企业风险管理框架
企业风险管理框架
企业风险管理框架一、什么是企业风险管理框架？企业风险管理框架是一种对企业内部和外部风险进行评估、控制和监测的系统化方法。
它包括一系列的流程、工具和技术，旨在帮助企业确定潜在的风险，制定相应的策略和措施来管理这些风险，并确保这些策略和措施能够持续有效地实施。
二、为什么需要企业风险管理框架？企业面临着各种各样的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等等。
这些风险可能会导致财务损失、声誉受损甚至破产。
因此，企业需要一种系统化方法来识别、评估和管理这些潜在的风险，并确保能够及时采取相应的措施来减少或消除这些风险。
三、企业风险管理框架的组成部分1. 风险识别：通过对内部和外部环境进行分析，确定可能存在的潜在风险，并对其进行分类和评估。
2. 风险评估：对已经识别的风险进行定量或定性的评估，确定其可能带来的影响和概率，并对其进行优先级排序。
3. 风险控制：制定相应的策略和措施来减少或消除风险，包括风险避免、风险转移、风险分散、风险承担等。
4. 风险监测：监测已经采取的措施是否有效，并及时调整策略和措施以适应变化的环境。
5. 风险沟通：建立有效的沟通机制，确保各个部门之间、内部和外部之间能够及时共享信息，以便更好地管理风险。
四、企业风险管理框架的实施步骤1. 确定企业目标和战略：明确企业的目标和战略是实施企业风险管理框架的首要步骤。
这包括了解企业所面临的内部和外部环境以及竞争对手情况等。
2. 识别潜在风险：通过对内部和外部环境进行分析，确定可能存在的潜在风险，并对其进行分类和评估。
3. 评估风险：对已经识别的风险进行定量或定性的评估，确定其可能带来的影响和概率，并对其进行优先级排序。
4. 制定风险控制策略：制定相应的策略和措施来减少或消除风险，包括风险避免、风险转移、风险分散、风险承担等。
5. 实施控制措施：根据制定的策略和措施，实施相应的控制措施，并确保这些措施能够持续有效地实施。
6. 监测与调整：监测已经采取的措施是否有效，并及时调整策略和措施以适应变化的环境。
企业风险管理-整合框架
企业风险管理-整合框架企业风险管理是指企业对各种风险进行识别、评估、控制和监控的一种综合性管理方法。
在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着复杂多变的风险，如市场风险、金融风险、技术风险、环境风险等。
为了有效应对这些风险，企业需要建立完善的风险管理体系，以便及时识别和处理各种风险，保护企业利益并促进企业可持续发展。
企业风险管理的目标是降低风险对企业经营活动的影响，并提高企业抵御风险的能力。
企业风险管理的核心思想是预知风险、控制风险和应对风险。
预知风险是通过市场调研、竞争分析、技术研发等手段，早期发现可能出现的风险。
控制风险是通过建立规章制度、设立岗位责任、加强内部控制等措施，降低风险发生的概率和影响程度。
应对风险是指应对已经发生的风险，通过保险、多元化经营、合理预留资金等方式来减轻损失，快速恢复企业经营活动。
企业风险管理的整合框架包括五个关键要素：风险识别、风险评估、风险控制、风险监控和应对风险。
首先，风险识别是指对企业所面临的各种风险进行全面分析和识别。
该过程需要对外部环境和内部情况进行调研，了解行业趋势、竞争格局、政策法规等信息，同时还需要对企业内部的各个环节进行审查，识别出潜在的风险点。
其次，风险评估是指对已经识别出的风险进行详细评估和分析，包括风险的概率、影响程度和可控性等方面。
通过风险评估的结果，可以对各个风险进行优先排序，确定哪些风险需要优先控制和处理。
第三，风险控制是指针对已识别和评估出的风险，采取相应的控制措施来减少风险的概率和影响程度。
风险控制可以包括提高产品质量，加强供应链管理，建立内部控制制度等。
同时，企业还可以通过购买保险、签订合同等方式来将风险转移给其他方。
第四，风险监控是指对已经采取的风险控制措施进行跟踪和监测，确保控制措施的有效性和及时调整。
企业可以通过设立风险监控指标，定期进行风险评估，及时发现风险的变化和新的风险点，从而采取相应的应对措施。
最后，应对风险是指在风险发生后，企业需要采取相应的措施来减轻损失和恢复经营活动。
企业风险管理整合框架(一)
二、内部环境
• （四）诚信与道德价值观
• 树立道德价值观，必须协调企业、雇员、供应商、客 户、竞争对手和公众的利益。
– CEO 通常设定了道德基调。
• 特定的组织因素也会导致舞弊财务报告行为。
–目标与企业的风险容量相互协调，风险容量决定了企业 的风险容限水平。
三、目标设定
• （二）战略目标
• 使命和战略目标比较稳定，但战略和相关目标却是动 态的。
–存在多个备选战略目标时，需要分析相关的风险。
愿景 使命 价值观 战略目标与衡量指标 主要战略 实施计划
企业未来的境界 业务定义与范围 企业经营理念
• 实施企业风险管理需要注意以下问题：
– 有效性（Effectiveness） – 局限性（Limitations） – 职能和职责（Roles and Responsibilities）
一、企业风险管理框架概览
• 专栏1-1 每一构件的主要要素
• 专栏1-1-1 企业风险管理的实施步骤
关于先进制造企业构建全面风险管理内控体系的思考 完善内控体系 加强公司治理——充州煤 业内部控制体系建设经验谈
– 内部环境（Internal Environment） – 目标设定（Objective Setting） – 事项识别（Event Identification） – 风险评估（Risk Assessment） – 风险应对（Risk Response） – 控制活动（Control Activities） – 信息与沟通（Information and Communication） – 监控（Monitoring）
企业全面风险管理框架
企业全面风险管理框架企业全面风险管理框架摘要：企业在现代经济环境中面临着各种各样的风险，例如市场风险、经济风险、操作风险、法律风险等等。
为了更好地应对这些风险，企业需要建立一个全面的风险管理框架。
本文将探讨企业全面风险管理框架的重要性以及如何构建这样一个框架。
第一部分：引言近年来，企业面临的风险日益复杂多样化。
全球经济的动荡、竞争的加剧、法规的变化都给企业带来了巨大的不确定性。
因此，企业需要建立一个全面的风险管理框架，以确保其可持续发展。
第二部分：企业全面风险管理框架的重要性企业全面风险管理框架的建立能够帮助企业识别、评估和应对各种风险。
这样，企业能够更好地应对风险，并且在危机发生时能够迅速做出反应。
其次，企业全面风险管理框架能够提高企业的竞争力。
当企业能够准确识别市场风险、经济风险和操作风险等等，企业能够更好地制定战略并做出决策，从而在竞争中占据优势。
第三部分：构建企业全面风险管理框架的步骤1. 风险评估：企业需要对其所面临的各种风险进行评估，包括市场风险、经济风险、操作风险、法律风险等等。
评估的过程中，企业可以利用风险矩阵或者事件树等工具进行分析，以确定风险的概率和影响程度。
2. 风险管理策略的制定：基于风险评估的结果，企业需要制定相应的风险管理策略。
这些策略可以包括风险规避、风险转移、风险减轻、风险接受等等。
在制定策略时，企业需要考虑到其自身的实际情况和目标，并且充分沟通和协调各个部门之间的利益和目标。
3. 风险管理计划的制定：一旦制定了风险管理策略，企业需要制定相应的风险管理计划。
这些计划应该清晰明确地规定了风险管理的具体措施、责任分工、时间表等等。
在制定计划时，企业需要考虑到各种资源的合理利用，并且针对不同风险采取不同的措施。
4. 风险监测和控制：企业需要建立一套完善的风险监测和控制机制，以确保风险管理的有效实施。
这些机制包括对风险的监测、分析和报告等等。
在实施的过程中，企业需要持续改进和优化风险管理的措施，并且根据风险变化做出相应的调整。
企业风险管理的框架与流程
企业风险管理的框架与流程企业风险管理是企业管理中至关重要的一环，它涉及到识别、评估、规避和管理各种潜在风险，以确保企业能够在不确定的环境中取得长期的稳定发展。
为了有效地管理企业风险，企业需要建立一个完善的风险管理框架和流程。
首先，企业需要建立一个明确的风险管理政策和目标，这是整个风险管理框架的基础。
风险管理政策应该明确规定企业对风险的态度和目标，以及相关的风险管理责任和流程。
只有在有了清晰的政策和目标之后，企业才能有条不紊地进行风险管理工作。
其次，企业需要进行风险识别和评估。
风险识别是指确定并记录所有可能影响企业目标实现的潜在风险，包括内部和外部风险。
而风险评估则是对这些风险进行分析和评估，确定其可能性和影响程度，并据此确定哪些风险需要重点关注。
企业可以采用风险矩阵等工具来有效地进行风险评估。
接下来，企业需要制定风险管理策略和方案。
根据对风险的评估结果，企业需要制定相应的风险管理策略，包括规避、减轻、转移和接受等不同的应对方式。
企业还需要设计相应的风险管理方案，明确各项措施和责任人，并确保这些方案能够在出现风险事件时迅速有效地启动。
此外，企业还需要建立监控和审计机制。
风险是在不断变化的，因此企业需要建立持续的风险监控机制，及时发现和应对新的风险。
同时，企业还需要定期进行风险审计，评估风险管理的有效性和合规性，及时发现和纠正问题，确保风险管理工作的持续改进。
最后，企业需要建立风险沟通和报告机制。
风险管理是一个涉及多方面的工作，因此企业需要建立有效的沟通机制，确保各个部门和层级之间能够及时共享和传递风险信息。
同时，企业还需要建立规范的风险报告机制，定期向管理层和利益相关方报告风险管理的情况，以确保管理层能够及时了解和决策。
综上所述，企业风险管理的框架和流程至关重要，只有建立完善的风险管理机制，才能有效地应对各种潜在风险，保障企业的可持续发展和稳定经营。
企业应该根据自身特点和需求，建立适合的风险管理框架和流程，并不断进行改进和完善，以确保风险管理工作的有效性和可持续性。
风险管理框架
风险管理框架在今天的商业环境中，风险管理框架是一项极其重要的战略，旨在帮助企业预测和管理风险，以确保其在变化的市场中生存和繁荣。
本文将深入探讨风险管理框架的重要性、实施和运营方法，并分析其如何能够对企业的大局起到支持和推动作用。
风险管理框架是什么？风险管理框架是一套旨在帮助企业预测、评估、控制和管理风险的理论和实践框架。
其主要目的是识别组织所面临的可能性事件和潜在影响，以及在发现潜在风险时采取适当的措施。
风险管理框架的重要性风险管理框架在现代商业环境中极为重要。
一些重要原因如下：1. 帮助企业减少潜在损失：不管是自然灾害、技术故障还是战略决策，所有这些事件都可能造成企业潜在损失。
风险管理框架可以帮助企业确定并减小这种风险。
2. 保证企业合法合规性：风险管理框架涉及企业运营所需的所有法规、法律、政策和标准，并将其纳入企业的风险管理计划。
这可以确保企业遵守法律，从而保证企业的合法合规性。
3. 帮助企业做出正确的决策：风险管理框架可以帮助企业识别和分析各种风险，从而制定正确的决策和战略，以实现企业目标和目标。
风险管理框架的实施方法一个良好的风险管理框架需要明确定义，详细说明其实施和运营的细节。
一个完整的风险管理框架通常涉及以下四个步骤。
1. 风险评估风险评估是识别、评估和量化风险的过程，以确保对涉及的所有因素进行详细审查，从而打算应对可能发生的风险。
此步骤需要涉及企业内部和外部利益攸关方，包括关键的供应商、客户和成本因素。
2. 风险管理计划风险管理计划是一个全面的文档，以确保企业的风险管理措施得到正确的执行。
为了确保所有利益攸关方之间的透明度和合作，该计划应得到所有相关方的认可和签署。
3. 风险治理风险治理涉及企业文化和管理方法。
这包括指导原则和流程，以确保风险管理计划的实施和执行，以及保障企业运营和发展的整体方向。
4. 风险监控风险监控是风险管理框架的一个重要组成部分，确保所有风险管理措施得到正确执行，并在必要时及时调整策略和补充措施。
企业风险管理概念与框架
企业风险管理概念与框架
企业风险管理是一个过程，受主体董事会、管理层及其他员工的影响，应用于战略制定与企业整体，旨在识别可能影响主体的潜在事项，在其风险偏好范围内管理风险，并针对主体目标的实现提供合理保证。
以下是企业风险管理的一些基本概念与框架：
1. 风险的定义：风险通常被定义为未来事项发生并影响到组织实现其战略和经营目标的可能性。
根据不同的定义，风险可能包括不确定性对目标的影响，可测定的不确定性，以及风险发生时可能造成的最大损失和风险发生的概率。
2. 风险评估对象：企业的主要活动是经营管理，这涉及到决策风险和执行力风险。
在风险管理方面，面向决策的管理是确保做正确的事，而面向执行的内部控制是确保正确地做事。
3. 风险管理任务：这包括管理资金链、经营水平、任务完成情况、合法合规以及外部重大风险。
这些任务旨在确保企业在实现其目标的过程中，能够应对各种可能的风险。
4. 目标实现：企业的目标可以分为战略层面、经营活动、报告层面和遵循层面。
战略层面是指与企业的使命相关联并支持其使命的高层次目标；经营活动是指有效率且有效益地使用企业的资源；报告层面是指报告的可靠性；遵循层面是指遵循可应用的法律与规则。
企业风险管理的必要性与框架
企业风险管理的必要性与框架企业风险管理的必要性与框架企业风险管理是指企业为了降低经营风险、保障企业持续发展而采取的一系列策略和措施。
随着市场竞争的不断加剧和全球化的发展，企业面临的风险也越来越多样化和复杂化，因此，建立一套完善的企业风险管理框架显得至关重要。
首先，企业风险管理的必要性体现在以下几个方面：1. 提高企业竞争力：通过风险管理，企业能够快速应对各种突发风险，降低潜在的损失，提高企业的生存能力和竞争力。
2. 保护企业利益：风险管理可以帮助企业预测可能出现的风险，并采取相应的应对措施，减少损失，为企业的利益和投资保驾护航。
3. 提高企业绩效：通过风险管理，企业可以更好地控制和管理风险，避免风险对企业经营和绩效的不利影响，从而提高企业的绩效和利润。
4. 符合法律法规与道德要求：企业在经营过程中需要符合各类法律法规和道德标准，建立科学的风险管理框架可以帮助企业遵守相关要求，保护企业形象和声誉。
其次，企业风险管理的框架应包括以下几个方面：1. 风险识别与评估：企业需要对内外部的各种潜在风险进行识别和评估，包括市场风险、战略风险、操作风险等。
这一步骤可以通过调研、数据分析和专家意见来完成。
2. 风险监控与控制：企业需要建立风险监控体系，及时获取风险信息，并采取相应的控制措施，降低风险发生的概率和影响。
3. 风险应对与处理：企业需要制定风险应对方案，明确责任人和处理流程，及时应对各种风险事件，降低风险扩大和损失。
4. 风险沟通与报告：企业需要建立风险沟通机制，定期报告风险情况和应对措施，确保各级管理人员和利益相关方了解企业风险状况。
5. 风险审计与反馈：企业需要定期进行风险审计，评估风险管理措施的有效性，并根据评估结果对风险管理框架进行调整和改进。
在企业风险管理的过程中，还需要重视员工参与和意识的培养。
企业需要向员工传达风险管理的重要性，提高员工对风险的敏感度和应对能力。
此外，还可以组织相关的培训和讲座，提高员工风险管理的知识和技能。
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企业风险管理——整合框架2004年9月目录内容摘要 (4)1 定义 (16)2 内部环境 (78)3 目标设定 (114)4 事项识别 (141)5 风险评估 (172)6 风险应对 (199)7 控制活动 (223)8 信息与沟通 (251)9 监控 (286)10 职能与责任 (317)11 企业风险管理的局限 (357)12 该做些什么 (373)内容摘要企业风险管理的基础性前提是每一个主体的存在都是为它的利益相关者提供价值。
所有的主体都面临不确定性，管理当局所面临的挑战就是在为增加利益相关者价值而奋斗的同时，要确定承受多大的不确定性。
不确定性可能会破坏或增加价值，因而它既代表风险，也代表机会。
企业风险管理使管理当局能够有效地应对不确定性以及由此带来的风险和机会，增进创造价值的能力。
当管理当局通过制订战略和目标，力求实现增长和报酬目标以及相关的风险之间的最优平衡，并且在追求所在主体的目标的过程中高效率和有效地调配资源时，价值得以最大化。
企业风险管理包括：•协调风险容量（risk appetite）与战略——管理当局在评价备选的战略、设定相关目标和建立相关风险的管理机制的过程中，需要考虑所在主体的风险容量。
•增进风险应对决策——企业风险管理为识别和在备选的风险应对——风险回避、降低、分担和承受——之间进行选择提供了严密性。
•抑减经营意外和损失——主体识别潜在事项和实施应对的能力得以增强，抑减了意外情况以及由此带来的成本或损失。
•识别和管理多重的和贯穿于企业的风险——每一家企业都面临影响组织的不同部分的一系列风险，企业风险管理有助于有效地应对交互影响，以及整合式地应对多重风险。
•抓住机会——通过考虑全面范围内的潜在事项，促使管理当局识别并积极地实现机会。
•改善资本调配——获取强有力的风险信息，使得管理当局能够有效地评估总体资本需求，并改进资本配置。
企业风险管理所固有的这些能力帮助管理当局实现所在主体的业绩和赢利目标，防止资源损失。
企业风险管理有助于确保有效的报告以及符合法律和法规，还有助于避免对主体声誉的损害以及由此带来的后果。
总之，企业风险管理不仅帮助一个主体到达期望的目的地，还有助于避开前进途中的隐患和意外。
事项——风险与机会事项可能会带来负面的影响，也可能会带来正面的影响，抑或二者兼而有之。
带来负面影响的事项代表风险，它会妨碍价值创造或者破坏现有价值。
带来正面影响的事项可能会抵消负面影响，或者说代表机会。
机会是一个事项将会发生并对目标——支持价值创造或保持——的实现产生正面影响的可能性。
管理当局把机会反馈到战略或目标制订过程中，以便制订计划去抓住机会。
所定义的企业风险管理企业风险管理处理影响价值创造或保持的风险和机会，定义如下：企业风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。
这个定义反映了几个基本概念。
企业风险管理是：•一个过程，它持续地流动于主体之内；•由组织中各个层级的人员实施；•应用于战略制订；•贯穿于企业，在各个层级和单元应用，还包括采取主体层级的风险组合观；•旨在识别一旦发生将会影响主体的潜在事项，并把风险控制在风险容量以内；•能够向一个主体的管理当局和董事会提供合理保证；•力求实现一个或多个不同类型但相互交叉的目标。
这个定义比较宽泛。
它抓住了对于公司和其他组织如何管理风险至关重要的关键概念，为不同组织形式、行业和部门的应用提供了基础。
它直接关注特定主体既定目标的实现，并为界定企业风险管理的有效性提供了依据。
目标的实现在主体既定的使命或愿景（vision）范围内，管理当局制订战略目标、选择战略，并在企业内自上而下设定相应的目标。
企业风险管理框架力求实现主体的以下四种类型的目标：•战略（strategic）目标——高层次目标，与使命相关联并支撑其使命；•经营（operations）目标——有效和高效率地利用其资源；•报告（reporting）目标——报告的可靠性；•合规（compliance）目标——符合适用的法律和法规。
对主体目标的这种分类可以使我们关注企业风险管理的不同侧面。
这些各不相同但却相互交叉的类别——一个特定的目标可以归入多个类别，反映了主体的不同需要，而且可能会成为不同管理人员的直接责任。
这个分类还有助于区分从每一类目标中能够期望的是什么。
一些主体采用的另一类目标——保护资源也包含在上述类别之内。
因为有关报告的可靠性和符合法律、法规的目标在主体的控制范围之内，所以可以期望企业风险管理为实现这些目标提供合理保证。
但是，战略目标和经营目标的实现取决于并不一定总在主体控制范围之内的外部事项，对于这些目标而言，企业风险管理能够合理地保证管理当局和起监督作用的董事会及时地了解主体朝着实现目标前进的程度。
企业风险管理的构成要素企业风险管理包括八个相互关联的构成要素。
它们来源于管理当局经营企业的方式，并与管理过程整合在一起。
这些构成要素是：•内部环境——内部环境包含组织的基调，它为主体内的人员如何认识和对待风险设定了基础，包括风险管理理念和风险容量、诚信和道德价值观，以及他们所处的经营环境。
•目标设定——必须先有目标，管理当局才能识别影响目标实现的潜在事项。
企业风险管理确保管理当局采取适当的程序去设定目标，确保所选定的目标支持和切合该主体的使命，并且与它的风险容量相符。
•事项识别——必须识别影响主体目标实现的内部和外部事项，区分风险和机会。
机会被反馈到管理当局的战略或目标制订过程中。
•风险评估——通过考虑风险的可能性和影响来对其加以分析，并以此作为决定如何进行管理的依据。
风险评估应立足于固有风险和剩余风险。
•风险应对——管理当局选择风险应对——回避、承受、降低或者分担风险——采取一系列行动以便把风险控制在主体的风险容限（risk tolerance）和风险容量以内。
•控制活动——制订和执行政策与程序以帮助确保风险应对得以有效实施。
•信息与沟通——相关的信息以确保员工履行其职责的方式和时机予以识别、获取和沟通。
有效沟通的含义比较广泛，包括信息在主体中的向下、平行和向上流动。
•监控——对企业风险管理进行全面监控，必要时加以修正。
监控可以通过持续的管理活动、个别评价或者两者结合来完成。
企业风险管理并不是一个严格的顺次过程，一个构成要素并不是仅仅影响接下来的那个构成要素。
它是一个多方向的、反复的过程，在这个过程中几乎每一个构成要素都能够、也的确会影响其他构成要素。
目标与构成要素之间的关系目标是指一个主体力图实现什么，企业风险管理的构成要素则意味着需要什么来实现它们，二者之间有着直接的关系。
这种关系可以通过一个三维矩阵以立方体的形式表示出来。
四种类型的目标——战略、经营、报告和合规——用垂直方向的栏表示，八个构成要素用水平方向的行表示，而一个主体内的各个单元则用第三个维度表示。
这种表示方式使我们既能够从整体上关注一个主体的企业风险管理，也可以从目标类别、构成要素或主体单元的角度，乃至其中的任何一个分项的角度去加以认识。
有效性认定一个主体的企业风险管理是否“有效”，是在对八个构成要素是否存在和有效运行进行评估的基础之上所作的判断。
因此，构成要素也是判定企业风险管理有效性的标准。
构成要素如果存在并且正常运行，那么就可能没有重大缺陷，而风险则可能已经被控制在主体的风险容量范围之内。
如果确定企业风险管理在所有四类目标上都是有效的，那么董事会和管理当局就可以合理保证他们了解主体实现其战略和经营目标、主体的报告可靠以及符合适用的法律和法规的程度。
八个构成要素在每个主体中的运行并不是千篇一律的。
例如，在中小规模主体中的应用可能不太正式，不太健全。
尽管如此，当八个构成要素存在且正常运行时，小规模主体依然会拥有有效的企业风险管理。
局限尽管企业风险管理带来了重要的好处，但是仍然存在着局限。
除了前面讨论过的因素之外，局限还导源于下列现实：人类在决策过程中的判断可能有纰漏，有关应对风险和建立控制的决策需要考虑相关的成本和效益，类似简单误差或错误的个人缺失可能会导致故障的发生，控制可能会因为两个或多个人员的串通而被规避，以及管理当局有能力凌驾于企业风险管理决策之上。
这些局限使得董事会和管理当局不可能就主体目标的实现形成绝对的保证。
涵盖内部控制内部控制是企业风险管理不可分割的一部分。
这份企业风险管理框架涵盖了内部控制，从而构建了一个更强有力的概念和管理工具。
内部控制是在《内部控制——整合框架》中加以定义和描述的。
由于该框架经受了时间的考验，并且成为现行规则、法规和法律的基础，因此那份文件对内部控制的定义和框架依然有效。
尽管《内部控制——整合框架》的正文中只有一部分被本框架所引用，但是本框架通过参考的方式把该框架整体融合了进来。
职能与责任主体中的每个人都对企业风险管理负有一定的责任。
首席执行官（CEO）负有首要责任，并且应当假设其拥有所有权。
其他管理人员支持主体的风险管理理念，促使符合其风险容量，并在各自的责任范围内依据风险容限去管理风险。
风险官、财务官、内部审计师等通常负有关键的支持责任。
主体中的其他人员负责按照既定的指引和规程去实施企业风险管理。
董事会对企业风险管理提供重要的监督，并察觉和认同主体的风险容量。
很多外部方面，例如顾客、卖主、商业伙伴、外部审计师、监管者和财务分析师常常提供影响企业风险管理的有用信息，但是他们不但不对主体的企业风险管理的有效性承担任何责任，而且也不是它的组成部分。
本报告的结构本报告分两卷。
第一卷包括“基本框架”和本部分“内容摘要”。
“基本框架”给企业风险管理下定义，并讲述原则和概念，为企业和其他组织中的各级管理人员提供用来评价和增进企业风险管理有效性的指导。
“内容提要”是一个针对首席执行官、其他高级管理人员、董事会成员和监管者的高度概括。
第二卷《应用技术》（Application Techniques），讲解在应用本框架各个要素的过程中有用的技术。
本报告的使用根据本报告的建议所可能采取的行动，取决于相关方面的地位和职责：•董事会——董事会应当与高级管理人员讨论主体企业风险管理的现状，并提供必要的监督。
董事会应当确信知悉最重大的风险，以及管理当局正在采取的行动和如何确保有效的企业风险管理。
董事会应当考虑寻求内部审计师、外部审计师和其他方面的参与。
•高层管理当局——本项研究建议首席执行官评估组织的企业风险管理能力。
方法之一是，首席执行官把业务单元（business unit）领导和关键职能机构人员召集到一起，讨论对企业风险管理能力和有效性的初步评价。
不管采取什么方式，初步评估应该确定是否需要以及如何进行更广泛、更深入的评价。