准备金：递延毛利中，毛利金额为负金额部分毛利合计金额。
（8）对外销售净折扣折让：给零售客户购货折扣折让，一般情况该款项只允许客户继续购货使用。
各分公司根据情况有发生则填列。
（9）上年数据根据前十一个月实际情况和三月预计情况之和填列。
2、分公司资产负债预算表。
规划编报公司全年平均资产，负债、权益结构及状况，填按各财年十二个月平均资产负债情况填列各项目。
3、分公司主要产品、商品销售方式构成预算表：反映各分公司内销、外销以及外销中代理，行业、零售分布情况。
（1）产品、商品类别根据具体情况进行增减，原则是同集团公司各销售业务部门经营产品、商品类别相同，主要产品、商品列示要达到预算损益表销售收入80％，剩余20％列入其他项目。
（2）集团内部销售：向其他分公司销售或返销集团公司。
（3）代理销售：产品、商品销往同公司签定代理协议或合同贸易性经营单位经济业务，一般需开具增值税发票。
（4）行业销售：产品、商品销往某行业或系统大用户，其购货目的是直接使用经济业务，一般购货金额、数量较大，次数较少，开具普通发票即可。
（5）进货额在100万元以上代理客户详细清单。
清单内容为代理客户进货产品、商品名称、进货数量、进货金额。
中国最庞大的管理资料库下载4、分公司从集团公司主要产品、商品进货情况预算表。
体现分公司作为集团公司主销售渠道管理原则和产品、商品构成情况。
（1）分公司从集团公司进货包括从各地进货。
（2）产品、商品类别预算表。
（3）从集团公司取得返点、奖励金额等按上年各销售业务部门政策测算。
（4）进货金额数据为不含税金额。
（5）欠款规模金额为含税金额。
（6）填列数量、金额要考虑市场降价因素，保持其数据合理性。
5、分公司主要产品、商品盈利预算表：产品、商品类别预算表，主要反映主要产品、商品盈利水平和构成情况。
6、分公司营业费用预算表：主要反映销售业务部门费用开支水平。
（1）预算销售业务部门费用。
（2）预计人数为全年平均人数。
（3）表中各项目按表中填列说明项填列。
（4）预计不发生项目不填列。
7、管理费用预算表：主要反映职能部门费用开支水平。
（1）预算非销售业务部门（如财务部、商务部、总经办等）费用。
（2）预计人数为全年平均人数。
（3）表中各项目按表中填列说明项填列。
（4）预计不发生项目不填列。
8、分公司固定资产添置预算表：反映固定资产添置情况。
新添固定资产单位价值在5000元以上，附详细清单，清单内容包括：名称、单价、数量、金额、用途。
9、分公司财务考核及经营指标预算表：主要反映考核经营指标情况。
按表中计算公式填列。
10、现金流量预算表：现金指会计概念中货币资金。
第三部分资金管理一、资金筹集制度（一）资金筹集管理规定。
1、集团公司各级财务部门根据总裁办批准财务预算，结合公司经营规模和投资计划编制资金筹集计划，并按照经总裁办批准年度筹资计划分层次、多渠道地组织筹资工作。
2、集团公司筹集资金采取逐笔审批制度，各级公司未总裁办批准不得对外举债（经营性结算资金如应付账款、预收款除外），不得内部职工集资，违反规定者一经发现报总裁办严肃处理。
3、集团公司对外统一筹资，由集团公司财务部提交计划方案，办理相关手续。
各经营公司确因经营需要，并且在当地具备筹资条件和能力，可向集团公司财务部提出申请，经财务部评估论证签署建议并报总裁办审批后，方可办理短期流动资金借款。
4、各经营公司、部门未经总裁办书面批准一律不得用公司名义或资产对外提供担保和抵押。
对违反规定者一经发现立即报总裁办严肃查处。
（二）资金需要量预测：财务部根据公司年度预算和经营计划测定公司全年经营资金需要量，根据公司发展规划确定当年投资规模。
（三）筹资渠道。
1、银行等金融、非金融机构借入。
2、吸收结算资金。
3、靠集团公司信誉和实力，争取国家优惠贷款。
4、股市融资。
（四）资金成本管理：各筹资公司应本着节约原则，努力降低筹资成本，减少资金筹集费用。
1、利率：各分公司、销售业务部门贷款利率随国家利率调整而调整。
2、计息方法：按月计息，即利息＝贷款本金＊年利率＊占用天数／3603、为了加强内部管理和核算，内部存款按银行活期存款利率计算利息。
4、各核算公司由于超计划完成责任利润所形成各分公司、销售业务部门发展基金不计利息。
二、资金使用管理。
集团公司资金使用采取统一管理、调剂原则，各销售业务部门或公司用款必须由财务部门统一操作，针对集团内部不同组织形式和特点采用不同方法。
（一）各分公司、销售业务部门内部贷款。
1、财务部根据年度各分公司、销售业务部门财务预算、经营指标、周转次数，确定各部门资金额度，报总裁办批准后，由财务部办理内部贷款手续。
2、根据各分公司、销售业务部门月（季）度经营计划，销售业务部门经理确定当期资金需要量，于每月10日前向财务部报下月（本月11日到下月10日）内部贷款增减变化情况及贷款规模内部贷款计划表。
3、为有利资金计划管理，销售业务部门贷款超过100万元／次以上时，上次还款与下次借款期间不得少于15天，100万元／次以下时，上次还款与下次借款期间不得少于一周。
4、销售业务部门每周周一报本周回款及用款计划表，未上报计划用款不能保证资金供应。
资金流量表付款超过30万元、逐笔填列，不足30万元、合计填列。
5、销售业务部门借款审批制度。
财务部在核定销售业务部门年度资金额度内发放贷款，销售业务部门应在月度资金计划内借款。
按照销售业务部门年度经营预算，对于存货、欠款超过合理规模部门，财务部有权停止其贷款，直至其改善为止。
（二）各分公司向集团公司借款。
1、各分公司资金筹措，应在集团公司总裁办批准资金规模下，以各分公司为主对外取得借款。
集团公司对初建、经营效果良好方予以借款支持。
已正常运转分公司，由分公司自行筹措借款，集团公司可以给予担保。
2、分公司向集团公司借款、担保等，统一上报分公司管理部门，由分公司管理部门提出意见，负责办理借款等手续。
分公司向集团公司借款、担保等，由财务总监审批。
财务部负办理借款相关手续，由财务部负责计算借款利息。
分公司管理部门负责催促分公司归还借款本息。
集团公司出具担保借款到期不能归还，所造成损失由分公司管理部门承担，并影响分公司管理部门完成业绩指标。
3、分公司资金来源渠道。
（1）集团公司投入。
（2）分公司、销售业务部门货款支持。