X公司业务招待费管理办法
招待费管理制度两范文
招待费管理制度两范文《招待费管理制度范文一》一、目的和依据为规范单位内部的招待费支出管理，确保招待费的合理使用和资金使用效果的最大化，特制定本招待费管理制度。
本制度的制定依据为国家相关法律法规以及单位内部的财务管理规定。
二、适用范围本制度适用于我单位所有负责使用招待费的人员。
三、招待费的定义和用途1.招待费是用于接待客户、合作伙伴、来访代表、离退休干部以及单位内部的重要会议、座谈会等活动而产生的开支。
2.招待费的用途主要包括：(1)接待客户：接待来访的客户，以及签订合同、洽谈业务等过程中产生的招待费。
(2)接待合作伙伴：接待与单位有业务合作的合作伙伴，维护与其的良好合作关系。
(3)接待来访代表：接待各类代表，包括政府官员、行业专家、学者等。
(4)接待离退休干部：接待单位的离退休干部，以表彰他们多年来对单位的贡献，并维持与他们的良好关系。
(5)接待重要会议、座谈会等活动：为单位内部组织的重要会议、座谈会等活动提供必要的招待费用。
四、招待费管理的原则1.合理性原则：招待费的使用必须符合单位的业务需求和工作特点，合理且必要。
2.节约性原则：招待费的使用必须精打细算，杜绝浪费现象。
3.公开透明原则：对招待费的使用必须公开透明，相关凭证和报销信息必须真实可查。
五、招待费的管理流程1.招待费的预算编制：每年初，根据单位的工作安排和业务需求，由单位内部相关部门负责招待费的预算编制。
2.招待费的申请和审批：单位内部负责使用招待费的人员，必须在活动发生前提前向财务部门申请招待费。
3.招待费的使用和报销：招待费使用完成后，必须及时向财务部门报销，提供真实、完整、规范的报销凭证和相关报销材料。
4.招待费的监督和审查：单位内部的审计机构将对招待费的使用情况进行定期或不定期的审查和监督。
六、招待费违规处理1.如果发现使用招待费的人员存在违规行为，将按照相关法律法规和单位内部的纪律处分规定进行处理。
2.对于浪费招待费、虚报账目等严重违规行为，将追究其法律责任。
财务制度 招待费
财务制度招待费一、总则为规范和加强公司招待费的管理，确保资金使用的合理性和透明度，提高公司的形象和效益，特制定本制度。
二、适用范围本规定适用于公司内部及外部相关人员进行各类招待的经费支出管理。
三、招待对象及范围1、公司外部客户、业务合作伙伴；2、公司内部员工；3、来访客户、供应商等；4、其他与公司业务相关的人员。
四、招待费标准1、根据不同的招待对象、招待场合和消费水平，公司明确招待费的标准，并在招待时严格执行标准，不得超支；2、招待费的标准应根据实际情况进行调整，保持合理和适度；3、公司应建立和定期更新各项招待费标准，确保招待行为合规和公平。
五、招待费管理流程1、申请阶段：招待费支出需提前报备并获得上级领导批准；2、执行阶段：在招待活动结束后及时汇总相关费用并进行报销；3、复核阶段：公司财务部门及审计部门对招待费的支出进行审核核实，确保支出合理及符合相关政策法规；4、监督阶段：公司内设专门的审计部门对招待费的管理情况进行定期检查，发现问题及时纠正；5、总结阶段：定期对公司招待费的使用情况进行总结和评估，提出合理化建议和改进措施。
六、招待费使用范围1、招待餐饮：公司可以通过宴请、自助餐、餐厅等形式对招待对象进行餐饮招待；2、招待旅游：公司可以组织招待对象进行旅游活动，包括景点参观、游玩等；3、招待礼品：公司可以送给招待对象一定价值的礼品，以示感谢和尊重；4、其他形式的招待：如演出、展览、座谈会等招待形式。
七、招待费支付方式1、招待费可以通过公司统一预算支付，也可以由直接支付者垫付后报销；2、招待费支付方式需在招待费申请环节明确，不得私自决定。
八、违规处理1、对于超支、私自决定和未经报备的招待费使用行为，公司将依据《公司员工行为管理规定》进行相应处理，严肃批评甚至追究责任；2、对于其他违规行为，公司将视情况采取相应的管理措施，包括警告、记过、停职等处理方式；3、在发现有人涉嫌贪污、受贿等违法行为时，公司将立即组织调查，并按照相关法律法规和公司规定予以处理。
公司招待费管理制度及各项表格
公司招待费管理制度及各项表格第一章总则第一条为规范公司招待费的管理和使用，提高公司经营管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构的招待费支出。
第三条公司招待费管理应遵循合理、节约、透明的原则，确保招待费用的合理使用。
第二章招待费范围和标准第四条招待费包括以下范围：（一）业务招待费：指为开拓市场、维护客户关系、促进业务合作等目的所发生的接待费用。
（二）会议招待费：指为举办会议、研讨会、培训等所发生的接待费用。
（三）其他招待费：指因公司其他业务需要所发生的招待费用。
第五条招待费标准：（一）业务招待费：1. 国内接待：根据接待对象、接待地点、接待规模等因素确定接待费用标准。
2. 国际接待：根据接待对象、接待地点、接待规模等因素确定接待费用标准。
（二）会议招待费：1. 会议场地租赁费用：根据会议规模、场地设施等因素确定租赁费用。
2. 会议餐饮费用：根据参会人数、餐饮标准等因素确定餐饮费用。
3. 会议住宿费用：根据参会人员、住宿标准等因素确定住宿费用。
（三）其他招待费：根据实际情况和公司规定确定招待费用标准。
第三章招待费申请和审批第六条各部门、分支机构需要使用招待费时，应填写《招待费申请单》，并附上相关证明材料。
第七条招待费申请单应包括以下内容：（一）申请部门和申请人。
（二）接待对象、接待目的。
（三）接待时间、地点、规模。
（四）预计费用和费用明细。
（五）其他相关说明。
第八条招待费申请单应由申请部门负责人审批，超过一定金额的招待费申请单应由公司总经理审批。
第四章招待费报销和审核第九条招待费报销应提供以下材料：（一）招待费申请单。
（二）接待费用明细单。
（三）发票、收据等财务凭证。
（四）其他相关证明材料。
第十条招待费报销应由财务部门审核，审核内容包括：（一）招待费申请单是否经过审批。
（二）接待费用明细单是否与申请单相符。
（三）发票、收据等财务凭证是否真实、合法。
（四）其他相关证明材料是否齐全。
公司招待规章制度模板范本
公司招待规章制度模板范本第一章总则第一条为规范公司日常招待行为，加强内部管理，提高企业形象，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司内部及公司对外招待活动的组织和执行。
第三条公司招待应遵循慎重、节俭、实用、文明礼貌的原则。
第四条公司招待要坚持原则性和灵活性相结合，灵活处理各种具体情形，实事求是，公平公正。
第五条公司招待应该区分内部招待和外部招待，执行形式和内容不同。
第二章招待对象与范围第六条公司招待对象包括公司员工、客户、合作伙伴、供应商等。
第七条公司招待内容主要包括：商务宴请、工作聚会、座谈会等。
第八条公司招待范围主要涉及公司内部员工聚会、外部合作伙伴招待、客户招待等。
第九条公司招待应根据对象和范围制定不同的接待方案，力求实用、节约。
第三章招待流程与程序第十条公司招待主要包括以下流程与程序：（一）提出招待申请：招待发起方应向领导层提出招待申请。
（二）申请审批：领导层对招待申请进行审批，确认招待对象、时间、地点、经费预算等。
（三）招待方案制定：经过审批后，招待方案应及时制定，包括招待内容、活动流程、预算等。
（四）招待执行：按照招待方案进行招待活动，确保活动顺利进行。
（五）招待总结：招待活动结束后，应及时总结经验教训，提出改进建议。
第四章招待经费管理第十一条公司招待经费主要由公司财务部门统一管理，并按照预算报销。
第十二条招待活动的经费应按照实际发生的费用予以核算，不得超支。
第十三条招待经费的使用应符合公司相关规定，不得用于个人私利。
第十四条招待活动的经费核算应清晰明细，做到公开透明。
第五章招待礼品管理第十五条公司招待活动如有需要赠送礼品，应根据对象身份和招待内容选用恰当的礼品。
第十六条招待礼品的选择应注重礼尚往来，不得超过公司规定的价值范围。
第十七条招待礼品的赠送应注重礼仪，礼品要整齐、精美，寓意美好。
第十八条招待礼品的发放应及时，避免耽搁。
第十九条招待礼品的收取应礼貌接受，不得索贿受贿。
第六章招待行为规范第二十条公司招待应遵循以下行为规范：（一）不得为争取业务或求取私利而大肆招待；（二）不得在招待中有任何违法行为；（三）不得擅自改变招待方案，需要变更的应经过审批；（四）不得擅自调动经费，需按照规定程序报销；（五）不得违反公司规定赠送过高价值的礼品；（六）不得与招待对象发生不正当关系；（七）不得对招待对象进行性骚扰。
业务招待费的正确处理方法
谈谈业务招待费正确的处理方法2010—12—10 10:14业务招待费是指企业为经营业务的需要应酬客户而支付的费用,也叫交际应酬费，主要包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、来宾接待等所发生的费用。
这个问题对企业财务人员来说并不陌生，但在实际工作中,有的企业财务人员，见到餐费发票就作为业务招待费处理，致使招待费招标，无形中加大了企业支付的税收成本而作纳税调整。
当前，对业务招待费允许税前列支的标准是执行《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条：“企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业)收入的5‰"的规定，超过标准的部分不得扣除.有些人认为，餐费就都是业务招待费,超标即进行纳税调整.在税务检查中，也通常将业务招待费的支付范围界定为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等产生的费用支出。
从定性的角度来讲，这并不完全正确。
业务招待费应是指企事业单位为生产经营业务活动的需要而合理开支的外来客户接待费用。
假设一概而论，将餐费与业务招待费画上等号，认为所有的餐费都是业务招待费，显然欠妥。
难道只要是吃饭就一定是业务招待吗?其实不然。
在公司内部,餐费产生的原因各种各样，如：年末的员工大会餐；加班吃顿工作餐；拍摄影视作品时吃饭作为道具出现等等……这些与接待客户根本没有必然关系，所以，上述费用或作为福利费、或作为电影成本来核算。
很显然,餐费不一定都是用于接待客户，也不一定就是业务招待费。
那究竟应该如何来把握，才能够税前扣除呢?其实，企业只要在平时做好记录，严格管理、准确分类,归入不同的费用项目，是不需要一见餐费就作为业务招待费来处理的.同时，以下两个涉税边界的把握也至关重要.一是企业经营行为和个人行为混合支出的边界把握。
混合支出是指：由于营利及个人原因所发生的费用,这些支出应分为经营用途部分及个人用途部分，并按照各自适用的规定进行扣除。
企业业务招待费管理办法
XX公司业务招待费管理办法第一章总则第一条为深入贯彻落实中央八项规定精神，厉行勤俭节约，进一步规范公司的业务招待行为，参照《XX公司业务招待费管理办法》相关规定，结合公司实际，制订本办法。
第二条本办法适用于XX分公司各部门（中心）及下属各区县分公司（以下简称：各单位）。
第三条业务招待分为对外业务招待和内部业务招待。
对外业务招待主要分为商务、外事、其他公务招待活动等。
在商业谈判或商业合作中招待客户、合资合作方、经贸联络考察团组的活动属于商务招待，商务招待对象不包括党政军机关工作人员和国有企业集团总部工作人员。
因公招待外宾或其他外籍关系人员的活动属于外事招待。
招待其他因公来访人员的活动属于其他公务招待。
内部业务招待是指集团公司内部上下级单位之间、平级单位之间的公务招待活动。
第四条各单位应本着“依法依规、从严从紧、廉洁节俭、规范透明”的原则，加强业务招待费管理，综合考虑业务性质、地区物价指数等因素，从紧核定各类业务招待活动的开支标准，并在日常管理中严格执行相关标准，杜绝奢侈浪费。
各单位应定期审视业务招待费开支标准，及时优化调整。
第二章分工和职责第五条业务招待费由办公室归口管理。
办公室会同财务部等相关部门，制订本单位业务招待费开支标准，审核业务招待费年度预算，分解落实业务招待费预算。
第六条各单位应当严格执行有关财经制度，实行预算管理，合理控制预算总额，加强预算硬约束，将各类业务招待费全部纳入年度预算范围，并建立健全业务招待费预算编制、审核和执行监督工作机制：（一）办公室、财务部每年年初根据所属单位实际经营情况及相关监管要求，按照业务招待费占营业收入比或业务招待费变化率等计算方式，下达业务招待费年度管控目标，并明确相关管控要求,加强业务招待费管理。
（二）办公室、财务部对业务招待费实施分部门预算额度管控。
各单位应以招待活动计划、招待标准等为依据编制本单位的业务招待费预算，各单位业务招待费预算经办公室、财务部等相关部门审核后，报公司全面预算管理决策机构审议。
业务接待管理办法
XXXX关于印发《XXXX业务接待管理办法》的通知XXXX所属各单位：为了进一步规范公司接待管理，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，加强党风廉政建设，根据中央“八项”规定相关文件要求，结合公司实际，特修订《XXXX业务接待管理办法》，现予以印发，请认真贯彻执行。
XXXXXXXX业务接待管理办法第一章总则第一条为加强公司业务接待管理，明确接待标准，规范接待程序，有效控制接待费用支出，促进党风廉政建设，根据有关文件规定，特制定本办法。
第二条本办法中的业务接待，是指与公司经营或业务工作密切相关的接待活动，包括用餐、住宿、会议等方面的行为。
第三条业务接待范围1.来公司调研、检查、指导工作的上级单位及部门；2.来公司考察学习、经验交流的兄弟单位；3.业务往来单位或企业；4.其它确需接待的客人。
第四条接待基本原则1.坚持“规范节俭，事前申请，分级审批，合理开支”原则和“一支笔”审批制度2.业务接待实行“对口接待、统一安排”，办公室为公司接待事务的归口管理部门，负责公司接待费用的审核与控制，并做好用餐、住宿、用车的管理。
上级单位领导来公司检查指导工作，由公司主要领导陪同。
兄弟单位来公司考察学习、经验交流或业务往来单位来公司洽谈业务，一般实行对等接待，即正职领导由XXXX正职出面接待，副职领导由XXXX业务主管副职负责接待。
对涉及较强业务性的接待事务，由对口部门牵头接待，综合办公室配合。
3.预算管理原则。
各部门业务接待费用严格在年度财务预算中控制使用。
4.严格控制陪餐人数，接待对象在X人以内的，陪客人数不得超过X人；接待对象超过X人的，陪客人数不得超过接待对象人数的X。
第二章接待标准第五条接待工作应本着既有利于业务交流，又能够节约开支的原则进行。
安排宴请要按照“必须和适度”的原则从严掌握，原则上安排在X内部的X。
具体标准按照X文件执行。
第六条接待部门不得超标准接待，不得组织旅游和与业务工作无关的参观，不得组织到营业性娱乐、健身场所活动，不得以任何名义赠送礼金、有价证券、纪念品和土特产等。
公司招待费用规章制度最新
公司招待费用规章制度最新第一章总则第一条为了规范公司的招待行为，提高公司形象，加强对公司招待费用的管理，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司内所有员工、职工及外来客户、项目合作方等参与公司活动的相关人员。
第三条公司招待费用包括但不限于餐饮费、交通费、住宿费、礼品费、娱乐费等各类费用。
第四条公司招待要按照公司的实际经济状况和规章制度规定的标准进行，不得违反公司的相关规定。
第五条公司招待费用必须合理、经济、节约，不得奢华浪费，不得违规违法。
第六条公司员工在进行招待行为时，应当遵守公司规章制度，做到慎重从事，严格遵守相关规定。
第七条对于责任不明确、审核不合格、违规违法使用招待费用的，将按公司的相关规定进行处理。
第八条本规章制度由公司人事部门负责解释和执行，必须严格执行。
第二章招待费用的范围和内容第九条公司招待费用的范围和内容包括但不限于：1. 餐饮费：指公司为外来客户、项目合作方等提供餐饮服务所需支付的费用；2. 交通费：指公司为外来客户、项目合作方等提供交通服务所需支付的费用；3. 住宿费：指公司为外来客户、项目合作方等提供住宿服务所需支付的费用；4. 礼品费：指公司为外来客户、项目合作方等提供礼品赠送所需支付的费用；5. 娱乐费：指公司为外来客户、项目合作方等提供娱乐活动所需支付的费用。
第十条公司可根据实际情况，对招待费用的范围和内容进行适当调整，但必须经过相关部门的审批和确认。
第三章招待费用的管理第十一条公司招待费用必须严格执行审批制度，需要使用招待费用的必须提前向公司领导或相关部门报备，并获得批准后方可使用。
第十二条公司招待费用必须按照公司的相关规定和标准进行，不得超出规定范围和标准。
第十三条公司招待费用必须有凭证和票据，必须按照规定程序进行报销，不得私自挪用或篡改。
第十四条公司招待费用必须按照真实情况填写相关报告表格，不得虚假造假。
第十五条公司招待费用必须进行严格审计和汇总，不得有漏洞和不合理之处。
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XXXXX公司业务招待费管理办法
第一章总则
第一条为规范XXXXX公司（以下简称公司）业务招待费管理，统一业务招待费开支标准，厉行勤俭节约，严格成本控制，结合公司管理实际，特制定本办法。
第二条本办法所指业务招待费，是指公司本部各部门、所属各单位、各直管项目部因对外洽谈业务、公关联络、接待来宾等所发生的费用。
第二章职责分工
第三条总经理办公室为公司本部业务招待费的归口管理部门。
主要职责是：
１、建立健全公司业务招待费管理制度和标准。
２、组织研究、完善、监督、执行业务招待费的审批和报销程序；
3、制定接待方案模版（参照公司《本部接待工作管理办法》），规范各类接待程序，提高服务质量。
4、按照有利公务、简化礼仪、平等对口、务实节俭、尊重少数民族习惯的原则，指导、协调各项接待任务。
第四条公司本部各部门、所属各单位、各直管项目部为公司业务招待费的使用和控制部门。
主要职责是：
１、严格执行本办法有关规定；结合实际细化业务招待费管控措施；
２、细化分解业务招待费指标，严格控制使用；
３、按照接待方案落实各项活动安排，做好接待组织协调工作。
对于接待中临时出现的重要事项，及时向公司有关领导请示汇报，妥善处理。
4、定期汇总、分析业务招待费使用情况。
5、对公司业务招待费控制提出合理化建议。
第三章管理标准与要求
第五条依据XXXX公司下达的业务招待费指标，公司对业务招待费实行总额控制。
第六条公司接待分为一类接待、二类接待、三类接待和外事接待。
规格具体划分及接待工作组织、管理按照公司《本部接待工作管理办法》执行。
第七条公司本部各部门因公进行接待，无特殊情况，应根据就近接待原则，尽量以良乡为主，安排到公司定点接待场所就餐。
第八条业务招待费额度不超过500元、累计发生费用额度在公司下达指标之内的，由部门负责人进行控制；业务招待费额度超过500元、累计发生费用额度在公司下达指标之内的，由部门分管领导进行审批；业务招待费累计发生额度超出公司下达指标的，须提前申请指标，经公司主管经营
副总经理审批
后使用。
第八条本部各部门因公进行三类接待，无特殊情况，一般安排在食堂就餐。
接待组织部门提前填写《工作餐申请单》（见附件1），经部门负责人签字、总经理办公室主任审核签字后，提前送到本部食堂办理用餐。
第九条为降低业务招待费用，规范业务招待用品管理，总经理办公室根据日常接待工作需求，适量库存烟、酒等招待用品。
购置前需经总经理办公室主任签字、公司主管经营副总经理审批。
其它部门因业务接待需要自行购置招待用品，也要履行上述审批程序（《业务招待用品购置申请单》见附件2）。
购置后严格出入库管理，并建立管理台帐。
第十条公司本部各部门因公进行接待需自带烟、酒等招待用品时，提前填写《业务招待用品领用申请单》（见附件3），经部门负责人签字、部门分管领导审批后，到总经理办公室领用。
总经理办公室定期归集各部门招待用品领取发放情况，按购置价格统计费用反馈给各部门、财务处，并向主管经营副总经理报告。
第十一条接待期间严格控制陪同人员数量，严禁铺张浪费，严禁进行高消费娱乐活动。
第十二条严禁在参加会议、检查工作、培训学习、交流考察期间用公款相互宴请，严禁以同乡会、校友会、战友会等各种联谊活动名义用公款请客送礼。
第十三条对于在公务活动中违反接待管理规定并给公司造成负面影响的，严肃追究有关人员责任。
第四章费用管理与监督
第十四条公司业务招待费管理严格执行全面预算管理办法，纳入公司年度预算。
第十五条每年年初，公司五项费用领导小组办公室结合实际，对网公司下达的业务招待费指标进行二次分解，经五项费用领导小组审定后，对公司本部、所属各单位、各直管项目部下达年度业务招待费使用指标；每月末，组织对费用指标执行情况进行统计；每季度末，组织对费用指标执行情况进行专项分析、通报；每年第三季度，结合实际情况对费用指标进行适当调整；每年年底，组织对费用指标完成情况进行考核。
第十六条业务招待费的核算遵循《企业会计准则》和《XXXX有限公司会计核算标准化手册》。
第十七条业务招待费报销应符合公司规定程序，总额不能超出年度总预算。
第十八条公司本部各部门、所属各单位、各直管项目部不得以任何方式挤占其他费用指标。
第五章附则
第十九条本办法适用于公司本部各部门，所属各单位、各直管项目部
参照执行。
第二十条本办法由总经理办公室、财务处负责解释。
第二十一条本办法自印发之日起执行。
附件：1、本部食堂工作餐申请单
2、本部招待用品购置申请单
3、本部招待用品领用申请单
附件1
XXXXX公司本部食堂工作餐申请单
附件2
XXXXX公司
本部业务招待用品购置申请单
附件3
XXXXX公司
本部业务招待用品领用申请单
备注：本表单一式2份，一份由接待部门留存，一份由总经理办公室留存，作为费用归集依据。
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