第五章 现金出纳业务
银行会计C5现金出纳业务核算和管理
借：库存现金
贷： 吸收存款——××存款户〔单位〕
贷：
——活期、定期储蓄存款
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§5.2现金出纳业务的核算
§5.2.3出纳柜台现金收付的核算
2. 出纳柜台现金付出
取款人支取现金时须填制 “现金支票〞或其他 取现票据交纳银行会计柜台；会计审核无误记账 后交给出纳柜台付款，记
1.提取现金 向人行发行库提取和交存现金的任务是由
〔支行〕的中心库〔商业银行金库〕完成。 中心库向人行发行库领取现金时，由管理员 根据库存现金情况及用款方案，填制一式两 联“现金调拨单〞，经审批后，会计部门签 发人行现金支票提款
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§5.2现金出纳业务的核算
§5.2.1向人行发行库提取、交存现金
4.复核制度 复核的内容：凭证的正确性和合法性；现金来源
和使用的合规合法性；清点和核对现金收付 5.坚持交接手续和查库制度 6.按现金收付程序办理业务
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§5.1现金出纳业务概述
§5.1.4现金出纳业务涉及的主要会计科目
设置“库存现金〞科目
资产类 核算内容：核算银行库存现金 账簿设置：设置“库存现金日记账〞和“库存现
借 存放中央银行款项——存××人行现金户 贷 库存现金——××中心库现金户
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§5.2现金出纳业务的核算
§5.2.2储蓄所现金出纳业务的核算
储蓄所是管辖行的派出机构，所用现金从管 辖行领取；超过库存限额则上存管辖行
1.领用备用金
须填制一式两联 “内部现金提款单〞由主管会 计或负责人签章后交管辖行；管辖行相关人员审 核，无误后，填制一式两联“内部往来划付款报 单〞，办理转账，并送出现金
现金出纳管理办法
现金出纳管理办法第一章总则第一条为加强XXX公司（以下简称“公司”）现金出纳工作的管理，规范操作，防范风险，根据中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》、财政部《会计基础工作规范》及公司有关规章制度，制定本办法。
第二条本办法适用于本公司。
第三条本办法所称现金出纳包括现金业务和银行结算业务（含网上银行结算业务），公司办理现金出纳业务，执行本办法。
第四条财务部是现金出纳业务的归口管理部门，负责具体办理各项现金出纳业务。
其他部门应配合财务部做好现金出纳工作。
第二章现金出纳工作的基本规定第五条公司办理现金出纳业务时，应严格执行国家现金管理规定和银行结算制度。
第六条现金出纳业务实行个人负责制。
财务专用章等重要物品由财务部指定专人负责保管，其他现金出纳业务有关物品的管理和业务的办理由出纳人员负责。
具体包括：（一）负责办理现金收付、银行结算业务；（二）负责保管备用现金、支票等重要银行结算凭证；（三）负责登记支票登记簿及其他相关登记账簿；（四）负责货币资金收付业务的合规性、合理性。
第七条出纳人员应符合以下基本条件：（一）熟悉《现金管理暂行条例实施细则》、《会计基础工作规范》、人民银行《支付结算办法》和公司各项财务管理规定；（二）具有一定的假币鉴别能力；（三）工作严谨细致，清正廉洁，坚持原则，具有较强的安全保密意识。
第三章现金结算业务第八条现金业务主要包括现金的交存、提取、收入和支出等。
第九条银行账户分现金支票和转账支票，对公司支票的购买和使用情况分别在支票登记簿上进行明细登记。
支票应按支票号顺序使用，严禁跳号使用。
第十条原则上每日库存现金不得超过1万元。
财务部应根据业务需要，合理估计现金需要量，如库存现金不足时，应及时办理现金提现。
第十一条到开户银行提取现金时，按以下程序办理：（一）办理提现时，由出纳人员签开现金支票，财务部负责人对现金支票审核无误后，印章保管人员在现金支票的指定位置加盖银行预留印鉴章，出纳人员在支票登记簿上进行登记；出纳人员持现金支票，按相关规定到开户银行提现；（二）现金取回后，出纳人员及时将现金支票存根转交会计及时入账并作为记账凭证附件。
现金出纳业务
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第一节 基础知识
一、名词解释
银行出纳：指商业银行办理现金业务的人员。所谓 “出”即支 出、付出；而“纳”即收入。
(传统的银行出纳与综合柜员制出纳区别) 现金：指银行经办各项业务过程中收入和付出的货币实物（钞票）
银行现金包括: 库房存放、柜台营业使用、运送途中、自助 设备、财务备用金等。
2. 法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计 人民币200 万元以上或者外币等值20 万美元以上的款项划转。
3. 自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工 商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50 万元以上或者外 币等值10 万美元以上的款项划转。
4. 交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1 万美元以上的跨 境交易。
1、网点营业中收入现金必须进行整理、清点、挑残、反假。 2、整点现金要求按流通券、损伤券，分版、分面额分别整点。 3、五好钱捆标准：点数准确、残钞挑净、平铺整齐、把捆扎紧、盖章清晰。 4、不宜或不能再进入流通领域的残破损伤币挑剔后单独解缴。 5、包装：相同票面的同一版纸币百张扎成把，同票面十把成梱
粘贴封签；硬币50枚或100枚卷成卷，同票面十卷扎成捆。
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2、残缺损伤人民币兑换 按照2004年2月1日实施的<中国人民银行残破污损人
民币兑换办法>办理 须经客户认定兑换结果, 当客户面加盖全额半额印章
兑换前首先辨别真假、看有无挖补拼凑可能，兑换时 遵循先收后付原则。
大量兑换要证明 残破币持有人对兑换结果有疑义
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兑换标准：
全额兑换标准: 半额兑换标准: 不予兑换:
清等情形之一。
6Байду номын сангаас
出纳现金管理规定
出纳现金管理规定为了加强收取现金管理，出纳与会计人员分清责任，银行制定了相关管理规定，下面店铺给大家介绍关于出纳现金管理规定的相关资料，希望对您有所帮助。
出纳现金管理规定条例第一章总则第一条为了加强建设银行现金出纳工作，特根据中国人民银行有关规定制定本办法。
第二条办理现金出纳，必须认真执行国家规定的金融法令和制度。
按照本办法的规定做好现金出纳工作。
第三条出纳工作必须坚持以下原则一、钱帐分管、双人临柜、双人管库、双人押运、严禁一人对外办理现金出纳业务。
二、坚持复核制度，做到收款要复点、付款要复核。
三、坚持交接手续和查库制度。
第四条办理现金出纳行，应编制年度现金计划，报开户人民银行发行库(或发行保管库，下同)，并报上级行逐级汇总报总行，由总行汇总报人民银行总行。
执行中需要超过计划时，报请追加计划。
经办行在年度现金计划内，在月前五日向开户人民银行发行库报送月度现金计划和最高投放额以及月度分券别的用款计划。
第五条办理现金出纳行，应根据现金周转的正常需要设立业务库。
根据业务情况确定一个三至五日周转必须保留的最低库存额，并按规定于月后五日向开户人民银行发行库报送分券别的业务库存月报。
第六条各级行、处必须加强对现金出纳工作的领导，认真做到：一、要根据业务量的需要配备专职出纳员和出纳复核员。
二、要选派忠诚老实、责任心强的同志担任出纳工作。
除特殊情况外，一般不要轻易调动他们的工作。
三、要建立检查辅导制度和岗位责任制。
管辖行要经常深入基层检查辅导，总结交流经验，解决存在问题。
四、要从政治上、工作上、生活上关心出纳人员，尊重他们的劳动，同时要注意劳逸结合，并按规定发给劳保用品。
第七条出纳人员要加强政治学习，提高思想觉悟，刻苦钻研业务技术，做到又红又专;要热爱本职工作，发扬廉洁奉公、遵守财经纪律的良好作风;要维护国家财产安全;提高服务质量，全心全意为客户服务。
第二章现金收付与整点第八条现金收付必须手续清楚，责任分明、数字准确。
商业银行现金出纳业务核算课件
日终平账
01
日终平账
日终平账是现金出纳业务的最后环节，需要将当日发生的所有现金收付
业务进行核对和结算。
02 03
平账内容
平账内容包括核对现金收入、现金付出和库存现金三类账户的余额，确 保三类账户的余额相等，以及核对现金收付业务的明细记录和总金额， 确保明细记录和总金额的一致性。
平账方式
平账方式包括手工平账和系统自动平账两种，手工平账是由柜员根据当 日发生的现金收付业务自行核对和结算，系统自动平账则是通过银行系 统自动完成平账操作。
02 现金出纳业务的种类
现金收入业务
总结词
指商业银行在办理客户存取款过程中，对收取的现金进行清点、核对和保管的业 务。
详细描述
现金收入业务是商业银行最基础的业务之一，主要包括对客户存入的现金进行清 点、核对和保管，确保现金的完整性和安全性。在办理现金收入业务时，需要仔 细核对现金数量和真伪，确保无误后将现金入库保管。
审计方法
采用现场审计和非现场审计相结合的方式，利用审计软件和数据分析工具，对相关凭证 、账簿和报表进行审查和核对。
监督的主体与方式
要点一
监督主体
商业银行内部监督部门、外部监管机构和审计机构等。
要点二
监督方式
通过现场检查、非现场监管和专项检查等方式，对现金出 纳业务进行监督，确保业务合规、风险可控。
岗位分工与授权审批
岗位分工
明确各岗位的职责和权限，确保不同岗位之间的相互监督和 制约。
授权审批
对现金出纳业务涉及的各项经济业务进行严格的授权审批， 确保业务合规。
现金保管与盘点核对
现金保管
确保现金的安全和完整，采取必要的 措施防止现金被盗、遗失或损坏。
现金出纳业务
现金出纳业务现金出纳业务出纳业务定义是指现金（本外币现钞）、有价单证、贵金属等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及管理。
一、出纳工作的任务：按照国家金融政策、法令和制度的有关规定，办理现金、实物的收付、兑换、整点工作。
根据市场经济活动和业务需要，调节市场各种票币的比例，做好现金回笼和供应工作。
办理现金、实物的保管、调运业务，做好库房管理，保证银行现金资产安全。
科学核定与调剂库存（备用金），保证支付，减少资金占压，提高经济效益。
宣传爱护人民币。
负责反假币，反破坏人民币的工作和票样管理工作。
办理各项代理业务和中间业务。
加强柜面监督，维护财经纪律，防止一切经济违法犯罪活动的发生。
加强服务，完善手段，努力提高华夏银行信誉，为客户提供优质，文明，高效，安全的服务。
二、出纳工作的基本原则收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。
收入的现金未经整点，不得对外付出。
付出的现金要达到人民银行规定的流通标准。
钱账分管（综合柜员制除外），款要复点，账要复核。
收付和交接现金、实物，必须根据合法、有效的凭证、账簿办理，并坚持当面点清，一笔一清；办理出纳业务必须坚持“日清日结”，要进行账款核对，做到账款、账实、账账相符；严格保管现金、实物、印章、库房钥匙及密码等，人员变动，交接清楚；不具备上岗资格的人员，不得对外收付现金；坚持定期和不定期查库制度，做到账实相符，保管有序，安全无隐患；严禁白条抵库和挪用库存现金；必须配备与业务量相适应的出纳机具；监督手段完善，监控设备齐全，一切现金业务均纳入到监控范围，不留死角；监控资料清晰完整，妥善保管，阅录像资料必须严格执行审批制度。
三现金收付及整点现金收入现金付出现金整点钱箱管理现金收入收入现金坚持先收款后记账的原则，当面点清现金，一笔一清，并坚持唱收。
收入现金，应根据交款人填制的“现金缴款单”以及银行规定的其他专用凭证办理。
大额现金收入坚持换人复核。
清点票币时要看清票面，鉴别真伪，按规定挑剔不宜流通人民币。
现金出纳业务的核算与管理
第五章 现金出纳业务的核算与管理
现金是指现实购买力或清偿力的现行通货。我国法定的现行通货是人民币，银行是全国的现金出纳中心。现金出纳是指银行办理现金、外币、有价证券和贵金属的收付、保管、调运以及损伤票币的兑换等业务。现金出纳工作在调节货币流通、组织现金结算、实现银行的职能中发挥着重大作用。
（二） 现金出纳是服务于生产、商品流通、组织人民经济生活的重要手段 国家规定国民经济各部门把暂时闲置的资金存人银行，需要时再到银行支取。因此，在国民经济活动中，各部门、各单位都要使用现金，并通过现金收付活动来实现它们的任务。人民群众也要通过现金收付活动，合理地安排他们的经济生活。例如，各部门、各单位发放工资、采购农副产品、零星开支都要使用现金，又通过零售商品、劳务供应等收取现金。广大城乡居民的结余款、待用现金存人银行，需要时则向银行支取。这样，银行就成为全国的现金管理部门。银行出纳业务对于发展生产和商品流通、组织人民经济生活起着重要的作用。
商业银行的现金出纳工作，是体现银行基本职能的重要环节，是银行的一项基础性工作，同国民经济各部门、各单位及广大城乡人民生活有着密切的联系。因此，必须根据党和国家的方针政策、金融法令和制度，认真做好现金出纳的核算工作，监督现金合理收付。这对加速现金周转，加强现金管理和调运，保护国家财产安全，实现国家现金出纳计划，调节社会经济生活，促进我国社会主义现代化建设，更好地服务于人民生活，都有重大的作用。
根据国家的方针政策和现金管理的有关规定，商业银行对机关、团体、部队、学校、国营企业和集体经济等单位，因支付工资、资金、采购农副产品和其他零星开支以及收兑个人金银等付出现金；同时，通过企业组织商品零售和劳务供应以及财政税收和银行吸收人民储蓄等方式收回现金。这样，商业银行在调节货币流通和满足市场正常现金需要的基础上，成为现金投放和回笼的唯一渠道，成为全国范围的现金出纳中心。
银行现金出纳管理规定
ⅩⅩ银行现金出纳管理规定第一章总则业务推进部ⅩⅩ银行ⅩⅩ第一条为加强现金出纳业务的管理，严格会计内部控制，确保银行资金的安全，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》、《人民币银行结算账户管理办法》及其实施细则等相关法律法规，特制订本规定。
第二条本规定适用于ⅩⅩ银行ⅩⅩ(以下简称“我行”)所有对外办理本外币现金、有价证券、贵重物品的收付、兑换、整点、调运、保管业务的机构。
第三条现金出纳业务的基本原则：1.谨慎收付的原则：柜员收付现金必须坚持：现金收入，先收款后入账，现金付出，先记账后付款。
收入现金时，柜员应认真鉴别货币真假及其流通收兑情况；付出现金时，成捆钞券未经卡把、不成捆钞券未经复点均不得由柜面、自动柜员机支付或调运。
2.双人会同的原则：1)双人调款：封装、开启出纳库箱必须做到双人会同，两名柜员在监控范围内按实物各自计数，要求验明封签、点捆卡把、清点领头、加计总数并核对相符。
装卸、清点自动柜员机钞券必须做到双人会同，且装钞人即是卸钞人，两名柜员在监控范围内将存款、取款钞箱分别清点并换人复核。
2)双人押运：运送本外币现金、金银、有价单证和寄库物品必须做到双人押运，相互监督。
3)双人管库：各级出纳库房必须做到双人管库。
办理库房业务时，两名管库员必须同进同出，共同操作，互相复核。
4)双人守库：各级出纳库房必须做到每天24小时双人武装守库。
3.办妥交接的原则：1)业务交接：本外币现金、金银、有价单证的转移，出纳业务印章、凭证的转移，出纳库房、库箱的转移，必须由当事双方当时当面清点核对，办妥转移交接手续。
2)调动交接：柜员工作调动时，交出人必须将经管的本外币现金、票样、有价单证，业务印章、凭证，经接收人、监交人会同清点核对，办妥转移交接手续。
4.日清日结的原则：本外币现金业务必须做到日清日结，每日营业终了，出纳人员必须清点出纳库房、库箱的现金、金银、有价单证，将实际库存数与系统记载的账面库存数进行核对，确保账款、账实、账账相符。
第五章--现金出纳业务的核算
第五章现金出纳业务的核算[教学目的与要求] 通过本章学习，了解现金出纳工作的意义和任务，明确现金出纳工作的原则，掌握现金出纳业务的核算方法。
第一节现金出纳业务概述一、现金出纳的意义与任务（一）现金出纳的意义现金出纳是指银行的本外币现钞、有价单证、贵重物品等的收付及保管工作。
认真做好现金出纳工作，对于贯彻国家金融法规和现金管理制度，满足市场现金需要，调剂市场货币流通，服务客户，加速现金周转，监督现金合理使用，保护国家财产安全等具有重要的意义。
（二）现金出纳工作的任务1．贯彻执行国家的金融法令和有关法规制度。
2．办理现金收付、整点、保管和调运业务，做好现金回笼和供应工作。
3．办理人民币兑换和挑残业务，调剂流通中人民币券别比例。
4．代理人民银行货币发行部分业务，代理其他银行及金融机构的部分现金收付业务。
5．做好爱护人民币、维护人民币信誉的宣传工作，做好本外币反假、反破坏工作。
6．做好残损人民币和外币兑换及假币的鉴定工作。
第二节现金出纳业务的核算一、现金收付的核算（一）现金收入的核算客户存入现金，会计分录为：借：库存现金贷：吸收存款——单位活期存款——××单位户（二）现金付出的核算客户支取现金，会计分录为：借：吸收存款——单位活期存款——××单位户贷：库存现金[本章重点]1．现金出纳工作的原则； 2．出纳错款的处理原则； 3．出纳错款的核算方法。
第六章联行往来的核算[教学目的与要求] 通过本章学习，了解联行往来的意义，明确联行往来的概念、特点和管理体制，掌握全国联行往来的基本做法和日常处理手续。
第一节联行往来概述二、会计科目、联行报单与报告表（一）会计科目1．“清算资金往来”——共同类科目，设“往账户”、“来账户”分户账。
2．“上年清算资金往来”——共同类科目，设“往账户”、“来账户”分户账。
联行往账业务发生时，发报行在“往账户”核算；联行来账业务发生时，收报行在“来账户”核算。
会计现金出纳业务的核算配套习题及答案
7.辨认真假币的方法有（）。
A.看水印B.听声音C.看图案D.摸图案
8.出纳工作“四双”原则为（）。
A.双人临柜B.双人管库C.双人守库D.双人押运
三、判断题
1.现金收付必须坚持“收入现金先记账后收款，付出现金先记账后付款”的原则。（）
2.办理柜面现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。（）
3.发生长款，应暂列其他应付款待查，不准寄存；发生短款，应列其他应收款待查，不准空库；长短款之间可以互补。（）
4.收付现金需按规定整点、挑残。（）
5.实际收缴过程中，持有人对认定的假币要求拿回再辨认时，可以将假币交回客户。（）
6.营业机构对收缴的假币实物不必单独管理，只要按规定时间上缴中心金库保管。（）
第二编
第五章
一、单项选择题
1.持有人对公安机关没收的人民币真伪有异议的，可以向（）申请鉴定。
A.上级公安部门B.中国人民银行授权的当地鉴定机构
C.当地法院D.当地政府经济主管部门
2.发生短款，应列（）待查，不准空库。
A.其他应付款B.营业外收入C.其他应收款D.营业外支出
3.假币收缴必须严格执行操作程序，假币鉴别需经（）名柜员共同认定。
A. 1B.3C. 4D. 2
4.某企业进行现金清查时，发现现金实有数比账面余额多100元。经反复核查，长款原因不明。正确的处理方法是（）。
A.归出纳员个人所有B.冲减管理费用
C.确认为其他业务收入D.确认为营业外收入
5.在日常生活中误收假币，以下处理方法正确的是（）。
A.折价兑换给他人B.趁人不注意，夹在真币中付给他人
C.上缴当地银行D.当捐款捐入捐款箱
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查明原因后,追回短款时,会计分录如下: 借:库存现金 贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 短款经过认真查找,确实无法收回时,属于技 术性短款或一般理财产损溢——待处理流动资产损溢
思考练习题: 思考练习题: 1,什么是现金出纳?现金出纳如何分类? 2,现金出纳工作应遵循的基本原则有哪 些? 3,何谓现金出纳柜员制? 4,如何理解现金收付业务核算的程序? 5,如何进行出纳现金错款的核算?
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三,现金出纳工作的原则
(一)钱账分管原则 (二)收付分开原则 (三)双人经办原则. (四)先收款后记账,先记账后付款原则. (五)复核制度原则. (六)交接手续和查库原则.
第二节 现金收付业务的核算 与管理
一,现金收付业务核算
(一)现金收入的核算 人民币现金收入 收到客户交存的现金及存款凭证,认真审查 存凭证是否合法,有效. 会计分录如下: 借:库存现金 贷:吸收存款—活期存款XX单位户
1,发生长款的处理 发生长款时,如当日未能查明原因,应 由出纳部门出具证明,经会计主管批准 后,由会计部门填制现金收入凭证,会 计分录如下: 借:库存现金 贷:待处理财产损溢——待处理流动资 产损溢
查明原因后,应区别不同情况处理.属于客 户多交或银行少付的,应及时退回原主,会 计分录如下: 借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷:库存现金
第五章 现金出纳业务的核算 与管理
学习要点与要求 1,了解现金出纳的概念和分类; 2,了解现金出纳工作的特点及坚持 的业务经办原则; 3,掌握现金收付的会计核算方法; 4,掌握出纳错款的会计处理方法. 5,了解现金库房管理及款项运送的 相关知识
第一节 现金出纳业务概述
一,现金出纳的概念和分类
现金出纳是专指银行的本,外币现钞, 有价单证,贵重物品等的收付及保管工 作. 按照与货币发行的关系,现金出纳可分 为中央银行货币发行与商业银行现金出 纳两个部分.
如经查找,确实无法归还时,经批准后,可 以将长款列为银行的收益,会计分录如下: 借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷:营业外收入——出纳长款收入
2,出纳短款的处理 发生短款时,如当日未能查清和找回,应由 出纳部门出具证明,经会计主管批准后,由 会计部门填制现金付出凭证,会计分录如下: 借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷:库存现金
(三)账账核对,账实核对 用代表当日现金业务活动的现金汇总结 数表与相应的会计科目借贷方发生额核 对,查证当日现金收付业务是否正确. 用代表库存现金保管登记簿当日库存余 额与相应科目余额核对,查证库存现金 是否正确.
四,出纳现金错款的核算
(一)出纳现金错款的类型 1,出纳现金错款 现金溢出又称做长款;现金短缺又称为 短款.现金溢出,短缺以及误收假币均 属于出纳业务现金错款 .
2,自助取(存)款机错款 3,工事故错款指非与外部客户现金收付 业务中所发生的现金溢出或现金短缺 4,舞弊现金损失指银行内部工作人员利 用职务之便,侵吞,窃取,骗取或以其 他手段非法占有客户资金或本行库存现 金造成的现金损失.
(二)出纳业务现金错款的处理: 发生现金错款,无论金额大小,无论长 款或短款,确认错款金额后,经积极查 找,当日未能处理的,按以下程序处理: 错款金额全额经审核批准签章后转入待 处理流动资产损溢科目,并登记错款登 记簿,须做到长款不寄库,短款不空库, 同时采取相应的办法查找.
(二)人民币票币兑换业务处理 办理人民币票币兑换业务应遵循先收入 后付出的操作程序,由客户填写相关凭 证,大宗款项兑换,必须经兑换人复核, 确保准确.
三,营业终了现金收付的汇总 核对
(一)柜员清点 柜员清点整理本外币库存现金,有价证 券,各种凭证,做好日终结账前的准备 工作. (二) 办理入库手续 打印相关凭证,柜员签章后,将本外币 现金实物交管库员办理入库手续.
(二)现金付款业务核算 人民币现金支取 收到客户提交支款凭证后,审查凭证 .会 计分录如下: 借:吸收存款——活期存款XX单位户——本金 贷:库存现金
二,人民币票币兑换业务
(一)人民币票币兑换业务的种类 人民币票币兑换业务可分为三类,第一 种是用大面额人民币兑换小面额人民币; 第二种是用小面额人民币兑换大面额人 民币;第三种是残损人民币兑换.
二,现金出纳工作的任务
(一)贯彻执行中华人民共和国的金融 法令和有关规章制度. (二)办理现金(包括本国货币和外币) 收付,整点,保管和调运业务,做好现 金回笼和供应工作. (三)办理人民币兑换和挑残业务,调剂 好市场流通人民币券别比例.
(四)接受委托代理人民银行货币发行部 分业务,代理其他银行及金融机构的部 分现金收付业务. (五)做好爱护人民币,维护人民币信誉 的公众宣传工作,做好本,外币反假, 反破坏工作. (六)经人民银行授权,承担对社会公众 残损人民币和外币兑换,假人民币和外 币的最终鉴定工作.