现金出纳业务
现金出纳员岗位职责模版
现金出纳员岗位职责模版一、负责收发现金1.准确接收和支付企业现金款项，如收取销售现金、退款等；2.核对现金的真伪、完整性，并及时办理相关手续；3.确保现金的安全存放和妥善保管，定期对现金库存进行盘点和核对；4.按照规定程序保管好相关凭证和票据。
二、记录现金流动情况1.及时、准确地记录和更新现金收支账目，如记账、制作报表等；2.核对和确认现金记录的准确性，确保数据的真实性；3.及时向上级报告资金的使用情况，提供可靠的财务数据给领导审核。
三、办理银行结算业务1.根据公司需要办理银行存取款，确保资金的安全性；2.认真核对和确认银行结算账户余额，及时办理资金调拨；3.协助财务部门办理银行手续，如办理开立银行账户、支票等。
四、财务凭证的管理1.负责财务凭证的编号、登记和归档，确保凭证的完整性和可查性；2.协助财务部门进行凭证的审核和审批，及时处理凭证中的错误和问题；3.按照规定程序办理财务凭证的借贷、审批和交接。
五、协助财务工作1.协助财务部门进行月度、季度和年度财务报表的编制和填报；2.配合财务部门进行财务审计和盘点工作，提供相关财务数据；3.协助处理财务部门下达的其他工作任务。
六、各项工作的记录和归档1.按照规定程序对相关工作进行记录和归档，如现金存取款记录、财务凭证等；2.确保档案的整理、归类和保存，提供必要的支持和便利。
七、遵守财务纪律和管理制度1.遵守公司的财务纪律和相关的法律法规，保护公司的利益；2.保守公司的商业秘密，不得泄露与工作相关的信息；3.积极提出改进工作流程的建议，促进工作效率和质量的提高；4.接受公司安排的其他相关工作。
总结：现金出纳员是公司财务工作中非常重要的一环，负责现金的收发、记录和管理，保障公司资金的安全与稳定。
同时，他们也需要具备良好的沟通与协调能力，能够配合公司财务部门的工作，并严格遵守相关的财务纪律和管理制度。
通过准确、及时地处理现金交易，以及记录和归档相关工作，现金出纳员能够为公司提供可靠的财务数据支持，帮助公司实现财务管理的科学化和规范化。
第八讲现金出纳业务
长款归公、短款自赔。不准长款寄库，不准短款 亏库，不准以长补短。长款不报，以贪污论处；短款 不报，以违反制度论处。
六、库房管理的基本要求
（见教材P467-469）六条要求
第八讲 现金出纳业务
思考题： 1.现金出纳工作的基本原则是什么？ 2.票币整点的基本要求有哪些？ 3.假币的种类及识别方法有哪些？ 4.出纳错款处理的原则是什么？
第八讲 现金出纳业务
四、假币的识别办法
伪造假币：指利用
各种手段仿照真币
假
制造的各类假票币
币
种
类
变造货币：指以拼
凑、揭页、挖补、
涂改等手段以小变
大、以少变多的变
形货币
机制胶、凹印假币 石、木、蜡版印假币 造像假币 拓印假币 复印、制版技术合成假币等
眼看
识
手摸
别
方
耳听
法 检测
第八讲 现金出纳业务
五、出纳错款处理原则
第八讲 现金出纳业务
二、票币的整点及挑剔规定
（一）整点要求：Biblioteka 准、墩齐、挑净、扎紧、盖 章清楚、封装严密。
整点规定：分版平铺、百张为一把、10把为 一捆、硬币百枚1卷、10卷为1捆。每捆应在绳头 结扣处贴封签，在封签上注明社名、券别金额、 封捆日期，加盖封捆人名章。
（二）损伤票币的挑剔
三、残损票币的兑换规定
现金出纳业务 【银行会计学】
第二节 有价单证及重要空白凭证的管理
3．有价单证的领取与发出 • 业务部门领用有价单证时，应向出纳部门办理领用手续， 并进行登记。 • 经办人员领用有价单证时办理领用手续并进行登记。 • 营业结束后，业务部门及经办人员持有的有价单证应装 箱封存入出纳库房保管。 • 有价单证的发售或签发应坚持先收款后办理的原则，并 进行销号控制。 • 发现多缺漏页错号等情况，应将差错部分留查，不得发 售使用，并及时与领发行和印刷厂联系。
第六章 现金出纳业务
主要内容
第一节 现金出纳业务的会计处理 第二节 有价单证及重要空白凭证的管理 第三节 金库管理和现金运送
第一节 现金出纳业务的会计处理
一、现金出纳业务的含义 现金即现钞，包括人民币和外币；出纳指 现金的收付。 银行的现金出纳业务不仅包括现钞，还包 括了金银以及各种有价单证的收付业务。
贷：存放央行款项
第三节 金库管理和现金运送
2.向央行交存现金 由库管员填制人民银行现金交款单一式两联，根据交款单填制 现金出库票一式两联，经出纳负责人和主管行长审查同意，在 出库票上签字，据以办理现金出库手续。现金和两联现金交款 单一并交交款人。交款人持单押款到人民银行发行库办理现金 交存手续。
现金交存后，交款人应立即将人民银行签章退回的现金交款单 回单联交库管员，库管员审查无误后，一联出库票凭以登记库 存现金登记簿，另一联出库票连同现金交款单回单联交出纳员。 出纳员凭以登记现金付出登记簿后，现金交款单汇单联交会计 部门作借方记帐凭证，办理转账，会计分录为： 借：存放央行款项 贷：现金
签章后，交出纳柜台，出纳人员核对无误后，配好款项，在现金 支票上填上券别并加盖“现金付讫章”和个人名章，登记“现金 付出日记簿”。 ④ 提款人员应当场验看券别，逐捆卡把点清总数。款项提回后，应 立即与出纳人员办理交接手续，出纳人员清点现金无误后入箱， 登记“现金收入日记簿”。 ⑤ 营业机构会计部门将第一联“现金申领单”作现金明细帐记帐凭 证的附件，第二联“现金申领单”作“存放系统内款项”账户贷 方记帐凭证的附件。
财务部现金出纳职务说明书
财务部现金出纳职务说明书
职位概述：
财务部现金出纳是负责管理公司现金流的专业人员。
现金出纳的工作职责包括但不限于处理现金收支、管理银行存款、办理资金调拨、监督现金使用、制定现金管理政策等工作。
主要职责：
1. 负责每日现金收支的登记和审计，确保财务数据的准确性。
2. 监督公司银行账户的使用和管理，包括资金划拨、存取款等业务。
3. 负责公司现金流的周密管理，确保资金的安全和稳定。
4. 协助制定公司的现金管理政策和流程，提高资金利用效率并降低风险。
5. 及时更新财务数据，为公司领导提供准确的资金运营报告。
任职要求：
1. 本科以上学历，财务、会计等相关专业。
2. 三年以上财务工作经验，具有一定的财务分析和资金管理经验。
3. 熟练操作财务软件和办公软件，具备较强的数据分析和报告撰写能力。
4. 具有良好的沟通能力和团队合作精神，能够有效协调公司内部各部门的资金需求。
5. 具备责任心和严谨的工作态度，对财务数据的准确性和安全性负责。
6. 具备一定的金融市场和政策法规的了解，能够及时应对不同的财务风险。
薪资待遇：
根据个人能力、工作经验和绩效给予合理的薪资待遇，并提供完善的福利制度。
以上职责说明仅供参考，具体工作内容根据公司实际情况和部门需要进行调整。
希望能够加入有活力、有发展空间的团队，努力为公司的发展贡献自己的一份力量。
抱歉，我无法完成这个要求。
2024年现金出纳岗位职责(二篇)
2024年现金出纳岗位职责1.负责现金银行票据、密码器、U盾的收入保管、签发支付工作。
2.及时准确编制记账凭证，定期上缴各种完整的原始凭证。
3.及时与银行定期对账、将银行收支原始凭证附入公司记账凭证。
4.办理公司所有的现金银行收支事项，核对银行收款及网上支付，做到日清月结。
5.建立健全出纳各种电子账目，登记现金、银行存款日记账。
6.准备足额现金，保证工资、奖金等各项现金支出的及时发放。
7.配合总账会计做好每月的个税申报汇总。
8.管理银行账户，负责每月领取公司水电、电话费增值税发票。
9.负责公司专利费续费的查询及付款申请。
10.完成上级主管交办的其他工作。
2024年现金出纳岗位职责（二）2024年现金出纳岗位的主要职责如下：1. 负责现金的日常收支管理，确保现金流动的顺畅与准确。
2. 收集和整理各部门的现金报销单据，核对其合规性和完整性。
3. 确保现金收支的凭证和账目的正确记录和登记，及时更新现金账簿和相关报表。
4. 负责现金的存储与保管，确保现金的安全性并定期进行盘点和核对。
5. 协调与银行和其他金融机构的业务往来，办理存取款、兑换外币、查询账户等业务。
6. 参与现金管理制度的建立和完善，提出相关流程改进和风险控制建议。
7. 参与公司内部审计和外部审计工作，提供必要的现金资料和报表。
8. 参与公司的财务分析和预算编制工作，提供现金流量预测和分析报告。
9. 协助其他部门的财务工作，参与相关会计凭证的编制和报表的填写。
10. 及时了解相关法律法规和会计准则的变化，保持专业知识的更新和学习。
这些职责可能会根据公司的具体要求有所变化，但总体上，现金出纳岗位的职责是确保公司现金的安全、准确和高效管理。
第三章现金出纳业务的核算
6.新西兰(新西兰元)
12
7.库克群岛(库克群岛元)
13
8. 香港(港币)
14
9. 冰岛(克朗)
15
10. 法罗群岛(克朗)
16
二、现金出纳工作的任务
按照国家金融法规和有关规章制度， 办理现金的收付、整点、调运及损伤票 币的兑换和销毁工作；
根据市场货币流通的需要，调剂市场 各种票币的比例，做好现金投放和回笼 工作；
20
1.政策性强，涉及面广 2.专业性强，技术要求高 3.风险直接，责任重大 4.管理性强
面广，业务量大，机构人员众多——客观上要求设 置出纳业务管理机构执行现金出纳职能
21
四、现金出纳工作原则
现金出纳工作必须建立健全内部控制制度
手续严密、责任分明、及时准确 1. 双人经办
日常收付，双人临柜；库房管理，双人守库、双人 管库（包括双人上锁，各管上下钥匙，不得交叉）； 库款运送，双人押运
第二节 现金收付业务的核算
传统业务 人民币、外币现钞的收付和兑换 收入：借记现金科目，付出贷记现金科目
25
一、现金收款的核算 （一）客户交存现金 客户填写凭证： 单位：现金交款单 个人：存款凭条（或借记卡等） 审核凭证无误后，加盖个人名章，现金收讫
章。一联退回客户，一联记账。
26
现金缴款单样式
若当天未能查清收回在，可先由出纳部门 出具证明，经批准，由会计部门填制现金 付出传票，暂列“待处理财产损溢”科目。 会计分录为： 借：其他应收款——出纳短款 贷：现金
40
经查明原因，追回短款时，会计分录为： 借：现金 贷：其他应收款——出纳短款 若短款确认无法收回时，而原因又属于技
术性短款或一般责任事故时，按规定手续 报损，作为银行损失处理，会计分录为： 借：营业外支出——资产一般损失 贷：其他应收款——出纳短款
金融企业会计 商业银行现金出纳业务核算
第二章商业银行现金出纳业务核算现金出纳业务是银行的基础工作。
商业银行在调节货币流通和满足市场正常现金需求的基础上，既是现金投放和回笼的唯一渠道，也是全国范围的现金出纳中心。
第一节现金出纳业务概述银行是现金出纳的中心。
一、现金出纳的意义按照商业银行业务内容的界定，现金是指现钞，包括人民币和外币；出纳是指现金的收付。
银行的现金出纳业务不仅包括现钞的收付，还包括金、银，以及各种有价单证的收付业务。
一方面，商业银行通过客户办理现金结算，使其经营活动正常进行；另一方面，商业银行还担负着执行国家货币政策、落实货币发行和回笼计划、调剂市场流通票币的比例等重要工作。
因此，商业银行的现金出纳业务是一项基础业务。
二、现金出纳业务的主要内容三、现金出纳业务的原则（1）钱账分管原则。
会计、出纳各自发挥不同的专业职能。
（2）收付分开原则。
是指收款业务与付款业务分开经办。
（3）双人经办原则。
（4）先收款后记账，先记账后付款原则。
（5）复核制度原则。
收款要另人复点，付款要另人复核。
在一人临柜时，经办人要自行复点和复核。
（6）交接手续和查库原则。
四、现金出纳柜员制1.现金出纳柜员制的特点现金出纳柜员制是指出纳临柜人员独立完成人民币现金收款业务的接柜、凭证审核、现金复点、票币整理、登记账簿，以及付款业务的现金领取、凭证审核、登记账簿、配款、付款等各环节的业务操作，柜员独立承担经济责任的一种劳动组合形式。
2.实现现金出纳柜员制的具体内容（1）现金出纳柜员制的类型。
现金出纳柜员制的基本形式是单人临柜。
前台柜员可划分为办理单项或多项业务的单项柜员、多项柜员和综合柜员。
后台柜员负责客户的联行往来、票据交换、内部账务等业务处理，以及对前台业务的复核、确认、授权等后续处理。
（2）现金出纳柜员制的管理原则。
实行现金出纳柜员制必须具备一定条件：营业机构会计出纳基础工作必须达到国家或银行系统内会计达标升级标准；现金收付业务必须全部使用计算机处理；配有对柜员办理业务全过程的录像监控。
现金出纳工作流程
现金出纳工作流程1、资金收支的一般程序出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并按照规定的程序进行业务处理，才能保证出纳工作的质量。
(1)资金收入的处理。
出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。
其基本业务如下：确定收款金额。
如为现金收入，应考虑库存限额的要求。
明确付款人。
出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。
收到销售或劳务性质的收入。
出纳人员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。
收回代付、代垫及其他应付款。
出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。
②清点收入。
现金清点。
现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。
清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。
如果收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”章。
如果清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞，应由出纳人员负责。
③收入退回。
(2)资金支出的处理。
①明确支出的金额和用途。
出纳人员支付每一笔资金的时候，一定要知道准确的付款金额，合理安排资金。
明确收款人。
出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。
明确付款用途。
对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并问有关领导予电汇报，行使出纳人员的工作权力，用途不明的，出纳人员可以拒付。
②付款审批。
由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。
有关证明人的签章。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
PPT文档演模板
现金出纳业务
钱箱管理
• 钱箱由分行统一购置，标明行名及编号，要配 备两把不同钥匙的锁（锁扣），钱箱钥匙由经 办人员妥善保管。
• 钱箱出入库时，实行双人会同装箱、双人锁箱 、双人开箱、双人清点。
• 营业终了钱箱采取寄库方式保管的，由分行制 定统一的寄库操作规程，并统一指定寄库单位 ，签订寄库协议。
• 根据市场经济活动和业务需要，调节市 场各种票币的比例，做好现金回笼和供 应工作。
• 办理现金、实物的保管、调运业务，做 好库房管理，保证银行现金资产安全。
PPT文档演模板
现金出纳业务
一、出纳工作的任务
• 科学核定与调剂库存（备用金），保证 支付，减少资金占压，提高经济效益。
• 宣传爱护人民币。负责反假币，反破坏 人民币的工作和票样管理工作。
• 点准：纸张每一百张为一把，硬币每五十枚为一卷，每捆十把（ 卷），不得多，缺；
• 墩齐：票币应平辅，每一把票币中间不能有折叠，且要墩齐。 • 捆扎紧：扎把的腰条应根据人民银行规定按流通券或损伤券的标
准方法扎紧；一捆票币用绳捆扎成双十字型后，用手提绳，绳索 绷直，票币不移者为紧；每捆绳结外应粘贴封签，不要将浆糊直 接刷在票币上，以免污损票币； • 盖章清：整点人，封捆人名章都要盖在规定的位置，印章必须带 有行号且清晰可辨，做到谁经办，业务
出纳交接
• 现金、有价证券、重要空白凭证、实物、金库（保险箱、钱箱） 钥匙、印章等换人经管时均须办理交接手续，必须将经办的一切 账、款、实物按当日实有库存数如数办理交接，登记交接登记簿 ，交接双方及监交人签章备查，与有关账簿核对相符后，调离人 员方可离岗。
• 现金岗位人员临时离岗或请假，应由现金主管人员批准，随时封 箱上锁或与现金主管人员指定的人员办理交接手续，交接双方应 按券别、金额等逐项当面交接清楚。
• 清点现金应坚持固定，先主币后辅币，先整后零，顺序清点；拆捆前先 确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证核对相符。
• 整点现金必须坚持双人复核，做到点准、墩齐、挑净、扎紧、盖章清楚 、封装严密。
• 纸币按券别平铺逐张整理，一百张为把，十把为捆，以双十字捆扎；硬 币百枚或五十枚为卷，十卷为捆。每把（卷）加经手人名章。每捆在捆 扎绳头结扣处，贴粘同券别的封签，填明行名及营业部门名称、封捆日 期，加盖封捆人与复核人名章。
必须达到人民银行规定流通标准。 • 对大额现金支付应实行分级授权和双签制度，
并按照规定进行登记和备案。
PPT文档演模板
现金出纳业务
现金整点
• 凡收入的现金必须进行复点整理，未经复点不得入库、对外支付和解缴 人民银行发行库。从人民银行发行库调入的原封票币应核对箱、捆、把 数，无误后方能办理调拨。人民银行原封票币需清点后方能办理对外支 付。
金业务均纳入到监控范围，不留死角；
PPT文档演模板
现金出纳业务
二 出纳工作的基本原则
• 监控资料清晰完整，妥善保管，阅录像 资料必须严格执行审批制度。
PPT文档演模板
现金出纳业务
PPT文档演模板
三 现金收付及整点
现金收入 现金付出 现金整点 钱箱管理
现金出纳业务
现金收入
• 收入现金坚持先收款后记账的原则，当面点清 现金，一笔一清，并坚持唱收。
现金出纳业务
PPT文档演模板
2020/11/23
现金出纳业务
华夏银行出纳业务定义
• 华夏银行出纳业务是指现金（本外币现 钞）、有价单证、贵金属等物品的收付 、兑换、整点、调运、保管等业务活动 及管理。
PPT文档演模板
现金出纳业务
一、出纳工作的任务
• 按照国家金融政策 、法令和制度的有关 规定，办理现金、实物的收付、兑换、 整点工作。
• 办理各项代理业务和中间业务。 • 加强柜面监督，维护财经纪律，防止一
切经济违法犯罪活动的发生。
PPT文档演模板
现金出纳业务
一、出纳工作的任务
• 加强服务，完善手段，努力提高华夏银 行信誉，为客户提供优质，文明，高效 ，安全的服务。
PPT文档演模板
现金出纳业务
二 出纳工作的基本原则
• 收入现金先收款后记账，付出现金先记 账后付款。
PPT文档演模板
现金出纳业务
现金付出
• 付出现金坚持先记账后付款的原则，坚持当面 点清，一笔一清，并坚持唱付。银行封签（包 括原封新票币）对外无效。
• 必须根据会计审核、记账、复核后并经内部人 员传递的付款凭证办理。（综合柜员制除外）
• 大额现金付出坚持换人复核。 • 必须坚持问明取款金额后付款。付出现金票面
• 整点现金时要按规定标准认真挑剔不易流通人民币，严格审查，防止假 币和变造币混入。
• 整点的票币，应按完整券、不易流通人民币和券别分开扎把、成卷、成 捆。
PPT文档演模板
现金出纳业务
现金整点标准
• 挑净：拆把清点过程中要将损伤券挑剔干净，符合人民银行规定 的票币整洁度标准；硬币与纸币分别整理，流通券和损伤券按照 券别，版别分别整理，上缴的回笼券按照《不宜流通人民币挑剔 标准》整理；
• 收入的现金未经整点，不得对外付出。 付出的现金要达到人民银行规定的流通 标准。
• 钱账分管（综合柜员制除外），款要复 点，账要复核。
PPT文档演模板
现金出纳业务
二 出纳工作的基本原则
• 收付和交接现金、实物，必须根据合法 、有效的凭证、账簿办理，并坚持当面 点清，一笔一清；
• 办理出纳业务必须坚持“日清日结”， 要进行账款核对，做到账款、账实、账 账相符；
• 严格保管现金、实物、印章、库房钥匙 及密码等，人员变动，交接清楚；
PPT文档演模板
现金出纳业务
二 出纳工作的基本原则
• 不具备上岗资格的人员，不得对外收付 现金；
• 坚持定期和不定期查库制度，做到账实 相符，保管有序，安全无隐患；
• 严禁白条抵库和挪用库存现金； • 必须配备与业务量相适应的出纳机具； • 监督手段完善，监控设备齐全，一切现
• 收入现金，应根据交款人填制的“现金缴款单 ”以及银行规定的其他专用凭证办理。
• 大额现金收入坚持换人复核。 • 清点票币时要看清票面，鉴别真伪，按规定挑
剔不宜流通人民币。 • 非营业时间收入的现金，均作为次日（遇节假
日顺延）业务进行账务处理，纳入当日其他暂 收款项核算，所收的现金双人加锁入库保管。