东方园林2020年三季度财务风险分析详细报告
文科园林2020年三季度财务风险分析详细报告
文科园林2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为106,567.86万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为74,722.34万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供127,429.04万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕20,861.18万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为164,273.2万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是180,428.6万元，实际已经取得的短期带息负债为74,722.34万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为172,350.9万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为176,389.75万元，在5年之内偿还的贷款总规模为184,467.45万元，当前实际的带息负债合计为181,921.48万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
负
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
东方园林2020年三季度决策水平分析报告
东方园林2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为24,808.43万元，与2019年三季度的2,528.42万元相比成倍增长，增长8.81倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年三季度营业利润为25,026.81万元，与2019年三季度的2,997.71万元相比成倍增长，增长7.35倍。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析东方园林2020年三季度成本费用总额为254,054.12万元，其中：营业成本为218,925.46万元，占成本总额的86.17%；销售费用为969万元，占成本总额的0.38%；管理费用为13,058.46万元，占成本总额的5.14%；财务费用为18,832.62万元，占成本总额的7.41%；营业税金及附加为2,268.57万元，占成本总额的0.89%。
2020年三季度销售费用为969万元，与2019年三季度的476.43万元相比成倍增长，增长1.03倍。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为13,058.46万元，与2019年三季度的28,063.88万元相比有较大幅度下降，下降53.47%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为4.75%，与2019年三季度的17.06%相比有较大幅度的降低，降低12.31个百分点。
管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。
三、资产结构分析东方园林2020年三季度资产总额为4,580,077.02万元，其中流动资产为2,920,119.79万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的32.64%、3.4%和1.8%。
非流动资产为1,659,957.23万元，主要以其他非流动资产、商誉、固定资产为主，分别占非流动资产的17.85%、12.21%和7.66%。
东方园林2020年三季度经营成果报告
- 2,997.71
- 11,609.48
-
-469.3
-48.36 274,960.47
-91.88 24,808.43
-90.4 25,026.81
2,331.58
8.3
-459.84 -218.39
67.13
881.18 734.86 -99.93
53.47
二、成本费用分析 1、成本构成情况
东方园林2020年三季度成本费用总额为254,054.12万元，其中：营业 成本为218,925.46万元，占成本总额的86.17%；销售费用为969万元，占 成本总额的0.38%；管理费用为13,058.46万元，占成本总额的5.14%；财 务费用为18,832.62万元，占成本总额的7.41%；营业税金及附加为 2,268.57万元，占成本总额的0.89%。
项目名称
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
318,583.62 31,153.91 31,237.73 477.45 -83.83
164,517.59
- 2,528.42
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
东方园林2020年三季度的营业利润率为9.10%，总资产报酬率为 3.81%，净资产收益率为6.63%，成本费用利润率为9.77%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为4,499,139.02万元，经营资产的收益率为
内部资料，妥善保管
100.00 254,054.12
100.00
209,129.6
浙江东方2020年三季度财务分析详细报告
100.00 28.70
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 38 页
交易性金融资产
0
货币资金
370,387.65
存货
应收账款 预付款项 应收利息 一年内到期的非流动 资产
106,897.51 20,710.5 9,958.97 5,756.43
0
437,018.73
46.94 254,642.37
8
11.08 346,548.52 154,892.23
-38.09
53,754.07
119,931.99
-31.25 280,537.47
25.64 35,290 -24.96 13,474.35
浙江东方2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 浙江东方2020年三季度资产总额为2,705,411.37万元，其中流动资产 为1,207,359.88万元，主要以其他流动资产、交易性金融资产、货币资金 为主，分别占流动资产的28.7%、26.8%和23.24%。非流动资产为 1,498,051.49万元，主要以长期应收款、长期股权投资、固定资产为主， 分别占非流动资产的26.54%、15.72%和4.06%。
172,535.93 0
43.02 1,008,612.3
9.41 191,656.29
-
47.44 1,207,359.8 8
9.02 346,548.52
20.56
44.63
12.81 11.96
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 38 页
货币资金
370,387.65
437,018.73 20.19
东方园林2020年三季度现金流量报告
东方园林2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为333,762.65万元，与2019年三季度的487,573.25万元相比有较大幅度下降，下降31.55%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为211163.07万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的63.27%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了3966.69万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的31.27%。
这部分新增借款有90.19%用于偿还旧债。
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为355,544.87万元，与2019年三季度的500,216.24万元相比有较大幅度下降，下降28.92%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的51.45%。
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东方园林财务分析报告
东方园林财务分析报告一、公司概况东方园林是一家专注于园林景观设计、施工和维护的公司。
成立于2005年，总部位于中国。
公司拥有一支专业的团队，具备丰富的行业经验和技术实力。
多年来，东方园林凭借卓越的设计能力和高质量的施工服务，赢得了广大客户的信赖和好评。
二、财务分析1. 资产负债表分析根据公司最近一年的资产负债表数据，公司总资产为X万元，其中流动资产占总资产的XX%，固定资产占总资产的XX%。
公司总负债为X万元，其中短期负债占总负债的XX%，长期负债占总负债的XX%。
净资产为X万元，净资产收益率为XX%。
2. 利润表分析根据公司最近一年的利润表数据，公司总收入为X万元，其中主营业务收入占总收入的XX%。
净利润为X万元，净利润率为XX%。
公司的销售费用占总收入的XX%，管理费用占总收入的XX%，财务费用占总收入的XX%。
3. 现金流量表分析根据公司最近一年的现金流量表数据，公司经营活动产生的现金净流量为X万元，投资活动产生的现金净流量为X万元，筹资活动产生的现金净流量为X万元。
公司期末现金及现金等价物余额为X万元。
三、财务指标分析1. 偿债能力分析根据资产负债表数据计算得出，公司的流动比率为X，快速比率为X，现金比率为X。
这些指标显示了公司偿还短期债务的能力，数值越高越好。
2. 盈利能力分析根据利润表数据计算得出，公司的毛利率为X%，净利率为X%，这显示了公司在销售产品或提供服务时的盈利能力。
3. 运营能力分析根据利润表和资产负债表数据计算得出，公司的总资产周转率为X次，固定资产周转率为X次。
这些指标反映了公司资产的利用效率。
4. 成长能力分析根据利润表数据计算得出，公司的营业收入增长率为X%，净利润增长率为X%。
这些指标显示了公司的成长潜力和发展能力。
四、风险分析1. 市场风险东方园林所处的园林景观设计和施工行业受市场需求和经济环境的影响较大。
如果市场需求下降或经济不景气，公司的订单和收入可能会受到影响。
东方集团2020年三季度财务分析结论报告
东方集团2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为12,729.67万元，与2019年三季度的11,435.7万元相比有较大增长，增长11.32%。
利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，企业扩大市场销售的战略是成功的，经营业务开展良好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为427,611.89万元，与2019年三季度的366,752.44万元相比有较大增长，增长16.59%。
2020年三季度销售费用为6,954.48万元，与2019年三季度的3,966.28万元相比有较大增长，增长75.34%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。
2020年三季度管理费用为7,559.21万元，与2019年三季度的8,441.76万元相比有较大幅度下降，下降10.45%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为1.7%，与2019年三季度的2.23%相比有所降低，降低0.53个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
2020年三季度财务费用为18,239.48万元，与2019年三季度的21,968.66万元相比有较大幅度下降，下降16.97%。
三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
预付货款增长过快。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，东方集团2020年三季度经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
002310东方园林：2020年第三季度报告全文
北京东方园林环境股份有限公司2020年第三季度报告全文北京东方园林环境股份有限公司2020年第三季度报告2020年10月第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人刘伟杰、主管会计工作负责人王谭亮及会计机构负责人(会计主管人员)赵小亮声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位：元对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东总数及前10名股东持股情况表单位：股公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□适用√不适用第三节重要事项一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因√适用□不适用（一）合并资产负债表项目1、应收款项融资较年初下降51.99%，主要为报告期内公司通过银行承兑汇票方式收款金额减少。
2、预付款项较年初增长248.12%，主要为报告期内公司预付供应商货款增加。
3、其他应收款较年初增长98.34%，主要为报告期内转让SPV公司股权产生。
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东方园林2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为1,087,740.71万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为666,469.05万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为284,572.09万元，2020年三季度已有长期带息负债为797,161.92万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为1,372,312.8万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为82,384.24万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是173,543.18万元，实际已经取得的短期带息负债为666,469.05万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为127,963.71万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为150,753.45万元，在5年之内偿还的贷款总规模为196,332.92万元，当前实际的带息负债合计为1,463,630.98万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为386,255.06万元。
该资金缺口需要企业持续经营18.48个分析期之后才能填补。
与企业营业收入的规模相比，资
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。