现金出纳业务
现金出纳员岗位职责模版
现金出纳员岗位职责模版一、负责收发现金1.准确接收和支付企业现金款项，如收取销售现金、退款等；2.核对现金的真伪、完整性，并及时办理相关手续；3.确保现金的安全存放和妥善保管，定期对现金库存进行盘点和核对；4.按照规定程序保管好相关凭证和票据。
二、记录现金流动情况1.及时、准确地记录和更新现金收支账目，如记账、制作报表等；2.核对和确认现金记录的准确性，确保数据的真实性；3.及时向上级报告资金的使用情况，提供可靠的财务数据给领导审核。
三、办理银行结算业务1.根据公司需要办理银行存取款，确保资金的安全性；2.认真核对和确认银行结算账户余额，及时办理资金调拨；3.协助财务部门办理银行手续，如办理开立银行账户、支票等。
四、财务凭证的管理1.负责财务凭证的编号、登记和归档，确保凭证的完整性和可查性；2.协助财务部门进行凭证的审核和审批，及时处理凭证中的错误和问题；3.按照规定程序办理财务凭证的借贷、审批和交接。
五、协助财务工作1.协助财务部门进行月度、季度和年度财务报表的编制和填报；2.配合财务部门进行财务审计和盘点工作，提供相关财务数据；3.协助处理财务部门下达的其他工作任务。
六、各项工作的记录和归档1.按照规定程序对相关工作进行记录和归档，如现金存取款记录、财务凭证等；2.确保档案的整理、归类和保存，提供必要的支持和便利。
七、遵守财务纪律和管理制度1.遵守公司的财务纪律和相关的法律法规，保护公司的利益；2.保守公司的商业秘密，不得泄露与工作相关的信息；3.积极提出改进工作流程的建议，促进工作效率和质量的提高；4.接受公司安排的其他相关工作。
总结：现金出纳员是公司财务工作中非常重要的一环，负责现金的收发、记录和管理，保障公司资金的安全与稳定。
同时，他们也需要具备良好的沟通与协调能力，能够配合公司财务部门的工作，并严格遵守相关的财务纪律和管理制度。
通过准确、及时地处理现金交易，以及记录和归档相关工作，现金出纳员能够为公司提供可靠的财务数据支持，帮助公司实现财务管理的科学化和规范化。
第八讲现金出纳业务
长款归公、短款自赔。不准长款寄库，不准短款 亏库，不准以长补短。长款不报，以贪污论处；短款 不报，以违反制度论处。
六、库房管理的基本要求
（见教材P467-469）六条要求
第八讲 现金出纳业务
思考题： 1.现金出纳工作的基本原则是什么？ 2.票币整点的基本要求有哪些？ 3.假币的种类及识别方法有哪些？ 4.出纳错款处理的原则是什么？
第八讲 现金出纳业务
四、假币的识别办法
伪造假币：指利用
各种手段仿照真币
假
制造的各类假票币
币
种
类
变造货币：指以拼
凑、揭页、挖补、
涂改等手段以小变
大、以少变多的变
形货币
机制胶、凹印假币 石、木、蜡版印假币 造像假币 拓印假币 复印、制版技术合成假币等
眼看
识
手摸
别
方
耳听
法 检测
第八讲 现金出纳业务
五、出纳错款处理原则
第八讲 现金出纳业务
二、票币的整点及挑剔规定
（一）整点要求：Biblioteka 准、墩齐、挑净、扎紧、盖 章清楚、封装严密。
整点规定：分版平铺、百张为一把、10把为 一捆、硬币百枚1卷、10卷为1捆。每捆应在绳头 结扣处贴封签，在封签上注明社名、券别金额、 封捆日期，加盖封捆人名章。
（二）损伤票币的挑剔
三、残损票币的兑换规定
现金出纳业务 【银行会计学】
第二节 有价单证及重要空白凭证的管理
3．有价单证的领取与发出 • 业务部门领用有价单证时，应向出纳部门办理领用手续， 并进行登记。 • 经办人员领用有价单证时办理领用手续并进行登记。 • 营业结束后，业务部门及经办人员持有的有价单证应装 箱封存入出纳库房保管。 • 有价单证的发售或签发应坚持先收款后办理的原则，并 进行销号控制。 • 发现多缺漏页错号等情况，应将差错部分留查，不得发 售使用，并及时与领发行和印刷厂联系。
第六章 现金出纳业务
主要内容
第一节 现金出纳业务的会计处理 第二节 有价单证及重要空白凭证的管理 第三节 金库管理和现金运送
第一节 现金出纳业务的会计处理
一、现金出纳业务的含义 现金即现钞，包括人民币和外币；出纳指 现金的收付。 银行的现金出纳业务不仅包括现钞，还包 括了金银以及各种有价单证的收付业务。
贷：存放央行款项
第三节 金库管理和现金运送
2.向央行交存现金 由库管员填制人民银行现金交款单一式两联，根据交款单填制 现金出库票一式两联，经出纳负责人和主管行长审查同意，在 出库票上签字，据以办理现金出库手续。现金和两联现金交款 单一并交交款人。交款人持单押款到人民银行发行库办理现金 交存手续。
现金交存后，交款人应立即将人民银行签章退回的现金交款单 回单联交库管员，库管员审查无误后，一联出库票凭以登记库 存现金登记簿，另一联出库票连同现金交款单回单联交出纳员。 出纳员凭以登记现金付出登记簿后，现金交款单汇单联交会计 部门作借方记帐凭证，办理转账，会计分录为： 借：存放央行款项 贷：现金
签章后，交出纳柜台，出纳人员核对无误后，配好款项，在现金 支票上填上券别并加盖“现金付讫章”和个人名章，登记“现金 付出日记簿”。 ④ 提款人员应当场验看券别，逐捆卡把点清总数。款项提回后，应 立即与出纳人员办理交接手续，出纳人员清点现金无误后入箱， 登记“现金收入日记簿”。 ⑤ 营业机构会计部门将第一联“现金申领单”作现金明细帐记帐凭 证的附件，第二联“现金申领单”作“存放系统内款项”账户贷 方记帐凭证的附件。
财务部现金出纳职务说明书
财务部现金出纳职务说明书
职位概述：
财务部现金出纳是负责管理公司现金流的专业人员。
现金出纳的工作职责包括但不限于处理现金收支、管理银行存款、办理资金调拨、监督现金使用、制定现金管理政策等工作。
主要职责：
1. 负责每日现金收支的登记和审计，确保财务数据的准确性。
2. 监督公司银行账户的使用和管理，包括资金划拨、存取款等业务。
3. 负责公司现金流的周密管理，确保资金的安全和稳定。
4. 协助制定公司的现金管理政策和流程，提高资金利用效率并降低风险。
5. 及时更新财务数据，为公司领导提供准确的资金运营报告。
任职要求：
1. 本科以上学历，财务、会计等相关专业。
2. 三年以上财务工作经验，具有一定的财务分析和资金管理经验。
3. 熟练操作财务软件和办公软件，具备较强的数据分析和报告撰写能力。
4. 具有良好的沟通能力和团队合作精神，能够有效协调公司内部各部门的资金需求。
5. 具备责任心和严谨的工作态度，对财务数据的准确性和安全性负责。
6. 具备一定的金融市场和政策法规的了解，能够及时应对不同的财务风险。
薪资待遇：
根据个人能力、工作经验和绩效给予合理的薪资待遇，并提供完善的福利制度。
以上职责说明仅供参考，具体工作内容根据公司实际情况和部门需要进行调整。
希望能够加入有活力、有发展空间的团队，努力为公司的发展贡献自己的一份力量。
抱歉，我无法完成这个要求。
2024年现金出纳岗位职责(二篇)
2024年现金出纳岗位职责1.负责现金银行票据、密码器、U盾的收入保管、签发支付工作。
2.及时准确编制记账凭证，定期上缴各种完整的原始凭证。
3.及时与银行定期对账、将银行收支原始凭证附入公司记账凭证。
4.办理公司所有的现金银行收支事项，核对银行收款及网上支付，做到日清月结。
5.建立健全出纳各种电子账目，登记现金、银行存款日记账。
6.准备足额现金，保证工资、奖金等各项现金支出的及时发放。
7.配合总账会计做好每月的个税申报汇总。
8.管理银行账户，负责每月领取公司水电、电话费增值税发票。
9.负责公司专利费续费的查询及付款申请。
10.完成上级主管交办的其他工作。
2024年现金出纳岗位职责（二）2024年现金出纳岗位的主要职责如下：1. 负责现金的日常收支管理，确保现金流动的顺畅与准确。
2. 收集和整理各部门的现金报销单据，核对其合规性和完整性。
3. 确保现金收支的凭证和账目的正确记录和登记，及时更新现金账簿和相关报表。
4. 负责现金的存储与保管，确保现金的安全性并定期进行盘点和核对。
5. 协调与银行和其他金融机构的业务往来，办理存取款、兑换外币、查询账户等业务。
6. 参与现金管理制度的建立和完善，提出相关流程改进和风险控制建议。
7. 参与公司内部审计和外部审计工作，提供必要的现金资料和报表。
8. 参与公司的财务分析和预算编制工作，提供现金流量预测和分析报告。
9. 协助其他部门的财务工作，参与相关会计凭证的编制和报表的填写。
10. 及时了解相关法律法规和会计准则的变化，保持专业知识的更新和学习。
这些职责可能会根据公司的具体要求有所变化，但总体上，现金出纳岗位的职责是确保公司现金的安全、准确和高效管理。
第三章现金出纳业务的核算
6.新西兰(新西兰元)
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7.库克群岛(库克群岛元)
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8. 香港(港币)
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9. 冰岛(克朗)
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10. 法罗群岛(克朗)
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二、现金出纳工作的任务
按照国家金融法规和有关规章制度， 办理现金的收付、整点、调运及损伤票 币的兑换和销毁工作；
根据市场货币流通的需要，调剂市场 各种票币的比例，做好现金投放和回笼 工作；
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1.政策性强，涉及面广 2.专业性强，技术要求高 3.风险直接，责任重大 4.管理性强
面广，业务量大，机构人员众多——客观上要求设 置出纳业务管理机构执行现金出纳职能
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四、现金出纳工作原则
现金出纳工作必须建立健全内部控制制度
手续严密、责任分明、及时准确 1. 双人经办
日常收付，双人临柜；库房管理，双人守库、双人 管库（包括双人上锁，各管上下钥匙，不得交叉）； 库款运送，双人押运
第二节 现金收付业务的核算
传统业务 人民币、外币现钞的收付和兑换 收入：借记现金科目，付出贷记现金科目
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一、现金收款的核算 （一）客户交存现金 客户填写凭证： 单位：现金交款单 个人：存款凭条（或借记卡等） 审核凭证无误后，加盖个人名章，现金收讫
章。一联退回客户，一联记账。
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现金缴款单样式
若当天未能查清收回在，可先由出纳部门 出具证明，经批准，由会计部门填制现金 付出传票，暂列“待处理财产损溢”科目。 会计分录为： 借：其他应收款——出纳短款 贷：现金
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经查明原因，追回短款时，会计分录为： 借：现金 贷：其他应收款——出纳短款 若短款确认无法收回时，而原因又属于技
术性短款或一般责任事故时，按规定手续 报损，作为银行损失处理，会计分录为： 借：营业外支出——资产一般损失 贷：其他应收款——出纳短款
金融企业会计 商业银行现金出纳业务核算
第二章商业银行现金出纳业务核算现金出纳业务是银行的基础工作。
商业银行在调节货币流通和满足市场正常现金需求的基础上，既是现金投放和回笼的唯一渠道，也是全国范围的现金出纳中心。
第一节现金出纳业务概述银行是现金出纳的中心。
一、现金出纳的意义按照商业银行业务内容的界定，现金是指现钞，包括人民币和外币；出纳是指现金的收付。
银行的现金出纳业务不仅包括现钞的收付，还包括金、银，以及各种有价单证的收付业务。
一方面，商业银行通过客户办理现金结算，使其经营活动正常进行；另一方面，商业银行还担负着执行国家货币政策、落实货币发行和回笼计划、调剂市场流通票币的比例等重要工作。
因此，商业银行的现金出纳业务是一项基础业务。
二、现金出纳业务的主要内容三、现金出纳业务的原则（1）钱账分管原则。
会计、出纳各自发挥不同的专业职能。
（2）收付分开原则。
是指收款业务与付款业务分开经办。
（3）双人经办原则。
（4）先收款后记账，先记账后付款原则。
（5）复核制度原则。
收款要另人复点，付款要另人复核。
在一人临柜时，经办人要自行复点和复核。
（6）交接手续和查库原则。
四、现金出纳柜员制1.现金出纳柜员制的特点现金出纳柜员制是指出纳临柜人员独立完成人民币现金收款业务的接柜、凭证审核、现金复点、票币整理、登记账簿，以及付款业务的现金领取、凭证审核、登记账簿、配款、付款等各环节的业务操作，柜员独立承担经济责任的一种劳动组合形式。
2.实现现金出纳柜员制的具体内容（1）现金出纳柜员制的类型。
现金出纳柜员制的基本形式是单人临柜。
前台柜员可划分为办理单项或多项业务的单项柜员、多项柜员和综合柜员。
后台柜员负责客户的联行往来、票据交换、内部账务等业务处理，以及对前台业务的复核、确认、授权等后续处理。
（2）现金出纳柜员制的管理原则。
实行现金出纳柜员制必须具备一定条件：营业机构会计出纳基础工作必须达到国家或银行系统内会计达标升级标准；现金收付业务必须全部使用计算机处理；配有对柜员办理业务全过程的录像监控。
现金出纳工作流程
现金出纳工作流程1、资金收支的一般程序出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并按照规定的程序进行业务处理，才能保证出纳工作的质量。
(1)资金收入的处理。
出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。
其基本业务如下：确定收款金额。
如为现金收入，应考虑库存限额的要求。
明确付款人。
出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。
收到销售或劳务性质的收入。
出纳人员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。
收回代付、代垫及其他应付款。
出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。
②清点收入。
现金清点。
现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。
清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。
如果收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”章。
如果清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞，应由出纳人员负责。
③收入退回。
(2)资金支出的处理。
①明确支出的金额和用途。
出纳人员支付每一笔资金的时候，一定要知道准确的付款金额，合理安排资金。
明确收款人。
出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。
明确付款用途。
对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并问有关领导予电汇报，行使出纳人员的工作权力，用途不明的，出纳人员可以拒付。
②付款审批。
由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。
有关证明人的签章。
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第一节 基础知识
一、名词解释
银行出纳：指商业银行办理现金业务的人员。所谓 “出”即支 出、付出；而“纳”即收入。
(传统的银行出纳与综合柜员制出纳区别) 现金：指银行经办各项业务过程中收入和付出的货币实物（钞票）
银行现金包括: 库房存放、柜台营业使用、运送途中、自助 设备、财务备用金等。
2. 法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计 人民币200 万元以上或者外币等值20 万美元以上的款项划转。
3. 自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工 商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50 万元以上或者外 币等值10 万美元以上的款项划转。
4. 交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1 万美元以上的跨 境交易。
1、网点营业中收入现金必须进行整理、清点、挑残、反假。 2、整点现金要求按流通券、损伤券，分版、分面额分别整点。 3、五好钱捆标准：点数准确、残钞挑净、平铺整齐、把捆扎紧、盖章清晰。 4、不宜或不能再进入流通领域的残破损伤币挑剔后单独解缴。 5、包装：相同票面的同一版纸币百张扎成把，同票面十把成梱
粘贴封签；硬币50枚或100枚卷成卷，同票面十卷扎成捆。
7
7
2、残缺损伤人民币兑换 按照2004年2月1日实施的<中国人民银行残破污损人
民币兑换办法>办理 须经客户认定兑换结果, 当客户面加盖全额半额印章
兑换前首先辨别真假、看有无挖补拼凑可能，兑换时 遵循先收后付原则。
大量兑换要证明 残破币持有人对兑换结果有疑义
8
9
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兑换标准：
全额兑换标准: 半额兑换标准: 不予兑换:
清等情形之一。
6Байду номын сангаас
四、票币兑换与票币折算 1、人民币主辅币的兑换
包括：主币换辅币、大票面换小票面、小票面换大票面 一般的操作流程： 1）填写凭证：由兑换人填写票币兑换单 2）收审：将兑换单与现金一并收下, 审核兑换单兑入、兑出金额 是否平衡；辨别真伪后清点现金与兑换单兑入金额核对一致 3）启用交易：兑换交易操作，按先兑入后兑出的操作顺序输入兑 入的票面和张数，取出兑出的钱款清点后输入票面和张数。 4） 自复平衡：兑入与兑出的金额核对一致，将兑入的现金归档， 凭证加盖公章归档，然后将兑出的现金递交客户
2
2
贵金属：指银行在国家允许的范围内买入的黄金、 白银与铂族金属。
库存限额：指营业网点维持正常营业所需现金库存 量的合理额度。库存限额要贯彻有偿使用，计入成 本原则。
解现：把高于库存限额或合理库存的现金、剔除的 残破币解缴库房，必须双人会同办理。
领现：现金库存不足或票面不全，向现金库房申请 领取现金。
特例：票面呈正十字型缺损1/4的，给予半
额兑换。 五分硬币兑换二分 停止流通人民币的兑换按中国人民银行规定办理。
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3、票币折算方法 1）成把成捆券的折算
纸币
100
50
20
10
5
1
把 10,000.00 5,000.00 2,000.00 1,000.00 500.00 100.00
捆 100,000.00 50,000.00 20,000.00 10,000.00 5,000.00 1,000.00
7. 按规定做好大额交易报告等反洗钱工作
15
15
洗钱和反洗钱
洗钱是指通过各种方式转换、转移（或转让）、 掩饰、隐瞒、获得、占有和使用上游犯罪所得， 以掩饰或隐瞒其收益的真实来源、性质，使其获 得表面的合法性而进行的活动或过程。
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反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐 瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活 动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融 管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其 收益的来源和性质的洗钱活动，依照《中华人 民共和国反洗钱法》规定采取相关措施的行为
3
3
二、现金业务处理基本要求
1、操作间隔离，全方位监控； 2、业务的全过程纳入计算机系统核算； 3、严格事权划分，严格凭证、印章管理； 4、大额款项的收入或付出必须换人复核； 5、调入、调出现金必须双人清点、会同装箱； 6、未经复点的款项不得调出、解缴人民银行或对外支付。
4
三、人民币的整理清点要求
6、残破损伤币单独封装，封包外要注明“残币”字样。
5
5
挑剔残破币的标准
• 缺少面积: 大于20平方毫米。 • 裂口: 2处长度超5毫米, 1处长度超10毫米。 • 纸质: 绵软、起皱、脱色、变形,不能保持防伪功能等情形之一。 • 纸币污渍涂写面积大于2平方厘米或未超过2平方厘米但遮盖防伪
特征之一。 • 硬币有穿孔、裂口、变形、磨损、氧化，面额数字、图案模糊不
硬币
1
0.5
0.1
0.05
0.02
0.01
卷
50.00
25.00
5.00
5.00
2.00
1.00
捆
500.00
250.00
50.00
50.00
20.00
10.00
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2）散张票币的折算
A、加零法 B、折半法 C、乘 2 法 3）成捆成把带散张的折算。
14
14
第二节 出纳的主要工作和业务流程
一、综合柜员出纳业务主要工作任务 1. 办理现金的收付、整点、兑换、反假 2. 及时调节库存，配齐票面 3. 做好现金的供应和回笼工作 4. 对可疑款项的收支认真审查、严格把关、及时上报 5. 防假币、反假币及反破坏人民币 6. 各项代理业务
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大额交易报告制度: 是指凡支付金额在规定数额以上的交易，不论
是否异常都要向中国反洗钱监测分析中心提交大 额交易报告。
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大额的界定
1. 单笔或者当日累计人民币交易20 万元以上或者外币交易等值1 万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、 现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。
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单位使用现金的范围：
(一)职工工资、各种工资性津贴； (二)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬； (三)支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化
艺术、体育等各种奖金； (四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出； (五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款； (六)出差人员必须随身携带的差旅费； (七)结算起点（1000元）以下的零星支出； (八)确实需要现金支付的其他支出： 因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够