海关稽查“三查合一”案例解析及要点警示
海关稽查工作亮点总结汇报
海关稽查工作亮点总结汇报海关稽查工作是指海关依法对进出境物品、行李和运输工具进行监管和检查的工作。
稽查工作是海关的重要职责之一，它旨在保障国家的边境安全，防范和打击走私和其他违法犯罪行为，维护国家经济秩序和社会稳定。
以下是海关稽查工作的一些亮点总结：首先，建立了完善的法律法规体系。
海关稽查工作依据有关法律法规进行，主要包括《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关行政处罚法》等。
这些法律法规为稽查人员进行工作提供了明确的依据和权力，使其在工作中更加科学、规范、有序。
其次，积极推进信息化建设。
海关稽查工作以信息化为基础，借助先进的技术手段，加强对进出境物品、行李和运输工具的检查和监管。
通过建设电子关、智能识别系统等，实现了对大规模数据的实时监控和分析，提高了稽查工作的效率和精准度。
再次，加强国际合作与信息交流。
海关稽查工作面临的问题涉及到国内外多个方面，需要与其他国家和地区的海关开展合作与协调。
中国海关积极参与国际组织和协定，加强与其他国家的交流与合作，分享信息、情报和经验，共同打击跨国违法犯罪活动。
此外，注重人员培训和素质提升。
海关稽查工作对从业人员的专业能力要求较高，需要具备较强的法律、经济、技术等方面的知识。
海关通过组织举办培训班、开展业务竞赛、派遣交流学习等方式，加强人员的培训和学习，提高其专业素质和工作能力。
此外，加强了社会宣传和舆论引导。
海关稽查工作具有很强的社会影响力，需要与社会各界密切合作，加强舆论引导和宣传工作，提高人们对海关稽查工作的认识和理解。
海关通过组织宣传活动、发布信息通报、参与社会公益事业等方式，增强了公众的参与和支持，形成了共同打击违法犯罪行为的良好局面。
综上所述，海关稽查工作在建立法律法规体系、推进信息化建设、加强国际合作、加强人员培训和素质提升以及加强社会宣传和舆论引导等方面取得了一系列亮点。
这些亮点为稽查工作的正常开展提供了有力保障，有效地维护了国家的边境安全和经济秩序，取得了显著的成绩，对于海关的工作发展和社会的稳定具有重要意义。
海关稽查模式存在的问题及建立三位一体稽查机制研究
（一）"新公共管理运动"的兴起与海关促进贸易便利的职能
进入新世纪以来，经济全球化、区域经济一体化的进程不断加快，全球贸易流动的规模和速度不断增大对贸易便利化提出了更高的要求。伴随以市场运行机制为基础，以大规模的政府改革为代表的"新公共管理运动"的浪潮在西方国家风起云涌，政府机制建设作为上世纪70年代末以来西方国家政府改革过程中形成和发展起来的一种政府设计理念，随着"新公共管理运动"的深入开展，逐渐成为西方发达国家推动政府职能改革，提高政府工作效率，改善政府形象的重要方式。
2．经济学方面
伯克利加州大学经济系教授钱颖一《用现代经济学分析中国经济改革》以及杨小凯、张永生合著的《新兴古典经济学和超边际分析》，他们从经济学的角度提出了政府系统组织中应该注意哪些问题。指出"在成熟市场经济环境下，市场经济的秩序主要是由"看不见的手"来维持的，亚当·斯密讲市场经济是"一只看不见的手"，本身就排除了政府是一个规则制定者和裁判员，否则，市场经济就不是由一只看不见的手指挥了。另外，市场经济还有"一只隐形的眼睛"，那就是"诚信机制"，市场经济之所以能够正常运转，不在于政府做了什么监督工作，而是诚信机制在监督着每一个人的工作。可见，良好机制是市场运行的根本保障。
图4 2000年-2007年进出口货值与海关税收对比图示
"海关作为代表政府对进出口货物及企业实施监督与管理的部门，为改变这种状态，在体制、制度、机构上进行了调查、缉私职能调整、加工贸易流程再造和风险管理应用等系列改革，改革的目的是针对海关面临严密监管和服务经济的这一深层次问题，改变传统的海关监管模式和监管理念，实现海关管理理念由"行政主导"向"客户导向"转变、管理对象从以物为主向物和人并重转变、管理方法从单一模式向分类管理转变、管理方式从各自为战向广泛合作转变。"④在推进改革和建立现代海关制度过程中，海关的把关服务能力和行政效率得到了一定提高，但海关内部不同业务部门之间各自为政、单兵突进，甚至相互"打架"等深层次矛盾和问题也日益显现。因此，如何解决海关改革推进过程中出现的各种矛盾和问题，确保业务改革整合工作取得实质性进展？如何实现海关在新时期制定的发展战略规划，在体制、职责、机构、目标都明确的前题下，建立一种运转高效的海关作业机制，这已成为海关亟待解决的问题。
海关稽核查作业作为
海关稽核查作业作为摘要：一、海关稽核查作业的概述二、海关稽核查作业的目的和意义三、海关稽核查作业的具体流程四、海关稽核查作业中存在的问题及对策五、总结正文：海关稽核查作业作为我国海关管理的重要组成部分，对于维护国家的经济安全，保障进出口贸易的顺利进行具有至关重要的作用。
本文将对海关稽核查作业进行详细的介绍和分析。
首先，我们需要了解海关稽核查作业的概述。
海关稽核查作业是指海关根据法律法规，对进出口货物、物品、运输工具及与之相关的企业、单位、个人进行核查、查验的一种行政执法行为。
其次，我们来探讨海关稽核查作业的目的和意义。
海关稽核查作业的主要目的是确保进出口货物、物品、运输工具的合法性、合规性，防止国家禁止、限制进出口的货物、物品、技术自由流通，维护国家的经济安全，保障进出口贸易的顺利进行。
接下来，我们将详细介绍海关稽核查作业的具体流程。
海关稽核查作业主要包括以下几个环节：申报数据审核、风险分析、现场查验、核查结果处理等。
申报数据审核是海关对进出口货物、物品的申报数据进行核对、查证；风险分析是海关根据进出口货物、物品的申报数据、企业信用等信息，评估进出口货物、物品的风险程度；现场查验是海关根据风险分析的结果，对进出口货物、物品进行实际的查验、核查；核查结果处理是海关根据现场查验的结果，对进出口货物、物品进行相应的处理，如放行、征税、查扣等。
然而，在海关稽核查作业中，还存在一些问题，如稽核查作业效率低下、执法不规范等。
为了解决这些问题，我国海关采取了相应的对策，如推进“互联网+ 稽核查”改革，提高稽核查作业的信息化、智能化水平；加强海关稽核查作业的规范化建设，规范执法行为，提高执法效能等。
总之，海关稽核查作业是我国海关管理的重要组成部分，对于维护国家的经济安全，保障进出口贸易的顺利进行具有重要意义。
海关稽查的要点及企业应对技巧
海关稽查要点及应对随着中国加入WTO国际经济合作内容和方式的不断变化更新,国际贸易的运行速度、运作模式、企业的生产方式和经营模式,都正在并将继续发生根本性的变化;如何适应新形势,深入研究和掌握WTO各项规则,特别是加工贸易企业涉及法律法规、经济政策和行政管理规范等方面的内容,要式进行普及教育和对策研究;在进出口货物通关、保税料件监管、外汇收支平衡、增值税管理等方面不仅造成管理上有漏洞,严重增加企业成本,甚至还被海关、外经办、税务局列入重点检查、处罚监管对象,影响到生产和投资;企业在处理海关事务的时候,为什么成本居高不下,给企业带来严重损失;我们该如何解决在处理海关事务的时候有效降低企业的关务风险,降低企业的运作成本,提高企业的竞争力,实现企业的利润最大化,成为企业面临的重要课题;一、海关稽查的主要内容1．保税料件稽查;保税料件的使用情况即来源和流向情况;保税料件有无挪作它用、有无串料,有无移出监管区2．保税料件管理情况稽查;保税料件与非保税料件是否有分开存放,是否有明确标示,有无与非保税料件单独建帐3．深加工结转稽查;有没有空转、超转、混转、不转的情况,转厂有无超过时效性即关封时效性,送货前做关封,关封到期前转厂4．海关物流帐及单证稽查;来源与流向凭证：料件的入仓单、料件的领用单、车间的生产工令单、成品的入仓单、成品的出仓单及各材料各成品的底数帐面结存;是否帐帐相符、帐证相符、帐实相符;5．进出口、转厂单价的稽查;进出口单价是否与实际市场价有太大的出入,是否存在价格走私;海关系统内有个行业平均市场价,如果合同手册单价与海关系统内行业平均市场价出入太大就有可能被稽查6．不作价设备或减免税设备的稽查;是否有变卖、是否有出阻、是否有挪用、是否有移出监管区,有无专门的帐册7．合同备案单损耗的核查;合同单损耗是否合理8．边角废料、残次品的稽查;有无私自变买、有无帐册9．加工贸易合同的核查;10．鼓励类项目的核查11．兄弟公司、供应商/客户交易数量的核查12．其他违规的稽查二、常见稽查企业流程一、海关稽查企业的种类1．提前通知型严重等级三星级海关例行下厂检查2．突然袭击型严重等级五星级海关稽查,一般是有备而来,有明确的目的和意图是最应注意的一种;此种稽查企业不可能全身而退;3.连带型严重等级四星级兄弟公司、转厂供应商/客户被查厂,一般是核查被供应商或客户所提供的资料是否属实二、海关稽查企业流程1.海关人员下厂后会直接分派人员到报关、财务、仓库、讯息、业务等物流部门要求立即停止一切动作有专人监督;2.要求报关部提供截止当天所有资料合同复印件、报关单复印件、转厂对帐单、物料归并表、收送货单与数据现执行合同进出口数据、收货未结转数、结转未收货数、合同出口耗用数、送货未结转数据、结转未送货数据、边角余料及残次料数据等;3.要求财务提供截止到当天所有帐册主要现金日记帐、银行存款帐、往来明细帐及凭证各种记帐凭证及原始凭证4.要求仓库和车间现场盘点原材料、产成品、半成品、在制品,如有委外的还要求提委外数据5.深入到其他物流部门查看现场流通单据、凭证及资料是否存在违规现象6.分别对不同部门人员进行询问并做笔录7.企业将相关资料、单据、凭证装箱打包,海关打签收单、要求在至企业告知书海关人员“六项禁令”、海关外勤工作纪律上签名盖章及相关人员打指模签字将所有资料带走;8.要求企业指定专门人员到海关核算相关资料与数据即料件平衡表和实际库存与理论库存差异对照表9.企业打报告解释,海关出稽查报告定性定性为违规的,企业交罚款、转溢余、补税;定性为违法的,追究相关人员法律责任、处罚款、企业降级三、企业如何应对海关稽查1.海关查厂时企业应礼貌接待,不能有抗拒的情绪2.请最高领导出面接待,了解对方的来意,双方主动商计合作方案,建立合作互信的第一步关系,记住,除非海关人员的要求极不合理,否则你应全力配合;3.合理而礼貌地维护你的权益,争取更多的时间,在有需要的话采取一些补救措施,同时你需要评估面对的挑战和以最快的速度拟定一个处理方案,并以最强的力量组成一个多部门的小组来应对,留给海关查厂人员的印象是非常的重要；4.不管是否真有问题,查厂首先是复杂的数字工作,建议企业委派相关部门数据逻辑思维能力强的同事来应对,将公司的一切物的来源、流向交待清楚,因为相关数据一旦确认则无法更改;5.在查厂的整个过程中指定专人负责一个部部,过程当中尽量不要换人,“不问不答、有问必答,不要多答”需要回答的问题尽可能与企业内部相关人员进行沟通后达成共识;因为查厂发生时许多人的心理极度紧张,很多人为了明哲保身而推卸责任；6.在查厂过程中海关取去的资料全部要逐一登记,自己交给海关的资料,切忌不能前后矛盾应做到实事求是;7.企业一旦被,建议不要执着追求全身而退,而要有双赢的打算,你要做的就是想办法实事求是的将损失降到最低;8.在查厂的全过程中,都应极积配合,并采取适当合理的合作态度,争取查完厂后双方建立良好的互信关系为企业长远战略发展着想；9.不管结果如,在案件结束后,要将全部的档案整理归档,并开展案例分析和学习的活动,建立更完善的管理体系;。
海关稽查“三查合一”案例解析及要点警示
海关稽查“三查合一”案例解析及要点警示第一篇：海关稽查“三查合一”案例解析及要点警示海关稽查“三查合一”案例解析及要点警示课程背景介绍：本课程以全新视角，以案例为载体，从故事的角度入手，将“知识点链接”与“海关提醒”内容等贯穿全文始终，细致、务实地解读稽查、核查。
将稽查、核查业务进行全面、客观、真实的展示，通过一个个案例，使得企业管理人员轻松学习、听懂、理解稽查与核查，达到拨云见日的效果，目的是消除企业的理解误区并提出解决方法，帮助企业减少潜在风险海关稽查大纲第一部分：如何了解海关稽查第一节“稽查通知书”的疑惑一、收到“稽查通知书”海关要点提醒：1学会从海关“稽查通知书”中获得信息；2读懂时间范围与业务范围二、如何进行稽查准备及要点提醒第二节“稽查征求意见书”的争议1海关稽查时可以行使哪些权力2企业接受海关稽查时该如何配合3企业应如何正确对待“稽查征求意见书”4接受稽查时企业常见的工作内容及相关权利第三节“稽查结论”的效力1如何读懂“稽查结论”2海关是如何依据稽查事实做稽查结论的海关要点提醒1“稽查结论”的签收并不一定意味着稽查事项的结束2企业在接受稽查时需要履行的法定义务、如何维护的自身权益第二部分：如何通过“体检式”稽查规范公司经营第一节“体检”并不是为了查发问题案例：某电子企业的“体检式”稽查第二节如何通过“体检”完善了公司的内控制度案例：某销售公司的“体检式”稽查第三节“平衡表”暴露的问题一、某液晶面板生产企业的“体检式”稽查海关要点提醒：第三部分如何通过“重点式”稽查纠正问题第一节加工贸易稽查第一讲企业未能建立有效的管理标准及内部沟通不畅的情形案例：某电子公司加工贸易内销稽查1如何确定加工贸易货物内销税款计征标准2如何有效获取加工贸易应税料件数量及价格的方式3加工贸易货物归并申报对确认补税价格的影响4关注内销成品与保税料件的符合度；5料件换算需选择合适的方式第二讲关务管理仅依靠数据却不了解实际的情形案例一、某大型EMS生产企业加工贸易稽查1了解企业ERP、MRP，加工贸易企业中ERP系统的重要性第三讲企业管理体制不能随生产变化而变更的情形案例一、某电子设备生产公司加工贸易稽查1了解Backflush（倒冲法）2了解“小推车加原料站式”管理海关要点提醒：第二节价格稽查第一讲价格申报会出现哪些问题案例、某小型电子公司货物价格申报真实性稽查1、同品名合并申报的注意点2、企业对进出口货物相关资料审核的重点3、五种有效的报关错误自查方法4、违反“如实申报”将会受到什么处罚第二讲完税价格与成交价格案例、某中型电子公司货物价格申报完整性稽查1“完税价格”是如何产生的2计算和确定运费时应关注的问题3完税价格申报中的常见失误4企业内部建立实质性复核体系的重要性第三讲如何处理漏报与伪报进出口货物价格案例、某机械设备组装企业漏报与伪报类稽查1了解“低报、伪报价格走私”2从价计征关税如何计算第三节归类稽查第一讲海关为何稽查进出口货物品名申报情况案例、某外资电气传送公司税则号列申报类稽查1了解“申报”和“税号”、了解“伪报品名”的危害2了解“走私普通货物罪”第二讲进出口货物“规格型号”申报情况是否属海关稽查范围案例、某小型贸易公司税则号列申报类稽查海关要点提醒：第三讲进出口货物“料号”是否会影响到归类案例、某液晶显示器公司税则号列申报类稽查稽查要点提醒：第四讲品名、规格型号、料号之外的用途等因素在货物归类中是否重要案例、某中型贸易公司税则号列申报类稽查稽查要点提醒：第四节减免税设备稽查一、减免税设备申报类稽查案例、某通讯科技公司减免税设备稽查二、减免税设备使用及流向类稽查案例、某电子公司减免税设备稽查三、减免税设备处置类稽查案例、某机械公司减免税设备稽查第五节特许权使用费稽查第一讲哪些特许权使用费是海关的征税对象案例一、某企业手机芯片设计许可费稽查1什么样的特许权使用费应计入货物的完税价格2如何确定特许权使用费是否与进口货物有关3如何确定特许权使用费是否应计入货物的完税价格案例二、某企业技术入门费稽查什么样的支付条件可作为卖方出口销售该货物到我国关境内的条件第四部分“验证式”稽查提升公司的资质第一节通过“验证式”稽查的意义第二节为什么没有通过验证接受稽查（财务状况与进出口守法指标）（一）财务状况指标验证（二）进出口守法指标验证（三）内控制度与贸易安全指标海关要点提醒：“验证式”稽查中相关指标不符合要求的处理方式海关核查大纲第一部分如何了解海关核查第一节核查的“主角”变了1了解核查、核查查什么及稽查与核查的区别2海关实施核查前是否会通知企业、实施核查时海关会做些什么3核查中企业的权利与义务、核查中海关的权力4企业收到海关核查通知后该做哪些准备5核查时的企业“自查”非常重要第二节被核查人的“警戒线”、被核查人违法违规的后果海关要点提醒：企业防范违规情事发生的有效方法第二部分核查提升公司的管理水平第一节单耗核查1损耗与工艺损耗该如何区分2工艺损耗与不能列入工艺损耗的损耗在处理上有什么区别3单耗核查过程中海关可能会做些什么4企业关务人员获取单耗相关数据的几个途径二、电子行业的单耗核查1、工程BOM表和制造BOM表的区别2、BOM表对单耗申报的作用3维修领用该如何判别4哪些属于残次品且残次品该如何处理海关要点提醒：电子行业单耗管理容易出现的问题三、塑胶行业的单耗核查1成品有多种规格型号时料件单耗的计算方法2浇口可回用时料件工艺损耗的计算方法3如何认识工艺成熟的产品在一定时间段内料件损耗率浮动较大4塑料粒子中加了色母粒时料件单耗的计算方法海关要点提醒：塑胶行业单耗管理的注意点四、化工行业的单耗核查工艺损耗率计算方法海关要点提醒：“实际测定法”计算损耗率的前提条件五、纺织服装行业的单耗核查1企业选择在备案环节申报单耗能否再申请变更2企业还可以选择哪些环节向海关申报单耗海关要点提醒：纺织行业单耗申报注意点六、五金行业的单耗核查生产过程中的几种具体情形是否可列入工艺损耗第二节盘点核查1“在途清单”包括哪些保税货物2哪些情形可能导致盘点不通过第三节内销核查1海关对加工贸易货物转内销有何规定2企业擅自内销应承担的法律责任一、联网企业内销“连连看”1联网企业“月度集中补税”注意事项2保税进口料件的制成品出口须谨慎3即将取消订单时涉及的保税货物处理须谨慎二、非联网企业内销“连连看”2保税边角料的正当“出路”在哪里第四节深加工结转核查一、令人惊愕的进口“空结转”海关要点提醒：企业自查出的违规行为应向海关如实申报吗？二、一场“金融危机”中的“危机”深加工结转业务的办理流程“三步运作”不可颠倒深加工结转、都是“超期”惹的祸第五节外发加工核查一、“擅自外发”不可取、外发加工必须严格遵守审批程序二、“超范围”的外发加工第六节不作价设备核查一、不作价设备切不可“互通有无”企业是否可以任意处置已满海关监管期的不作价设备？二、不作价设备“越界”使用须有“度”周老师，美国加州大学伯克利分校MBA、经济学硕士，广东省外商投资企业协会顾问，广东省加工贸易企业协会理事，中国注册会计师，香港中国企业协会顾问，广东省台资企业协会顾问，珠三角著名关务及财税问题处理专家，长期以来在省外经贸部门、各直属海关担任管理职务，先后在加工贸易稽查处、保税处、法规处、企管处等部门工作，对企业关务管理方面存在的问题有深刻的了解，同时兼任会计师事务所及多家500强企业的关务顾问，现为某国际四大会计师事务所高级商务投资及关务咨询顾问，参与编写了《加工贸易实务》》、《进出口报关实务》等多本专著，应邀对众多外资、外贸及民营进出口企业进行过海关业务指导，深受企业和学员的好评，20多年的经贸及海关从业经历，使他积累了十分丰富的关务操作管理经验，并深刻了解海关内部运作及有关规则，特别在处理疑难关务及相关财税问题有独到的见解和技巧，是业界少有的能把进出口贸易、物流、海关、财务、税务、外汇、银行业务充分糅合的综合型讲师，周先生将以他丰富的关务及财税实操经验和精彩的案例与大家分享。
海关案例分析报告
海关案例分析报告1. 引言本报告旨在对海关案件进行深入分析，通过案例研究探讨海关工作中的相关问题和挑战。
海关作为国家的重要组成部分，负责监管进出口商品和相关事务，扮演着重要的角色。
然而，由于国际贸易日益复杂和全球化的影响，海关工作面临着许多新的挑战。
本报告将着重分析海关案例，以期为海关管理部门提供参考和启示，进一步提高海关工作的效率和质量。
2. 案例一：走私冻肉案在20XX年，某国际机场海关接到线报，称有一批涉嫌走私的冻肉准备运往本国境内。
海关立即展开了调查，并对涉案货物进行了详细的检查。
经过一番艰苦工作，海关成功地在一批货物中发现了大量被伪装的走私冻肉。
综合证据，海关追踪到了涉案嫌疑人并将其逮捕。
此案一经公开，引起了社会的广泛关注。
2.1 案件分析该案件的成功主要得益于海关的情报工作及扎实的目标停车能力。
通过分析涉案货物的特点和涉案嫌疑人的行为模式，海关成功地确定了目标，并最终追踪到了嫌疑人。
此外，海关在检查过程中采取了严密的措施，充分利用科技手段对货物进行扫描和检验，保证了证据的真实性。
2.2 存在的问题然而，该案件也暴露出了海关工作中的一些问题。
首先，走私冻肉的情况表明，海关的检查和监管工作还存在一定的漏洞。
其次，涉案货物的伪装手法显示了走私者的高超技巧，海关在技术手段和专业知识方面需要不断提高。
3. 案例二：假冒知名品牌商品案某国境内的海关在20XX年查获了一起大规模的假冒知名品牌商品案。
经过调查，这批假冒商品来源于另一国家，涉嫌侵犯知识产权。
海关立即与相关国家的知识产权方面的机构取得了联系，并共同开展了此案的调查。
3.1 案件分析此案的成功得益于多方合作和信息共享。
海关与知识产权方面的机构保持密切联系，及时获取到案件的最新信息，并根据这些信息进行调查和处置。
此外，海关在辨别真伪方面具备一定的专业能力，能够准确判断涉嫌侵权的商品。
3.2 存在的问题然而，这起案件也暴露出了一些问题。
首先，假冒商品的数量巨大，说明了假冒业务的蔓延程度令人担忧，海关需要进一步加强对假冒商品的监管。
海关稽查案例解析、风险应对与关务合规操作
海关稽查案例解析、风险应对与关务合规操作海关稽查案例解析、风险应对与关务合规操作在国际贸易领域，海关稽查案例解析对于企业而言至关重要。
了解海关稽查案例的细节和运作模式，可以帮助企业识别和了解潜在的风险，并采取相应的措施进行风险应对与关务合规操作。
首先，我们需要了解海关稽查的目的和职责。
海关稽查是国家海关的一项重要职能，旨在确保货物的合法出入境，并监管国际贸易的合规性。
海关稽查人员会对进出口货物进行检查和验证，以确保其真实性、准确性和合法性。
在海关稽查案例解析中，我们可以看到一些常见的违规行为，例如虚假报关、偷逃税款、走私等。
这些行为不仅损害了国家的经济利益，也对正当经营的企业造成了不公平竞争。
因此，企业需要密切关注这些案例，加强自身的关务合规操作。
在风险应对方面，企业可以采取以下措施：1.建立健全的内部控制体系：企业应建立并完善内部控制体系，包括制定合规政策和流程，明确责任和权限，加强内部审计和监督，确保各项操作符合法规要求。
2.加强员工培训和意识教育：企业应定期对员工进行关务合规培训，提高他们对法规要求和风险的认知，强化合规意识，减少违规操作的风险。
3.合规风险评估和监测：企业应对自身的合规风险进行评估和监测，及时发现和解决潜在的风险问题。
可以借助专业的第三方机构进行风险评估，或者建立内部的风险管理团队。
4.与海关建立良好的沟通与合作关系：企业应与海关保持密切的沟通与合作，了解最新的法规政策和操作要求，及时解决问题，避免出现不必要的纠纷和风险。
5.合规运作的内部监控和自查：企业应建立内部监控和自查机制，定期对关务合规操作进行自查和评估，确保各项操作符合法规要求。
总之，海关稽查案例解析对企业而言具有重要意义。
通过了解案例，企业可以识别和了解潜在的风险，并采取相应的措施进行风险应对与关务合规操作。
建立健全的内部控制体系、加强员工培训和意识教育、合规风险评估和监测、与海关建立良好的沟通与合作关系、合规运作的内部监控和自查，这些措施将有助于企业规避风险、提高合规水平，保持正常的国际贸易运作。
最新政策解读与海关“三查”及商品归类
2016年最新政策解读与海关“三查”及商品归类2014年6月11日国务院法制办，向社会公开征求《中华人民共和国海关稽查条例（修订征求意见稿）》意见。
2014年7月4起上海海关在上海自贸区实施区内企业自律管理（自愿披露制度）。
2014年12月1日起海关实施企业信用（AEO）管理。
2015年7月27日起，海关全面推行汇总征税改革，在有效监管前提下实施“先放后税，汇总缴税”的税收征管新模式。
2018年-2020年，中国将实现跨部门、跨区域的内陆沿海沿边大通关协作机制有效建立，信息共享共用，同一部门内部统一监管标准、不同部门之间配合监管执法，互认监管结果，优化通关流程，形成既符合中国国情又具有国际竞争力的管理体制机制。
但是，在统一执法，便捷通关，诚信通关的背后，是海关加强了后续监管的力度和防范措施，严厉打击走私行为。
具体表现为：海关为了完成进出口税收，加强了“三查”；海关为了打击骗取出口退税，加强了“三查”；海关为了企业合规通关，加强了“三查”；海关为了全面实施企业信用（AEO）管理，加强了“三查”；海关“无纸化通关”后，加强了“三查”；海关“区域大通关”后，加强了“三查”；海关“三个一通关”后，加强了“三查”；海关“三自一重通关”后，加强了“三查”。
海关“三查”，即海关对于进出口货物、物品及有关“人”的稽查；海关对于保税加工和仓储货物的核查；海关对于走私违规行为的调查和侦查，简称稽查、核查和侦查。
海关设立“三查”制度的目的，是弥补现场对于进出口货物“前面放开”监管的不足，从而进一步保证国家对于进出口货物、进出境运输工具税费征收的完整性，防止骗取出口退税的情事发生。
参会对象:企业国际贸易部、物流部、报关企业、进出口通关事务部、单证员、以及企业涉外进出口等人员。
赵宏老师（海关实务专家）专家介绍北京世企联合企业管理咨询有限公司高级培训师海关业务培训专家、通关实务专家、商品归类实务专家海关总署《报关员资格全国统一考试教材》编委中国海关出版社、《中国海关》杂志特约撰稿人舶联（北京）国际货运代理有限公司海关事务高级法律顾问海关风险管理始创人,进出口企业内训、报关员资格考试资深培训人士。
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海关稽查“三查合一”案例解析及要点警示
课程背景介绍：
本课程以全新视角，以案例为载体，从故事的角度入手，将“知识点链接”与“海关提醒”内容等贯穿全文始终，细致、务实地解读稽查、核查。
将稽查、核查业务进行全面、客观、真实的展示，通过一个个案例，使得企业管理人员轻松学习、听懂、理解稽查与核查，达到拨云见日的效果，目的是消除企业的理解误区并提出解决方法，帮助企业减少潜在风险
海关稽查大纲
第一部分：如何了解海关稽查
第一节“稽查通知书”的疑惑
一、收到“稽查通知书”
海关要点提醒：1学会从海关“稽查通知书”中获得信息；2读懂时间范围与业务范围
二、如何进行稽查准备及要点提醒
第二节“稽查征求意见书”的争议
1海关稽查时可以行使哪些权力
2企业接受海关稽查时该如何配合
3企业应如何正确对待“稽查征求意见书”
4接受稽查时企业常见的工作内容及相关权利
第三节“稽查结论”的效力
1如何读懂“稽查结论”
2海关是如何依据稽查事实做稽查结论的
海关要点提醒
1“稽查结论”的签收并不一定意味着稽查事项的结束
2企业在接受稽查时需要履行的法定义务、如何维护的自身权益
第二部分：如何通过“体检式”稽查规范公司经营
第一节“体检”并不是为了查发问题
案例：某电子企业的“体检式”稽查
第二节如何通过“体检”完善了公司的内控制度
案例：某销售公司的“体检式”稽查
第三节“平衡表”暴露的问题
一、某液晶面板生产企业的“体检式”稽查
海关要点提醒：
第三部分如何通过“重点式”稽查纠正问题
第一节加工贸易稽查
第一讲企业未能建立有效的管理标准及内部沟通不畅的情形
案例：某电子公司加工贸易内销稽查
1如何确定加工贸易货物内销税款计征标准
2如何有效获取加工贸易应税料件数量及价格的方式
3加工贸易货物归并申报对确认补税价格的影响
4关注内销成品与保税料件的符合度；
5料件换算需选择合适的方式
第二讲关务管理仅依靠数据却不了解实际的情形
案例一、某大型EMS生产企业加工贸易稽查
1了解企业ERP、MRP，加工贸易企业中ERP系统的重要性
第三讲企业管理体制不能随生产变化而变更的情形
案例一、某电子设备生产公司加工贸易稽查
1了解Backflush（倒冲法）
2了解“小推车加原料站式”管理
海关要点提醒：
第二节价格稽查
第一讲价格申报会出现哪些问题
案例、某小型电子公司货物价格申报真实性稽查
1、同品名合并申报的注意点
2、企业对进出口货物相关资料审核的重点
3、五种有效的报关错误自查方法
4、违反“如实申报”将会受到什么处罚
第二讲完税价格与成交价格
案例、某中型电子公司货物价格申报完整性稽查
1“完税价格”是如何产生的
2计算和确定运费时应关注的问题
3完税价格申报中的常见失误
4企业内部建立实质性复核体系的重要性
第三讲如何处理漏报与伪报进出口货物价格
案例、某机械设备组装企业漏报与伪报类稽查
1了解“低报、伪报价格走私”
2从价计征关税如何计算
第三节归类稽查
第一讲海关为何稽查进出口货物品名申报情况
案例、某外资电气传送公司税则号列申报类稽查
1了解“申报”和“税号”、了解“伪报品名”的危害
2了解“走私普通货物罪”
第二讲进出口货物“规格型号”申报情况是否属海关稽查范围
案例、某小型贸易公司税则号列申报类稽查
海关要点提醒：
第三讲进出口货物“料号”是否会影响到归类
案例、某液晶显示器公司税则号列申报类稽查
稽查要点提醒：
第四讲品名、规格型号、料号之外的用途等因素在货物归类中是否重要案例、某中型贸易公司税则号列申报类稽查
稽查要点提醒：
第四节减免税设备稽查
一、减免税设备申报类稽查
案例、某通讯科技公司减免税设备稽查
二、减免税设备使用及流向类稽查
案例、某电子公司减免税设备稽查
三、减免税设备处置类稽查
案例、某机械公司减免税设备稽查
第五节特许权使用费稽查
第一讲哪些特许权使用费是海关的征税对象
案例一、某企业手机芯片设计许可费稽查
1什么样的特许权使用费应计入货物的完税价格
2如何确定特许权使用费是否与进口货物有关
3如何确定特许权使用费是否应计入货物的完税价格
案例二、某企业技术入门费稽查
什么样的支付条件可作为卖方出口销售该货物到我国关境内的条件
第四部分“验证式”稽查提升公司的资质
第一节通过“验证式”稽查的意义
第二节为什么没有通过验证
接受稽查（财务状况与进出口守法指标）
（一）财务状况指标验证
（二）进出口守法指标验证
（三）内控制度与贸易安全指标
海关要点提醒：“验证式”稽查中相关指标不符合要求的处理方式海关核查大纲
第一部分如何了解海关核查
第一节核查的“主角”变了
1了解核查、核查查什么及稽查与核查的区别
2海关实施核查前是否会通知企业、实施核查时海关会做些什么
3核查中企业的权利与义务、核查中海关的权力
4企业收到海关核查通知后该做哪些准备
5核查时的企业“自查”非常重要
第二节被核查人的“警戒线”、被核查人违法违规的后果
海关要点提醒：企业防范违规情事发生的有效方法
第二部分核查提升公司的管理水平
第一节单耗核查
1损耗与工艺损耗该如何区分
2工艺损耗与不能列入工艺损耗的损耗在处理上有什么区别
3单耗核查过程中海关可能会做些什么
4企业关务人员获取单耗相关数据的几个途径
二、电子行业的单耗核查
1、工程BOM表和制造BOM表的区别
2、BOM表对单耗申报的作用
3维修领用该如何判别
4哪些属于残次品且残次品该如何处理
海关要点提醒：电子行业单耗管理容易出现的问题
三、塑胶行业的单耗核查
1成品有多种规格型号时料件单耗的计算方法
2浇口可回用时料件工艺损耗的计算方法
3如何认识工艺成熟的产品在一定时间段内料件损耗率浮动较大
4塑料粒子中加了色母粒时料件单耗的计算方法
海关要点提醒：塑胶行业单耗管理的注意点
四、化工行业的单耗核查
工艺损耗率计算方法
海关要点提醒：“实际测定法”计算损耗率的前提条件
五、纺织服装行业的单耗核查
1企业选择在备案环节申报单耗能否再申请变更
2企业还可以选择哪些环节向海关申报单耗
海关要点提醒：纺织行业单耗申报注意点
六、五金行业的单耗核查
生产过程中的几种具体情形是否可列入工艺损耗
第二节盘点核查
1“在途清单”包括哪些保税货物
2哪些情形可能导致盘点不通过
第三节内销核查
1海关对加工贸易货物转内销有何规定
2企业擅自内销应承担的法律责任
一、联网企业内销“连连看”
1联网企业“月度集中补税”注意事项
2保税进口料件的制成品出口须谨慎
3即将取消订单时涉及的保税货物处理须谨慎
二、非联网企业内销“连连看”
2保税边角料的正当“出路”在哪里
第四节深加工结转核查
一、令人惊愕的进口“空结转”
海关要点提醒：企业自查出的违规行为应向海关如实申报吗？
二、一场“金融危机”中的“危机”
深加工结转业务的办理流程“三步运作”不可颠倒
深加工结转、都是“超期”惹的祸
第五节外发加工核查
一、“擅自外发”不可取、外发加工必须严格遵守审批程序
二、“超范围”的外发加工
第六节不作价设备核查
一、不作价设备切不可“互通有无”
企业是否可以任意处置已满海关监管期的不作价设备？
二、不作价设备“越界”使用须有“度”
MBA、经济学硕士，广东省外商投资企业协会顾问，广东省加工贸易企业
专家，长期以来在省外经贸部门、各直属海关担任管理职务，先后在加工贸易稽查处、保税处、法规处、企管处等部门工作，对企业关务管理方面存在的问题有深刻的了解，同时兼任会计师事务所及多家500强企业的关务顾问，现为某国际四大会计师事务所高级商务投资及关务咨询顾问，参与编写了《加工贸易实务》》、《进出口报关实务》等多本专著，应邀对众多外资、外贸及民营进出口企业进行过海关业务指导，深受企业和学员的好评，20多年的经贸及海关从业经历，使他积累了十分丰富的关务操作管理经验，并深刻了解海关内部运作及有关规则，特别在处理疑难关务及相关财税问题有独到的见解和技巧，是业界少有的能把进出口贸易、物流、海关、财务、税务、外汇、银行业务充分糅合的综合型讲师，周先生将以他丰富的关务及财税实操经验和精彩的案例与大家分享。
曾经培训及内训过的单位：广州本田汽车、中兴通讯、赛意法微电子、ABB、TCL、杜邦（中国）集团、安费诺精密连接器、上海通用汽车、信利半导体、伟创力（中国）、健鼎电子（无锡）、BP石油、上海德尔福、上海英特尔、亚太纸业（广东）、高新张铜、飞利浦半导体、北京空港物流、利盟打印机（深圳）、特变电工集团、广东国税局、艾默生（中国）、华润集团等3000多家大中型企业等。