2020商业保理行业市场分析趋势报告
浅析我国商业保理的运营模式及风险控制
1商业保理概述商业保理是指基于买卖双方的交易关系，卖方（供货商）将其与买方（采购商）订立的货物或服务贸易合同所产生的或将要产生的应收账款转让给保理商，并由保理商为买卖双方提供包括贸易融资、商业资信调查与信用评估、应收账款管理、账款催收和坏账担保等内容的综合性贸易金融服务。
商业保理的本质是卖方基于商业交易，将买方核心企业的信用转为自身信用，实现应收账款融资[1]。
商业保理的交易结构如图1所示。
商业保理业务的作用和意义在于在买卖双方的业务往来中注入了资金，增强了业务往来的金融属性，使得业务交易中信息流、物流、资金流合成统一，业务往来更加顺畅，提高了双方的各自效益。
商业保理对于卖方来说，首先，通过应收账款的转让实现一笔融资，不需要银行贷款的有形资产抵押，就可以解决资金流不足的问题，确保了自己持续的经营活动；其次，促进库存的减少，采用赊销的模式提高市场竞争力，加快了产品的销售速率，增加了业务贸易的机会，扩大了市场份额；最后，资金的周转率得以加快，提高了资金的使用效率，实现经营收入的增长。
对于买方来说，由于其在买卖双方的业务中处于强势地位，一方面，在获得货权的前提下可【作者简介】潘乐平（1970-），男，浙江台州人，中级经济师，从事微观经济、供应链金融研究。
浅析我国商业保理的运营模式及风险控制Analysis of the Operation Mode and Risk Control of Commercial Factoring in China潘乐平，许文杰（3326221970XXXX0055，浙江宁波315040）PAN Le-ping,XU Wen-jie(3326221970XXXX0055,Ningbo 315040,China)【摘要】赊销已成为我国当今社会中小企业经营的主流模式，这导致企业资金短缺，加上融资难、融资贵等问题严重制约了企业的发展。
商业保理为解决中小企业融资问题提供了一条有效途径。
商业银行国内保理业务分析论文
商业银行国内保理业务分析论文随着跨国贸易的不断发展和中国经济的快速增长，保理业务作为一种新型的融资方式也逐渐受到市场的欢迎。
商业银行国内保理业务的兴起，可以为客户提供灵活的融资和资金管理服务，同时也为银行提供了更多业务拓展的机会。
本文将从保理业务的概念、特点和分类等方面分析商业银行国内保理业务的发展现状，并探讨其面临的挑战和未来发展趋势。
一、保理业务的概念和特点保理业务是指一种以应收账款为基础的融资方式，其特点是在买方、卖方和保理商之间建立起信任的关系，通过保理商对应收账款进行管理和催收，从而实现对应收账款的融资。
保理业务分为国内保理和国际保理，其中国内保理是指在国内进行的保理业务，常见的形式包括明保理和暗保理。
明保理是指卖方将应收账款向保理商转让后，买方和保理商进行确认，保理商向卖方提供融资，并承担应收账款的管理和催收；而暗保理是指卖方不告知买方保理业务的情况，由保理商在背后提供融资和管理的服务。
保理业务的特点主要有以下几点：一是资金灵活，能够为卖方提供快速的融资和应收账款的资金管理服务；二是增加了交易的安全性，通过保理商对应收账款的管理和催收，降低了风险并提高了交易的完成率；三是降低了银行的信贷风险，因为保理业务的融资是以应收账款为基础，银行可以通过对应收账款的质量进行评估，从而降低了信贷风险；四是增加了银行的收益，因为保理业务的融资利率相对较高，可以为银行带来更多的收益。
二、商业银行国内保理业务的发展现状随着国内经济的不断发展和金融市场的不断完善，商业银行国内保理业务也逐渐兴起。
目前国内已有多家商业银行开展保理业务，其中大型银行如工商银行、中国银行、建设银行等均在保理业务方面占有一定的市场份额。
根据中国保理协会发布的数据，2018年全国保理规模达到10.39万亿元人民币，同比增长29.7%。
其中，国内保理规模为6.54万亿元人民币，同比增长32.9%。
可以看出，商业银行国内保理业务在国内经济中的作用不断增强。
商业保理行业研究报告
商业保理行业研究报告在当今复杂多变的商业环境中，商业保理作为一种新兴的金融服务模式，正逐渐崭露头角，为企业的资金周转和风险管理提供了新的解决方案。
商业保理是指供应商将其基于真实交易的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、应收账款管理、信用风险担保等综合性金融服务。
一、商业保理行业的发展现状近年来，商业保理行业在全球范围内呈现出快速发展的态势。
在我国，随着经济的持续增长和金融创新的不断推进，商业保理市场规模也在迅速扩大。
据相关数据统计，截至_____年，我国商业保理业务量已经达到了_____亿元，保理企业数量超过了_____家。
从业务类型来看，商业保理主要包括有追索权保理和无追索权保理两种。
有追索权保理是指保理商在应收账款到期无法收回时，可以向供应商追索已支付的款项；无追索权保理则是保理商承担应收账款的信用风险，在无法收回时不能向供应商追索。
此外，按照服务对象的不同，商业保理还可以分为针对国内贸易的保理和针对国际贸易的保理。
二、商业保理行业的市场需求商业保理的市场需求主要来自于中小企业。
由于中小企业往往缺乏足够的固定资产作为抵押，难以从传统金融机构获得充足的融资支持。
而商业保理基于企业的应收账款进行融资，为中小企业提供了一种新的融资渠道。
同时，大型企业也会利用商业保理来优化其财务结构，提高资金使用效率。
在行业分布方面，商业保理的需求广泛存在于制造业、批发零售业、服务业等多个领域。
特别是在供应链中，核心企业为了优化自身的现金流，会将对上下游企业的应付账款进行保理，从而实现整个供应链的资金优化配置。
三、商业保理行业的优势与风险商业保理的优势主要体现在以下几个方面：首先，商业保理能够有效解决企业的资金周转问题。
通过将应收账款提前变现，企业可以迅速获得资金，用于生产经营活动，提高资金的使用效率。
其次，商业保理有助于企业降低信用风险。
保理商在提供服务的过程中，会对买方的信用进行评估和管理，帮助企业降低坏账损失的风险。
商业保理行业盈利模式分析
商业保理行业盈利模式分析商业保理业务流程中投顾问在《2016-2020年中国商业保理行业深度调研及投资前景预测报告》中指出，商业保理业务主要涉及保理商、卖方、买方三个主体，一般操作流程是：保理商首先与客户即商品销售行为中的卖方签订一个保理协议。
一般卖方需将所有通过赊销（期限一般在90天以内，最长可达180天）而产生的合格的应收账款出售给保理商。
卖方将赊销模式下的相关结算单据及文件提供给保理公司，作为受让应收账款的依据。
签订协议之后，保理商对卖方及买方资信及其他相关信息进行调查，确定信用额度。
保理商将融资款项划至卖方作为应收账款购买款。
应收账款到期日，买方偿还应收账款债权。
图表商业保理业务的基本流程保理商融资企业供应链下游企业资料来源：中投顾问产业研究中心商业保理盈利模式商业保理公司的收入来源主要包括两部分：利差，保理公司的盈利主要来自利差。
保理的利差大致在3%-4%。
保理公司如果背景与竞争力比较好，获得利差更高。
对于应收账款融资，应该按人民银行规定收取融资利息，利率按照同档期贷款利率（含浮动利率）计算。
具体的保理融资利率根据保理业务实际预支金额的大小，参照当时市场利率水平而定，并在双方的《保理服务合同》中进行明确规定。
保理融资年化利率一般为10%-15%，较高的有达到17%-18%，较低的可能做到8%-9%。
中投顾问·让投资更安全经营更稳健保理服务佣金，包括了买方信用评估、回收和管理应收账款等服务。
费率取决于交易的性质、金额、融资风险控制和提供服务的具体内容等，一般为应收账款净额的0.1%--3%。
具体费率以双方签订的《保理服务合同》的约定为准。
中投顾问·让投资更安全经营更稳健第2页。
重磅新规!严禁商业保理企业从事这7类业务
重磅新规!严禁商业保理企业从事这7类业务！尽管各地各类监管动作不断，理论和实务的研究也在不断成熟和丰富，甚至在起草过程中的民法典草案·合同编中基本已经明确将“保理合同”作为有名合同进行专门规定。
然而，仍然由于更高层级的制度规范和管理规范的缺失，不少业内人士给我们反馈，保理行业虽然看似蓬勃发展，却暗含大量危机。
比如各种业务模式的不确定性、各种创新产品的风控缺失、有些业务的合法合规的边界不清晰、甚至各种名为保理实为借贷和垫资的擦边球活动，给各类市场主体和监管部门带来新的问题、麻烦和挑战。
商业保理行业内优秀的保理业务从业者们，都期待以更规范的监管、更明确的规则、更完善的产品和业务模式，将商业保理这一新兴金融业务，做成有一定业务门槛的真正的“保理业务”，而不是传统的借贷甚至网络借贷平台的一部分。
自商业保理划归银保监会监管后，中国银保监会下发的《关于加强商业保理企业监督管理的通知》（银保监办发﹝2019﹞205号）（下称“205号通知”），可谓首份商业保理的监管文件。
概言之，这是一份非常重要的监管文件！就内容而言，205号通知全文共22条，正式明确商业保理业务的概念和业务边界，其核心内容包括六大章节：依法合规经营、加强监督管理、稳妥推进分类处置、严把市场准入关、压实监管责任、优化营商环境。
业内普遍认为，205号通知填补了商业保理企业领域法律法规、行业规范的空白，将有助于规范商业保理企业经营行为，加强商业保理监管，防范化解金融服务风险，促进商业保理行业健康发展。
当然，更重要的是，划出了几条明确清晰的红线，我们择其要点汇编如下：【概念】“商业保理”业务的概念：供应商将其基于其实交易的应收账款转让给商业保理企业，由商业保理企业向其提供的以下服务保理融资、销售分户（分类）账管理、应收账款催收、非商业性坏账担保。
【杠杆率】商业保理受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%；受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的40%；将逾期90天未收回或未实现的保理融资款纳入不良资产管理；计提的风险准备金，不得低于融资保理业务期末余额的1%；风险资产不得超过净资产的10倍。
商业保理公司税负分析——以M商业保理公司为例
商业保理公司税负分析——以M商业保理公司为例作者：姜涛来源：《今日财富》2021年第26期近年来，商业保理公司作为新型贸易融资工具，在供应链金融领域中扮演了越来越重要的角色。
盘活企业“应收账款”，成为越来越多企业的融资选择，几年来商业保理公司全国范围内剧增。
商业保理公司在经济新常态下，为中、小、微企业融资力度逐渐增强，成为产业集团供应链企业融资中重要的金融工具及融资渠道。
在全国减税降费的基调下，保理公司面临的税收政策影响，出现了商业保理公司税负较重的问题，基于此本文以A商业保理公司为例，解析M商业保理公司适用的税收制度，计算M商业保理公司实际税负。
呼吁保理协会能够在税收政策方面让保理公司同其他金融机构同样享受税收优惠政策，促进商业保理公司健康发展，更为有效地支持实体经济。
一、M商业保理公司业务概述M商业保理公司是由X资产管理公司与Q生产企业集团的金融企业2014年注册成立的，注册地点在天津。
主要从事Q生产企业集团产业链上下游供应商、经销商应收账款融资业务。
公司成立5年来，业务规模及盈利能力每年大幅度提高，截止到2020年末，已拓展客户150余户，客户覆盖Q生产企业集团相关的生产制造行业、建筑行业等、新能源行业、广告业等十余个细分行业，公司保理融资余额37亿元。
企业利润总额到达1.4亿元。
按照保理融资规模及盈利能力，人员数量，M商业保理公司在行业中属于处于中上游水平。
M商业保理公司以应收账款融资为其企业集团上、下游供应商、经销商解决了不少融资的难题，在支持Q 生产企业集团产业链融资中发挥了重要作用。
二、M商业保理公司当前所处的税收环境及客户环境（一）M保理公司当前所处的财税政策环境分析1.M保理公司享受区域性财政补贴情况M 商业保理公司由于注册地在天津市开发区，可以享受与天津市开发区政府签署的框架性协议。
协议约定：公司自其设立起八年内，每年给予其年营业额、年增值额、年所得额形成的经济贡献天津开发区（南港工业区）地方贡献额部分80%的支持。
国能（北京）商业保理有限公司_企业报告(业主版)
TOP1
资本控股国能保理统建系统 OA 增补实施项目
国能网信科技（北京） 有限公司
8.6
2022-10-13
TOP2
资本控股国能保理“国能 E 链” 国能数智科技开发 平台清分对接项目单一来源结果 （北京）有限公司
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公告
*按近 1 年项目金额排序，最多展示前 10 记录。
2023-03-14
（3）运行维护服务（1）
目录
企业基本信息 .................................................................................................................................1 一、采购需求 .................................................................................................................................1
项目名称
中标单位
中标金额（万元） 公告时间
ห้องสมุดไป่ตู้
TOP1
资本控股国能保理常年法律顾问 服务询价采购结果公告
北京盈科（上海）律 师事务所
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2022-09-02
本报告于 2023 年 08 月 23 日 生成
4/11
*按近 1 年项目金额排序，最多展示前 10 记录。
（5）会计、审计及税务服务（1）
重点项目
项目名称
中标单位
中标金额（万元） 公告时间
TOP1
资本控股国能保理常年审计咨询 服务项目询价采购结果公告
商业保理公司前景如何
商业保理公司前景如何商业保理是一种以应收账款为基础的融资工具，通过将企业的应收账款转售给保理公司，以换取立即的资金流入。
商业保理公司作为专业的金融机构，承担起了应收账款的管理、催收、风险担保等多项服务。
商业保理公司的前景是十分广阔的。
首先，商业保理市场的潜力巨大。
我国经济发展迅速，企业面临融资难、融资贵等问题，而商业保理提供了一种灵活、可靠的融资渠道。
根据中国国际保理协会的数据，我国商业保理市场的规模从2004年的158亿人民币增长到2020年的3.3万亿元人民币，年均增长率超过30%。
未来，随着我国企业规模的扩大和经济结构的升级，商业保理市场有望进一步扩大。
其次，商业保理解决了企业的融资问题。
商业保理为企业提供了及时的资金流入，帮助企业解决了融资难的问题。
特别是对于中小微企业而言，商业保理是一种低成本、高效率的融资方式。
中国政府出台了一系列政策支持中小微企业的融资，商业保理作为支持中小微企业融资的重要工具，必将迎来更多的政策利好和市场机遇。
再次，商业保理提供了全方位的服务。
商业保理公司不仅提供资金融通的服务，还为企业提供风险担保、应收账款管理、催收等一系列增值服务。
随着我国企业对金融服务的需求不断提升，商业保理公司的服务领域也将不断扩大。
商业保理公司可以通过结合金融科技创新，为企业提供更加便捷、高效的服务，进一步提升市场竞争力。
最后，商业保理市场的发展还受益于国际贸易的快速增长。
随着中国的对外开放不断加大，进出口贸易规模不断扩大，商业保理作为一种国际贸易结算工具，将迎来更多的市场机遇。
同时，随着“一带一路”等国际合作项目的推进，商业保理作为国际贸易金融的核心环节，将成为中国企业参与国际贸易的重要工具。
综上所述，商业保理公司作为专业的金融机构，在国内外经济发展的推动下，前景广阔。
商业保理市场的潜力巨大，能够为企业提供更多的融资渠道和增值服务。
随着国内中小微企业融资需求的提升和国际贸易的快速增长，商业保理市场有望迎来更多的机遇和发展空间。
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市场规模（亿元）
系列 2
同比增长率
提出解决方案和行业应
用前景分析。
商业保理行业研究报告##2020年商业保理行业分析报告ppt商业保理市场调研报告商业保理行业发展预测投资分析PPT模板
中国商业保理行业处于初级阶段，资源整合盈利亟待突破
当前当前中国商业保理行业在商业模式方 面，一部分呈现“商业保理电商化”特点， 把互联网作为营销渠道的补充手段；而提供 低价化的产品，智能解决浅层次的行业痛点 。
5
国外商业保理模式成熟重视企业价值收益，国内同行市场空间巨大线上销售提升
国内外商业保理企业多是具有商业前景的企业，致力于为其提供成长初期缺乏的资源，以协助其实现商业价值快速增长。从行业发展阶 段、市场空间、行业渠道三个方面进行了国内外行业商业保理行业格局对比分析。商业保理产业是指以商业保理产品为经营对象的所有配套 支撑企业的集合，包括商业保理品牌运营、商业保理研发设计、商业保理制造、商业保理物流运输、商业保理零售等各细分子行业。主要有 三方面差异：1、从行业发展阶段来看：成熟市场拥有进阶的商业模式，集中度高；国内商业保理行业产业结构待升级。2、从市场空间来看 ：北美商业保理市场增长困难，国内互联网红利叠加消费升级，市场容量巨大。 3、从渠道方面看：最成熟的美国市场仍然以品牌销售为主 ，而国内各类渠道繁杂，线上销售迅速提升，部分依赖补贴与营收。
商业保理保行理业分析分商业析保报理报告告PPT
商业保理市场规模达7000亿元，保持稳中向好发展趋势
2
商业保理行业对中国人的生活已经产生了较为深刻的影响，从市场情况、行业服务、服务情况、市场规模等各个方面切 入到了生活的方方面面，因此对商业保理行业的市场调研有利于较深的理解行业特性，为该行业的投资做支撑，为市民提供 较好的产品与服务。
商业保理行业信息化备受用户青睐 。B企业利用互联网，通过信息化的 打造，融合商业保理行业特性，提 高了用户体验，给用户带来诸多的 便利。这将是未来行业发展的必然 趋势。
商业保理行业研究报告##2020年商业保理行业分析报告ppt商业保理市场调研报告商业保理行业发展预测投资分析PPT模板
商业保理行业国内外对比分析ห้องสมุดไป่ตู้
行业发展阶段 市场空间 行业渠道
国外商业保理行业
我国商业保理行业
成熟市场拥有进阶的商业模式，集中度高，国内商业保理行业产业结构待升级
发达国家依靠“品牌+渠道”的成熟商业模式占据了商业 我国商业保理制造工艺成熟，出口量大，但总体呈现产
保理产业链的高附加值环节
业大而不强，企业小而散的特征
欧美商业保理市场增长困难，我国互联网红利叠加消费升级，市场容量巨大
商业保理行业近年来从传统的模式
需求开
转换到互联网融合模式。随着行业
拓
各大平台挖掘并下沉三四线城市，
企业从供应环节到生产再到售后环
节，全环节整合，并以产业赋能为
纽带，为众多优质的公司提供品牌 、设计、系统、供应链等全方位支 持。
延伸产 业链
商业保
新技术 加持
商业保理行业随着行业消费主体年轻化 ，行业贷款等金融需求增加。A企业推
87.50% 商业保理行业的财务能
力分析，主要包括相关 70.00% 企业在商业保理行业的
52.50% 35.00%
盈利能力、偿债能力、 运营能力等方面的分析
17.50%
行业现状分析
商业保理行业的现状，
0.00% 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019E
主要从商业保理行业存 在的问题、痛点入手，
目录
CONTENTS
现状
XX商业保理##&WER行业分析报告##商业保理市场调研%%投资预 测PPT
行业 研究
调查
1 商业保理行业概况 2 商业保理行业市场分析 3 商业保理行业政策环境 4 商业保理行业竞争格局 5 商业保理行业发展趋势预测 6 商业保理行业投资策略分析
XX商业保理##&WER行业分析报告##商业保理市场商业保理行业商业保理市场商业保理预测商业保理分析商 业保理报告XX商业保理##&WER行业分析报告##商业保理市场商业保理行业商业保理市场商业保理预测商业
自营式商业保理营销
原材料服务商
行业品牌商
行业传统公司
互联网企业
订单
产品/服务
全栈服务
自助服务 定制化个性服务
线下体验
提供产品/服务
消费者、用户
商业保理行业发展趋势
4
随着人们生活水平的提高， 在商业保理行业，越来越多 的用户对行业较为重视并提出了较多的需求和建议，因 此满足用户需求将是行业立根之本。
理行业
出商业保理行业消费与银行等机构合作
，深挖行业生态金融场景，聚焦支付管
理升级。持续发力金融场景。发力供应 链金融优势明显，实现融资企业与金融 机构高效对接，助力中小企业融资难等
消费金 融
信息化 辅助
问题，提升产业链的运作效率。
商业保理行业新技术场景使得行业用 户获得更好的体验。技术加持使得行 业的服务效果和产品受到用户的青睐 。新技术比如云计算，大数据，人工 智能的出现给行业标准化问题提供了 全新的思考空间，通过新技术加入到 行业生产和服务过程中，能够更好的 解决行业痛点和问题，保障行业服务 效果，实现行业效率和用户体验的双 重提升。
互联网与商业保理行业的上下游资源整合 ，以“低价套餐+服务承诺+过程监控”的方 式，为消费者提供省钱、省时、生理的服务 。未来，商业保理行业的盈利能力主要建立 在其对各方资源的整合能力和创造力的交易 流量上。
原材料服务商 行业公司
设计人员
行业品牌商 从业人员
整合
平台式商业保理营销
产品/服务
全栈服务
自助服务
行业规模情况分析
商业保理行业市场规模 ，主要包括行业单位、 人员、资产、市场、市 场容量等方面的行情分 析
行业产销情况 商业保理行业产销情况 ，主要包括商业保理的 生产、销售、产销等各 个环节的详细情况分析
8750. 7000. 5250. 3500. 1750.
0.
江浙沪地区商业保理行业规模及增长率 行业财务能力分析
线下体验
提供产品/服务
消费者、用户
材料交易利润
包括材料交易提成、自营 毛利等
设计转化利润
以免费口号吸引顾客，将成本转 嫁到后续的施工和服务上
施工利润
包括自营施工毛利或收取转包管 理费
3
入驻商家收费
收取材料商、服务商的加盟费和 服务费
广告费
入驻厂商或者外部厂商在平台做 广告的费用
其他
规模利润、团购爆款等