动态成本分析表
房地产动态成本控制

一、动态成本管控的内涵房地产开发过程包括拿地、研究、设计、规划报建、施工、预售、竣工决算、交楼验收、产权过户等环节,整个项目周期大概两年左右.房地产企业进行管理工作的重点是严控成本以提高企业的经济效益,所以在开发的各个阶段都要进行科学严格的成本控制,从一开始就要编制整个项目的总目标成本,并围绕目标成本在各个工程节点实行成本考核,对各个节点实际发生成本与目标成本进行对比分析,找出差额原因,并对后续工程进行调整重估,以确保在各个节点都能掌握最接近真实总成本的动态成本。
动态成本管控的含义就是指从项目启动开始一直到项目在政府部门竣工备案后对整个项目开发过程运用各种技术手段实行严格的成本管理,具体来说主要是根据合同实行动态的跟踪管理,在合同未签订的情况下,需要用合约规划代替,然后将开发成本分为已发生成本和待发生成本两类,在将已签订的合同及未签合同但真实发生的成本视为已发生成本,将未签合同及预计将要发生的成本视为待发生成本,这样已发生成本与待发生成本就构成了动态的全成本,将每个工程节点的动态成本与目标成本对比分析就是动态成本管理的核心所在。
二、房地产公司实行动态成本管控的意义动态成本管理体系是企业进行重大决策的直接依据,作为对成本控制及发掘利润的主要方法,在房地产企业开发中发挥着具大作用,主要体现在以下几个方面:1。
建立动态成本管理体系可以使财务核算与成本管控有机结合,有效避免财务单纯的以实际发生成本记账,只能事后统计成本,而不能预计成本、利润,为企业决策及整个开发过程中成本管理提供直接依据。
2.建立动态成本管控体系,通过编制目标成本、合约规划、动态成本表等可以在项目整个开发过程中进行监督和管控,有利于完成企业的各项预期目标,对企业后续开发项目提供真观的成本依据作为参考。
3.建立动态成本管理体系,在开发过程中通过实际情况不断调整预计待发生成本,可以随着项目开发的推进,动态成本逐渐向真实总成本靠近,并在每个节点与目标成本进行对比和分析,不仅可以对目标成本编制的科学析进行梳理,也可以通过分析动态成本与目标成本的差距,找出开发过程中有关成本控制的漏洞,建立科学的成本指标考核体系,实行有针性的绩效考核,提高工作人员的积极性。
VTCBWI-动态成本管理操作指导书

及成本变动情况,对可能超过目标成本的情况及时预警,从而及时采取纠偏措施,使工程造价最终达到控制在目标范围之内。
1.术语和定义1.1原始目标成本:指依据施工图编制的《项目目标成本》。
1.2目标成本调整:指在工程实施过程中发生的重大设计变更经公司审批程序审批确认后的目标成本调整。
1.3动态目标成本:指已发生成本+截止报告期未发生的预计实际成本。
2.职责2.1.项目公司成本部2.1.1.组织造价咨询单位编制项目合约规划,并经项目公司工程部、总部各管理中心审核。
2.1.2.组织项目独立工程的招标、定标、签约。
2.1.3.组织造价咨询单位起草总包及指定分包工程或指定供应招标文件。
2.1.4.组织造价咨询单位办理工程结算。
2.2.总部采购中心2.2.1组织集中采购招标的发标、评标、定标。
2.2.2签订战略集中招标采购协议。
2.3.总部成本管理中心2.3.1.参与集中招标采购的招标全过程。
2.3.2.审定项目提交的合约规划和目标成本。
2.3.3.汇总各项目的月度动态成本报表并向总部提交公司合同及动态成本报告。
3.动态成本管理要求3.1.统一目标成本测算及动态成本报表格式3.1.1项目公司成本部依据施工图及合约规划制订工程实施阶段的目标成本,报公司总经理办公会审批3.1.2由总部成本管理中心统一制订动态成本报表格式及要求3.2.动态成本的编制原则:3.2.1.项目分期开发,需按分期开发范围单独编制,原则是通过报表能动态反映各期开发的独立成本情况。
3.2.2.动态成本报表中的工程项目列设置了一级科目及二三级科目,各项目公司编制报表时,原则上一级科目固定不变,其二级科目及三级科目可根据各项目公司具体情况,自行调整,二级科目及三级科目在设置原则上应遵循各项目公司的合约分派原则。
3.2.3.动态成本报表二级科目及三级科目的目标成本额度均为该项目的估计结算成本。
3.2.4.动态成本报表(A)列为各项目经总部审批确认的原始目标成本。
房地产项目动态成本评分表

序号 考核内 容
评分要点
扣分值
1
首次动态:开工后3个月或开盘前(孰早原则),项目成本完成首次线上动态成本。未按规定时间完成的,当月动态扣5分 5
/常项规目动。态:项目每月11日前完成动态拍照,13日前完成动态资料签字并发起线上流程,14日24时前完成明源系统ERP动
附件2:【XX项目】面积变化及现场进度跟踪表
附件3:【XX项目】XX年XX月份动态成本管理回顾报告(从系统导出)
动态资 附件4:【XX项目】最优成本责任分解表(A类项目)
4 料完整 附件5:【XX项目】产品动态利润明细表
1
性
附件6:【XX项目】XX年XX月份项目动态评分表(检查人:)
附件7:【XX项目】动态成本回顾会资料(包含月度动态成本回顾会PPT,签到表,照片)
分/条
动态拍照界 对于一级科目(建安二级)不含增值税建筑成本,本月动态成本与(方案版+调整)目标成本对比差异超过
面-项目动态 ±300 万,或与上月动态成本对比差异超过±100 万,需填写说明,无合理说明的,动态审批驳回,扣1分/
23
成本回顾 条
1
分/条
变动描 述
ERP上线动态描述
1、收入方面:本期不含税收入xx万元,相比方案版目标销售收入xx万元,增加/减少xx万元;相比上月不含
2
动态成
态审批归档。 未按规定时间完成归档的,当月动态扣5分/项目。特殊情况15日24时完成归档,已报备的当月动态扣5分/项目,未报备
5/10
本时效 的当月动态扣10分/项目.超过 15日归档的,当月动态扣10分/项目。
性
即时登记:做好成本更新的及时性,只要具备“量”、“价”更新的条件即刻更新动态成本,确保信息及时、准确、全面
动态成本报告(示例)

2.1动态成本
2.1.1 房地产开发成本(单位:万元)
编号
成本科目
已发生成本情况
目标成本a
合同金额b
累计工 程变更c
累计设 计变更d
非合同 付款e
合计 f=b+c+d
待发生成本 g
动态成本 总额 h=f+g
动态成本 偏差率 (%) i=h/a-1
+e
2 房地产开发成本
2.1 前期及后期费用
2.2 建筑安装工程费
非合同 付款e
合计 f=b+c+
d+e
g
总额h (%) i=h/a-1
2.2 建筑安装工程费
2.2.1
前期工程
2.2.2 土石方及基础处理工程
2.2.3
土建工程
2.2.4
外装饰工程
2.2.5
门类工程
2.2.6
精装修工程
2.2.7
机电工程
2.1.3 建筑安装工程费(单位:万元)
2.2动态成本
编号
2.2.8 2.2.9 2.2.10 2.2.11 2.2.12 2.2.13 2.2.14 2.2.15
年价款累计 【万元】
金额 比例
1 先审批后施工
-
-
2 已施工但未审批
-
-
3 边施工边审批 合计
-
-
-
-
2.3 重计量完成情况
本年度内需完成重计量合同名称 重计量计划开始时间 重计量计划完成时间
重计量开展情况
重计量工作安排详见下表
施工图出图 下发到合约 重计量开始
时间
部时间
时间
咨询公司、 总包提交成 开始核对
动态成本分析

态,及时发现问题及时纠偏,千方百计创效,才能确保目标最终实现,望高
(七)动态成本分析填报要求
• 1.项目班子及部门负责人务必非常清晰项目目标成本的构成与 才能有的放矢,有效纠偏和管控成本。
• 2.动态成本分析表需要项目“五部两室”联动协同统计与填报 分管合约项目副经理亲自把关,做到心中有数。
• 3.对变更调差未批复部分,按谨慎原则上报。 • 4.利用设计施工图预算编制动态成本分析,财评预算批复后,(一)达宣项目管理模式
• 1.100章管理模式。100章设计施工图预算的85%列为项目收入。 程一切险和第三者责任险、竣工文件、施工环保、水保费用、 维护拆除、临时工程用地租用及清理、恢复与还耕还林、临时 器租赁费、租赁工期,电力安装费)、承包人驻地建设、施工 和站)、炸药库房建设。
• 2. 200章路基、300章路面、涵洞工程及100章分包管理模式。 (以下通指成都路桥达宣项目部)收取管理费,100章设计施工 15%部分由200章、300章、涵洞工程的劳务单位用于其对应范围 险、第三者责任险、便道修建及维护、临时工程用地租用及清 还林成本、施工环保、水保费用、砼拌和站建设、水稳及沥青 临时用电设施、安全文明施工费、驻地建设等,以及完成对应 文明施工费、管理费、利润等全部由劳务单位承担,质检资料 分部分项工程评定完后交项目部备案。
• 1.部分项目上报质量较高,全面真实统计成本偏差,计算数据 目动态盈亏情况。
• 2.有些项目内业负责人员虽然不能充分理解动态成本分析表, 和询问,经过引导后,也能够准确填报。
• 3.个别项目项目内业人员填报后,分管副经理不审核,直接上 较多。说明项目管理流于形式,对动态重视程度相当不够,望
成本动态表的编制

二、成本动态表编制
6、成本动态表的复核方法
1)对汇总编制完成的动态表的主要超支、结余科目及效验行 进行检查,避免出现成本科目错计和漏计现象;
2)对合同台账内录入的合同份数进行检查;检查“合同净值”、 “图差”及”价差”三项之和是否与目前预测的重计量金额一致; 检查”其他预计调整” 是否与该合同的索赔、反索赔及争议 预测金额一致;检查”累计待发生变更、签证金额”是否与集 团要求和现场实际情况相符;
31
课堂总结
N多项合同
N多项费用
整块蛋糕是目标成本,各参建单位和收费部门是来吃 蛋糕的,而你就是拿着刀分蛋糕的人,如何合理分配?
合约 规划
成本 动态
Thank You!
填写当前目标成本---应做好目标成本调整记录
二、成本动态表编制
1、填报顺序
填写当前目标成本
已发生成本录入 待发生成本录入
小结、检查
1.将目标成本细化至三级科目填写进入当前目标成本; 2.项目分阶段开发,必须分施工阶段进行目标成本拆分;
1.合同定标后,在2日内录入合同台账,由工程师负责跟踪; 2.发生变更、签证后,在2日内录入变更、签证台账;注意
成本科目细化到 经过调整后的最
三级科目
终目标成本
累计已发生合同 当前预期实际成
成本+累计已发生 本-当前目标成本
无合同成本
(+超值/-节余)
此两列为手工填写,其余所有数 据均由其他表链接生成
10
一、成本动态表介绍
6、合同台账
招投标; 直接委托
合同编号 必须唯一
1.所有的合同必须 选择成本科目;
2.科目必须细化到 三级科目
30
二、成本动态表编制
公司成本测算表格模板

公司成本测算表格模板
以下是一个简单的公司成本测算表格模板,可以根据实际需要进行修改和使用:
在这个表格中,每个成本项目都有对应的预算、实际支出和差异列。
通过这个表格,可以详细记录公司的各项成本和支出,方便后续的成本核算和分析。
同时,表格中的差异列可以帮助发现预算与实际支出之间的差异,进而分析原因并提出改进措施。
具体使用时,可以根据公司的实际情况添加或删除列,也可以根据需要增加更多的行来记录更多的成本项目和时间。
同时,为了使表格更加清晰易读,可以使用不同的颜色或符号来标记不同的数据类型或重要性等级。
成本构成情况分析表、成本动态监控表

8月 燃料动力
9月
10月 11月
直接人工
直接费用
12月 年平均 制造费用
本表
7月 产量
占比 #DIV/0! 占比 单位成本
金额 - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
3月
产量
数量
占比
#DIV/0!
单位成本
单耗
金额
-
-
-
项目 总成本 原主材料 辅助材料 备品备件 燃料动力 直接人工 直接费用 制造费用
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
11月 产量 数量 占比
#DIV/0! 单位成本 单耗 金额
-
-
-
11月
占比
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
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2.5.1.2
2.5.1.3
2.5.1.4
2.5.1.5
2.5.2
2.5.2.1
土地费用
购地款 拆迁补偿款 土地契税 土地使用税
前期费用
设计费 规划/建筑设计费 施工图设计费 基坑支护设计费 园林设计费 自来水设计费 电力设计费 人防设计费 热力设计费 燃气设计费 智能化设计费 装饰设计费 其它 勘探 地质勘查 文物钻探 三通一平 临时供水 临时供电 临时道路(含雨污水) 场地平整及土方回填 临时设施费 临时围墙 临时办公室 临时场地占用费 行政事业性收费 建规证费用
开发间接费
项目管理费 评估、咨询费用 监理费用 建安监理费 管网监理费
施工、采购合同印花税
营销建造费
预备费
不可预见费用部分
直接成本
期间费用
资本化利息 管理费用 营销费用 广告费 活动推广费 案场包装费 销售管理费 咨询代理费 售后服务费 物业前期补偿费
销售模型费
售楼中心、样板区物业服务费
其它销售费
期间费用
智能化工程
停车管理系统
3.1.8.2 闭路监控系统
3.1.8.3 周界红外系统
3.1.8.4 门禁对讲系统
3.1.8.5 电子巡更系统
3.1.8.6 紧急报警系统
3.1.8.7 门磁窗磁系统
3.1.8.8 背景音乐源自3.1.9 信息系统3.1.9.1 电话、宽带
3.1.9.2 有线电视
3.2 景观工程
合 计:
成本分析表
**年**月**日
动态成本 偏离成本
(D=B+C)
E=A-D
说明
3.3.1 主体建安工程
3.3.2 人防门
3.4 大门
3.5 设计变更
4 建筑安装工程费
4.1 建筑工程
4.1.1 主体工程
4.1.1.1 地上部分
4.1.1.2 地下部分
4.1.2 装饰工程
4.1.3 门窗工程
4.2 安装工程
4.2.1 给排水工程
4.2.2 电气工程
4.2.3 采暖工程
4.2.4 消防工程
3.2.1 绿化工程
3.2.2 建筑景观
3.2.3 道路广场
3.2.4 围墙工程
3.2.5 安装工程
3.2.6 零星设施
3.2.6.1 信报箱
3.2.6.2 标识
3.2.6.3 娱乐设施
3.2.6.4 健身设施
3.2.6.5 垃圾用房
3.2.6.6 物业用房
3.2.6.7 其它公用配套
3.3
人防地下车库
2.6 2.7 2.7.1 2.7.2 2.7.3 2.7.4 2.8
3
3.1 3.1.1
3.1.1.1 3.1.1.2 3.1.1.3 3.1.1.4
3.1.2
3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3
3.1.3
3.1.3.1 3.1.3.2
3.1.5 3.1.6 3.1.7
3.1.6.1 3.1.6.2 3.1.6.3
市政配套费
绿化费
人防异地建结费
教育附加费
其它
施工许可证费用
消防图纸审查费
目标成本 A
**项目动态成本分析表
**年*
已发生成本 B
未发生成本 C
2.5.2.2 2.5.2.3 2.5.2.4 2.5.2.5 2.5.2.6 2.5.2.7
2.5.3
2.5.3.1 2.5.3.2
2.5.4
2.5.4.1 2.5.4.2 2.5.4.3 2.5.4.4
3.1.7
3.1.7.1 3.1.7.2 3.1.7.3
3.1.8
3.1.8.1
建筑两金 工程质监费 防雷审查及检测 图纸审查费 散装水泥集资费 白蚂蚁防治费
检测费
桩基检测 环境监测
其它办证费用
拔地定桩费 放线费 环境评估费 日照分析
调研评估费 前期其它费用 人防毁坏补偿费 人防地道加固 人防地道测量 绿化砍伐费 其它
基础设施建设费
社区管网工程 供水工程
红线外供水 红线内供水 二次加压供水 热水系统
供电工程
红线外 红线内 高可靠性保护费
雨水、污水
红线外雨、污水外网 红线内雨、污水外网
室外中水系统 消防水工程 热力工程
热力入网费 热力一次网(含换热设备) 热力二次网
燃气
燃气入网费 红线内燃气工程费 红线外燃气工程费
6
6.1
7
7.1 7.2 7.3 7.3.1 7.3.2 7.3.3 7.3.4 7.3.5 7.3.6 7.3.7 7.3.8 7.3.9 7.3.10
桩基 材料设备采购 进户门 单元对讲门 电梯 屋面瓦 配电箱 开关、插座 散热器 栏杆 外墙面砖 外墙涂料 游泳池设备及安装工程 装修费用 夜间照明系统工程 设计变更
4.2.5 空调通风
4.3 地基工程
4.3.1 地基处理
4.3.2 降水
4.3.3 土方
4.3.4 支护
4.3.5 4.4 4.4.1 4.4.2 4.4.3 4.4.4 4.4.5 4.4.6 4.4.7 4.4.8 4.4.9 4.4.10 4.4.11 4.5 4.6 4.7
5
5.1 5.2 5.3 5.3.1 5.3.2 5.4 5.5
序号
科目名称
1
1.1 1.2 1.3 1.4
2
2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.2 2.2.1 2.2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.4 2.4.1 2.4.2 2.4.3 2.5 2.5.1