固定资产支付流程
固定资产的管理流程有哪些
固定资产的管理流程有哪些为了防止资产流失，进一步规范固定资产管理，很多的人都会想知道固定资产如何管理。
下面为您精心推荐了固定资产管理流程，希望对您有所帮助。
固定资产管理流程一、固定资产购置：1、使用部门如果需要增加固定资产，需先提出申请，报主管领导审批，确认无法调配时再填“资金申请单”按规定申请购买。
2、固定资产购置后应由验收部门验收(验收部门包括使用部门、总务部门)，并由使用部门填写“固定资产传递单”一式两联，总务人员签字后，到财务科填制固定资产卡片，卡片一式三份，财务科、总务科、使用部门各执一份，作为清查盘点的依据。
二、固定资产变动处理：1、固定资产在院内相互调拨时，应由移出部门认真填写固定资产调拨单，由总务人员核查验对资产鉴字后，方可调拨转移。
2、固定资产原值增减时，比照购置程序执行。
3、财务人员应根据实际情况作相应的变更，收回原卡片，制作新卡片。
三、固定资产报废报损处理：1、固定资产因损耗、非常原因等无法修理或使用时，应由使用部门认真填具申请单，注明报废、报损原因，并由鉴定部门签字，经核准后，方可报废、报损。
2、报废、报损申请单一式两联，财务科、总务科各留一联。
四、固定资产清查盘点：1、使用部门应每季进行固定资产自查工作，并与总务科、财务科对帐，如有错误，应及时告知，以便更正。
2、总务科、财务科应每年组成固定资产清查小组进行固定资产的盘点与清查工作，并及时作出清查结果，向院领导提交固定资产清查报告。
3、对于清查报告中盘亏的资产，应查明原因，由过失人或未尽保管责任的保管人员赔偿。
4、对于清查报告中盘盈的资产，应查原始单据，据实入账。
确实无法找到原始单据的，可按市价估计入账。
财务科、总务科为我院固定资产管理单位，负责统一编号，资产调配、并责成各使用部门对其资产作妥善的管理。
固定资产的介绍固定资产是指同时具有下列特征的有形资产(1)：为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的(2)：使用寿命超过一个自然年度固定资产同时满足下列条件的才能予以确认：(1)：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业(2)：该固定资产的成本能够可靠地计量固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，应当分别将各组成部分确认为单项固定资产。
行政单位会计科目固定资产账务处理流程
行政单位会计科目固定资产账务处理流程一、固定资产入账固定资产的入账是指将购置的固定资产计入会计记录中，以反映企业资产的增加。
具体流程如下：1. 资产购置申请：行政单位需要购置固定资产时，相关部门（如财务部门、设备管理部门）首先需要提出资产购置申请。
申请应包括资产种类、数量、预算金额等信息。
2. 采购合同签订：行政单位与供应商签订采购合同，明确双方的权益和责任。
合同中应包括资产名称、规格型号、数量、价格等信息。
3. 资金支付：行政单位按照合同约定的支付方式，支付购置固定资产的资金。
支付过程中需注意核对资金的准确性和合法性。
4. 资产验收：行政单位根据合同约定进行固定资产的验收工作。
验收应包括对资产的数量、质量、规格等方面的检查，并与供应商进行确认。
5. 资产入账：行政单位将验收合格的固定资产进行入账处理。
入账时应编制资产入账凭证，将固定资产的原值计入固定资产账户，同时将应付款项计入应付账款账户。
二、固定资产使用期间的账务处理在固定资产使用期间，需要对固定资产进行折旧、修理、报废等账务处理。
具体流程如下：1. 折旧计提：行政单位根据固定资产的使用寿命和折旧方法，按一定比例计提固定资产的折旧费用。
折旧费用的计提应遵循相关的会计准则和规定。
2. 修理费用处理：行政单位在使用固定资产过程中，如发生设备故障或需要进行维修，需要计提修理费用。
修理费用应在支出发生后及时核算，并计入固定资产账户。
3. 固定资产报废：当固定资产达到预计的使用寿命，无法继续使用时，行政单位需要对其进行报废处理。
报废时，应编制固定资产报废凭证，将固定资产账户中的原值和累计折旧进行核销，并计入报废损失账户。
三、固定资产处置当固定资产因过期、损坏等原因需要处置时，行政单位需要进行相应的处置处理。
具体流程如下：1. 处置程序：行政单位应按照相关规定制定固定资产处置程序，明确处置的权限和程序。
2. 处置评估：行政单位需要对待处置固定资产进行评估，确定其处置价值。
固定资产的账务处理流程及注意事项
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固定资产管理及请购流程
固定资产管理及请购流程一、固定资产管理流程1.资产登记：企业应当对购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格、型号、数量、购买日期、所属部门以及使用人员等信息。
同时，应当对固定资产进行编号，并详细记录资产的基本情况。
2.资产分配：根据企业的需要，将固定资产进行分配，分配给相应的部门和员工。
这一步骤需要建立明确的资产分配规则，确保资产被合理利用。
3.资产使用：部门和员工在使用固定资产时应当按照规定进行，确保资产的正常使用和保养。
同时，需要建立定期检查制度，对固定资产进行定期检查和维护，保证其使用寿命和价值。
4.资产报废：当固定资产达到预定的使用年限或者出现故障无法修复时，应当进行资产报废。
对于需要报废的固定资产，应当按照一定的程序进行报废申请和审批，并进行相应的处置。
5.资产移交：当部门变更、人员调动或者资产使用周期结束时，需要进行资产移交。
资产的移交应当有规定的程序和相应的记录，确保资产交接的完整和准确。
6.资产盘点：定期进行资产盘点，确保资产的准确性和完整性。
资产盘点应当由专人负责，并编制盘点报告，记录资产的变动情况。
二、固定资产请购流程1.请购申请：当一些部门需要购买固定资产时，应当向相关部门提交请购申请。
请购申请应包括资产名称、规格、数量、用途、预算以及付款方式等信息。
2.请购审批：请购申请应当经过上级部门审批。
审批人员需要对请购申请进行审核，确保请购的合理性和必要性。
同时，审批人员还需要根据预算和公司政策进行审核，确保请购符合企业的财务状况和战略发展。
3.供应商选择：请购申请通过审批后，负责请购的部门需要进行供应商的选择。
供应商选择时需要综合考虑供应商的价格、质量、交货时间、服务等方面，确保选择到合适的供应商。
4.采购合同签订：在确定供应商后，需要与供应商签订采购合同。
合同中需要明确资产的型号、数量、质量标准、交货时间、付款方式等内容，确保双方权益得到保障。
5.资金支付：在供应商按合同交货后，负责请购的部门需要按约定进行资金支付。
固定资产购入验收到付款的业务流程
固定资产购入验收到付款的业务流程固定资产购入验收到付款的业务流程是指企业购买固定资产后进行验收，并支付相应的款项的一系列操作。
下面将详细介绍该流程。
一、申请固定资产购入1.1 部门申请：相关部门根据业务需要，向财务部门提出固定资产购入的申请，包括所需资产种类、数量和预算金额等信息。
1.2 财务审核：财务部门对申请进行审核，核实预算是否充足，并评估该资产对企业发展的重要性和必要性。
1.3 审批决策：负责审批的主管领导根据财务审核结果和企业发展需要，决定是否批准该固定资产购入申请。
二、编制采购计划2.1 采购需求确定：财务部门与相关部门共同确定具体的采购需求，包括所需资产种类、规格型号、数量和预算金额等。
2.2 制定采购计划：根据采购需求，编制详细的采购计划，包括采购物品清单、供应商选择标准、采购时间安排等内容。
2.3 内部审批：采购计划经过内部审批程序，包括相关部门和财务部门的审批，确保采购计划的合理性和可行性。
三、寻找供应商并进行谈判3.1 供应商调研：采购部门根据采购计划，通过市场调研、询价等方式，寻找符合要求的供应商，并进行初步筛选。
3.2 邀请投标：采购部门向符合要求的供应商发出邀请投标函，并提供详细的招标文件，包括投标要求、技术规格、交货期限等。
3.3 投标评审：采购部门组织相关人员对收到的投标进行评审，综合考虑价格、质量、服务等因素，选定中标供应商。
3.4 谈判洽谈：与中标供应商进行谈判洽谈，就价格、交货期限、售后服务等方面进行协商，并最终确定最优方案。
四、签订合同4.1 编制合同草案：采购部门根据谈判结果和企业需求，编制合同草案，明确双方权利义务和交付条件等内容。
4.2 合同审批：合同草案经过内部审批程序，包括法务部门和财务部门的审批，确保合同的合法性和可执行性。
4.3 签订合同：经过审批的合同草案由双方代表进行签署，确立双方的权益关系和责任义务。
五、固定资产验收5.1 验收准备：采购部门通知相关部门准备验收工作，包括验收人员、验收标准和验收时间等。
行政单位会计科目固定资产账务处理流程
行政单位会计科目固定资产账务处理流程
行政单位会计科目固定资产的账务处理流程主要包括以下几个步骤：
1. 外购固定资产：行政单位在购入固定资产时，需要按照实际支付的购买价款、运输费、装卸费和其他相关税费等进行账务处理。
具体来说，行政单位需要借记“固定资产”科目，贷记“资产基金——固定资产”科目，同时按照实际支付的款项借记“经费支出”科目，贷记“财政拨款收入”、“零余额账户用款”或“银行存款”科目。
2. 自行建造固定资产：行政单位自行建造固定资产时，应按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的成本。
行政单位需要先通过“在建工程”科目进行核算，工程达到预定可使用状态时再从“在建工程”科目转入“固定资产”科目。
3. 固定资产折旧：行政单位应对固定资产计提折旧，并按照一定的折旧方法进行计算。
在计提折旧时，行政单位需要借记“资产基金——固定资产”科目，贷记“累计折旧”科目。
4. 固定资产处置：行政单位在处置固定资产时，需要将固定资产的账面价值转作待处理财产损溢，并作相应的会计处理。
具体来说，行政单位需要借记“待处理财产损溢”（按
固定资产的账面价值）和“累计折旧——固定资产累计折旧”（按账面已提折旧）科目，贷记“固定资产”（按固定资产的账面原价）科目。
固定资产采购及支付管理制度
固定资产采购及支付管理制度一、目的和依据二、范围适用于公司内部各部门的固定资产采购和支付活动。
三、采购程序（一）确定采购需求各部门根据工作需要，提出固定资产采购需求申请，包括资产种类、规格、数量和预算等信息。
（二）编制采购计划采购部门根据各部门的采购需求，编制固定资产采购计划，明确采购的时间节点和采购预算。
（三）招标或询价根据采购计划，采购部门可以选择合适的采购方式，包括招标、询价等，招标应符合国家相关法规规定。
（四）评审和比选采购部门将招标或询价结果进行评审和比选，根据评审结果确定供应商，并编制采购合同。
（五）合同签订采购部门与供应商签订采购合同，明确双方的权益和义务。
（六）采购执行供应商按照采购合同的约定，按时交付采购的固定资产，并提供相关的证明文件。
（七）验收和入账各部门按照公司规定的验收流程对采购的固定资产进行验收，并将验收结果报告给财务部门。
财务部门确认验收合格后，将采购款项进行支付，并将固定资产进行入账。
四、支付管理（一）支付凭证采购部门将支付申请提交给财务部门，财务部门根据采购部门提供的支付凭证，审核支付申请的合规性和准确性。
（二）付款流程财务部门根据支付申请，进行付款操作，包括制作付款凭证、进行支付指令、办理资金划拨等。
（三）支付审核财务部门对支付操作进行审核，核对付款凭证和支付指令的一致性和准确性。
（四）入账记录财务部门将支付款项的相关信息记录在公司的账户系统中，并及时进行财务凭证的制作和入账操作。
五、责任和防控措施（一）采购部门负责提出采购需求，编制采购计划并选择合适的采购方式。
（二）各部门按照公司规定的验收流程进行固定资产的验收。
（三）财务部门负责支付审核和入账记录的操作，并保证支付的准确性和规范性。
（四）公司建立固定资产采购和支付审计制度，定期对采购和支付活动进行审计。
六、附则本制度的解释权和修改权归公司所有，经公司领导批准后可进行修改和补充。
以上是一份关于固定资产采购及支付管理制度的草案，包括了采购程序和支付管理的流程、责任和防控措施等内容。
固定资产账务处理过程是怎样的
固定资产账务处理过程是怎样的企业应当制定适合于本企业的固定资产⽬录、分类⽅法、每类或每项固定资产的折旧年限、折旧⽅法，作为进⾏固定资产核算的依据。
那么，下⾯店铺⼩编来为你解答固定资产账务处理过程是怎样的，希望对你有所帮助。
固定资产的账务处理过程：⼀、固定资产取得的账务处理过程1、外购固定资产企业购⼊固定资产时，按实际⽀付的购买价款、运输费、装卸费和其他相关税费等，借记“在建⼯程”科⽬、“应交税费——应交增值税(进项税额)”，贷记“银⾏存款”等科⽬;⽀付安装费⽤等时，借记“在建⼯程”科⽬，贷记“银⾏存款”等科⽬;安装完毕达到预定可使⽤状态时，按其实际成本，借记“固定资产”科⽬，贷记“在建⼯程”科⽬。
2、建造固定资产企业⾃⾏建造固定资产，应按建造该项资产达到预定可使⽤状态前所发⽣的必要⽀出，作为固定资产的成本。
⾃建固定资产应先通过“在建⼯程”科⽬核算，⼯程达到预定可使⽤状态时，再从“在建⼯程”科⽬转⼊“固定资产”科⽬。
企业⾃建固定资产，主要有⾃营和出包两种⽅式，由于采⽤的建设⽅式不同，其会计处理也不同：(1)⾃营⼯程购⼊⼯程物资时，借记“⼯程物资”科⽬，贷记“银⾏存款”等科⽬。
领⽤⼯程物资时，借记“在建⼯程”科⽬，贷记“⼯程物资”科⽬。
在建⼯程领⽤本企业原材料时，借记“在建⼯程”科⽬，贷记“原材料”等科⽬。
在建⼯程领⽤本企业⽣产的商品时，借记“在建⼯程”科⽬，贷记“库存商品”等科⽬。
⾃营⼯程发⽣的其他费⽤(如分配⼯程⼈员⼯资等)，借记“在建⼯程”科⽬，贷记“银⾏存款”、“应付职⼯薪酬”等科⽬。
⾃营⼯程达到预定可使⽤状态时，按其成本，借记“固定资产”科⽬，贷记“在建⼯程”科⽬。
(2)出包⼯程在这种⽅式下，“在建⼯程”科⽬主要是企业与建造承包商办理⼯程价款的结算科⽬。
⼆、固定资产处置的账务处理过程(1)出售、报废和毁损的固定资产转⼊清理时，借：固定资产清理(转⼊清理的固定资产帐⾯价值)累计折旧(已计提的折旧)固定资产减值准备(已计提的减值准备)贷：固定资产(固定资产的账⾯原价)(2)发⽣清理费⽤时，借：固定资产清理贷：银⾏存款(3)计算交纳增值税时，企业销售房屋、建筑物等不动产，按照税法的有关规定，应按其销售额计算交纳增值税，借：固定资产清理贷：应交税费——应交增值税(4)收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收⼊等时，借：银⾏存款原材料等贷：固定资产清理(5)应由保险公司或过失⼈赔偿时，借：其他应收款贷：固定资产清理(6)固定资产清理后的净收益，借：固定资产清理贷：长期待摊费⽤(属于筹建期间)资产处置损益(属于⽣产经营期间)(7)固定资产清理后的净损失，借：长期待摊费⽤(属于筹建期间)营业外⽀出——⾮常损失(属于⽣产经营期间由于⾃然灾害等⾮正常原因造成的损失)资产处置损益(属于⽣产经营期间正常的处理损失)贷：固定资产清理固定资产清理完成后，属于⽣产经营期间正常的处理损失，借记“营业外⽀出——处置⾮流动资产损失”科⽬，贷记本科⽬;属于⾃然灾害等⾮正常原因造成的损失，借记“营业外⽀出——⾮常损失”科⽬，贷记本科⽬。
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固定资产支付流程主题固定资产支付流程文件编号
本流程总负责版本A1.0 拟制发布实施日期审核批准
的:
1.目
2.适用范围:
3.流程图：
工作流程图财务经理
审核
Y
董事长审批
出纳付款
责任人相应使用表单流程说明
采购负责人
付款申请单合同复
印件固定资产交付使
用单
设备验收单
1、固疋资产采购须预付款，提供
合同复印件给财务；
2、一次性支付或累计支付至
90%前，需提供增值税专用发票、
固定资产交付使用单或《设
发票备验收单》、合同复印件等；
采购总监
付款申请单合同复
印件固定资产交付使
用单
设备验收单发票
根据合同履行情况、设备交付使
用情况，控制付款进度；
会计
付款申请单合同复
印件固定资产交付使
用单
设备验收单
发票
审核发票合规性、累计付款金额、
以及交付使用报告等内容；预付
款方式下随时关注发票收到情
况，并及时催收。
财务经理
付款申请单合同复
印件固定资产交付使
用单
设备验收单发票
合同的履行情况，付款进度是否合理，
金额是否合理。
总裁
付款申请单合同复
印件固定资产交付使
用单
设备验收单发票
签批。