内控-内部信息传递
企业内部控制配套指引讲解_17_Biji_内部信息传递
企业内部控制配套指引讲解第十七讲 字体大小：打印讲义第十七讲内部信息传递内部信息传递是企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。
在这个 过程中，传递主体是企业内部各管理层级，传递形式是内部报告，传递内容是生产经营管理信息。
《企 业内部控制基本规范》十分重视信息与沟通这一控制要素，多次强调内部信息传递的重要性。
为此，财 政部专门制定了内部信息传递应用指引。
本指引的重要内容包括：（一）制定本指引的必要性和依据（二）企业内部信息传递应当关注的风险（三）关键环节及风险管控措施一、指引制定的必要性与依据1．制定本指引的必要性内部信息传递是企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。
《企业 内部控制基本规范》十分重视信息与沟通这一控制要素，多次强调内部信息传递的重要性。
《企业内部 控制基本规范》第三十八条规定：“企业应当建立信息与沟通制度，明确内部控制相关的信息收集、处 理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。
”本指引是根据《企业内部控制基本规 范》制定的，它能提高企业生产经营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通，进而提高企业利用信 息的能力。
本指引的目的在于促进企业生产经营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用。
2．制定本指引的依据制定本指引的依据是根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》。
因为本指引的目的是为了促 进企业生产经营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用，所以以《会计法》、《公司 法》、《证券法》和《企业内部控制基本规范》等法律法规为依据。
二、企业内部信息传递应当关注的风险指引梳理出企业内部信息传递中的相关重要风险：如果企业内部报告系统缺失、功能不健全，内容 不完整，可能会影响生产经营的有序运行；如果内部信息传递不通畅、不及时，则可能导致企业决策失 误、相关政策措施难以落实；如果内部信息传递中泄露商业秘密，则会削弱企业核心竞争力。
内部信息传递内控实施细则
内部信息传递细则一、内部信息传递的总体要求为服务于企业生产经营管理决策，做好各项内部报告工作，企业管理人员需要从各种渠道获取相应的信息。
企业内部信息有来自业务第一线人员根据市场或业务工作整理的信息，也有来自管理人员根据相关内部信息对所负责部门形成的指示或情况通报。
尽管有关信息的来源、内容、提供者、传递方式和渠道等各不相同，但收集和传递相关信息一般应遵循以下原则。
（一）真实准确性。
虚假或不准确的信息将严重误导信息使用者，甚至导致决策失误，造成巨大的经济损失。
内部报告的信息应当与所要表达的现象和状况保持一致，若不能真实反映所计量的经济事项，就不具有可靠性。
（二）及时有效性。
如果信息未能及时提供，或者及时提供的信息不具有相关性，或者提供的相关信息未被有效利用，都可能导致企业决策延误，经营风险增加，甚至可能使企业较高层次的管理陷入困境，不利于对实际情况进行及时有效的控制和矫正，同时也将大大降低内部报告的决策相关性。
只有那些切合具体任务和实际工作，并且能够符合信息使用单位需求的信息才是具有使用价值的。
（三）遵守保密原则。
企业内部的运营情况、技术水平、财务状况以及有关重大事项等通常涉及到商业秘密，内幕信息知情者（包括董事会成员、监事、高级管理人员及其他涉及信息披露有关部门的涉密人员）都负有保密义务。
这些内部信息一旦泄露，极有可能导致企业的商业秘密被竞争对手获知，使企业处于被动境地，甚至造成重大损失。
二、内部信息传递流程企业应当加强内部报告管理，全面梳理内部信息传递过程中的薄弱环节，建立科学的内部信息传递机制，明确内部信息传递具体要求，关注内部报告的有效性、及时性和安全性，促进内部报告的有效利用，充分发挥内部报告的作用。
内控-内部信息传递
3.没有保密措施或信息收集和内部报告程序不严密、公司经营数据传递不规范，可能造成公司内部信息传递中商业秘密被泄露，可能削弱企业核心竞争力。
4.经营数据信息不准确、发生重大事项不能及时上报或隐瞒重大事项的真相，可能导致舞弊行为发生或上层领导决策失误，能引发更大的经济或信誉损失。
企业内部控制—内部信息传递
一、业务目标 1.内部报告编制及时、准确、全面，能够满足企业内部信息需求，为企业进行运营分析和决策提供合理依据。
2.信息的收集、报送和保管程序符合国家法律、法规和公司内部管理的要求。
3.通过制度规范外部行情信息、内部经营数据信息及企业重大事项的收集和报告程序，为各管理层的经营决策提供依据。
4.明确决策信息、重大事项、经营数据的浏览权限和保密要求，规避数据信息的不合法使用风险。
5.经营数据信息全面受控、传递通畅，保证公司财务报表信息准确及时。
6.规范公司内部信息重大事项的内部报告流程和职责,防止企业虚假信息和舞弊行为。
二、业务风险 1.内部报告系统缺失，功能不健全，内容不完整，影响生产经营有序进行。
5.不建立内部员工信息反馈和投诉双向交流制度，不但造成员工积怨、也可能造成公司舞弊不能及时发现，影响正常生产经营。
6.信息反馈或重大事项处理不当，可能造成公司对外信息披露不及时或提供虚假信息，严重影响公司社会声誉、或受到证监会或政府主管部门处罚。
三、业务范围
本业务流程主要描述与内部信息传递相关的业务流程。
内控工作计划 加强内部信息沟通
内控工作计划加强内部信息沟通一、制定沟通政策为确保内部信息沟通的有效性，我们首先需要制定明确的沟通政策。
该政策应明确各部门的职责和权力，规定信息的传递方式、时间和频率，以及在特定情况下如何处理信息。
此外，政策还应强调及时、准确和完整的信息传递的重要性，以支持组织的决策和运营。
二、建立信息共享平台为了提高信息的流动性和共享性，我们需要建立一个完善的信息共享平台。
这个平台应该能够收集、储存、处理和分发组织内外的各类信息。
利用技术手段，我们可以有效地管理和监控信息的流动，从而提高决策效率和组织绩效。
三、鼓励开放对话为了鼓励开放和诚实的沟通，我们需要营造一个鼓励开放对话的环境。
这意味着需要鼓励员工提出自己的观点和建议，并对这些观点和建议持开放态度。
通过开放对话，我们可以更好地理解员工的需要和期望，同时也可以发现和解决潜在的问题。
四、定期召开会议定期召开会议是促进内部信息沟通的重要手段。
我们可以根据需要定期召开部门会议、团队会议和全体员工会议等。
在会议上，我们可以分享信息、讨论问题、提出解决方案，并协调各部门的工作。
此外，我们还可以利用会议来培训员工，提高他们的技能和知识。
五、培训与宣传为了提高员工的沟通技巧和意识，我们需要定期进行培训和宣传。
这些培训可以涵盖口头和书面沟通技巧、解决冲突的方法等。
通过培训和宣传，我们可以帮助员工更好地理解沟通的重要性，并提高他们的沟通能力和技巧。
六、反馈机制一个有效的反馈机制可以帮助我们更好地理解员工的需求和期望。
我们可以定期收集员工的反馈意见，并及时作出回应。
此外，我们还可以通过定期的绩效评估和反馈来提高员工的工作表现。
七、保密措施在处理敏感信息时，我们需要采取适当的保密措施。
这些措施包括限制信息的访问权限、加密信息、制定安全协议等。
通过保密措施，我们可以确保信息的机密性和完整性，避免因信息泄露而对组织造成负面影响。
八、监督与评估最后，我们需要对内部信息沟通进行监督和评估。
内控第六章信息与沟通总结
第六章信息与沟通第一节内部信息传递内部信息传递定义×信息内涵×内部信息传递的基本流程传递的信息对企业最重要的、最普遍的信息传递形式就是：内部报告，亦称内部管理报告。
内部管理报告是指企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种因素和文字资料的总称。
内部信息传递包括两个阶段：信息形成的阶段信息使用阶段内部信息传递的总体要求五原则及时有效性原则反馈性原则预测性原则指企业传递和使用的经营决策信息需要具备预测性的功能。
信息预测性的功能在于提高决策水平所需要的那种发现差别，分析和解释差别，从而在差别中减少不确定的信息。
两重含义，意识提供给使用者的信息不一定就是真实的未来信息，二是预测信息与未来信息必须有着不密切的关联，必须具有符合未来变化趋势的可预测性的特征，即具有相关性。
还要注意排除过多低相关的冗余信息。
真实准确性原则安全保密性原则成本效益性原则提供信息带来的可计量收入：增加营业收入，降低人工成本，降低物料成本，改善产品质量，提高生产能力，降低管理费用，提高资金周转率提供信息带来的不可计量收益：企业流程与系统作业整合性的提高，生产自动化与透明化的提高，需求反应速度的提高，管理决策质量的改善，企业监控力度的加强内部信息传递各环节的主要风险点及控制措施建立内部报告和指标体系内部控制的指标选择，既是内部报告传递的起点，也是决定内部报告质量的基础。
内部报告指标体系的科学性直接关系到内部报告信息的价值。
内部报告指标体系中应该包含：关键信息指标和辅助信息指标，还要根据企业内部和外部的环境政策，建立指标的调整和完善机制，式指标体系具有动态性和权变性。
主要风险点：①未以企业战略和管理模式为指导设计内部报告及指标体系②内部报告体系或指标体系不完整或过于复杂③指标体系缺乏调整机制④指标信息难以获得或者成本过高搜集整理内外部信息编制及审核内部报告编制内部该报告的总体原则：信息要完整，内容要与决策相关，表述要能够便于决策者理解内部报告传递内部报告的使用和保管内部报告的评估第二节信息系统信息系统的定义信息系统是由计算机硬件，软件，人员，信息流和运行规程等要素组成。
内部信息传递管理制度.doc
内部信息传递管理制度7内部信息传递管理制度第一章总则第一条为了促进生产经营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用，根据证监会等五部委《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》以及《公司章程》等有关规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度所称“内部信息传递”，是指公司内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。
第三条公司通过建立科学的内部信息传递机制，全面梳理内部信息传递过程中的薄弱环节，强化内部报告管理，明确内部信息传递的内容、保密要求及密级分类、传递方式、传递范围以及各管理层级的职责权限等，促进内部报告的有效利用，充分发挥内部报告的作用。
第四条本制度适用于公司各管理层级。
第二章内部报告的形成第五条公司依据发展战略目标、年度经营计划和风险控制要求，针对各管理层级对信息需求的详略程度，建立以绩效考核标准为中心、并与全面预算管理等相结合的层次分明的内部报告指标体系，具体包括：(一)满足使用者信息需求的统计报表和分析报告；(二)过程导向指标，包括生产稳定性、产品质量、产量、正品率、一等品率、应急响应速度、安全事故数、员工培训率等；(三)结果导向指标，包括销售收入、应收账款回收率、生产成本、利润总额、净利润、每股收益等。
第六条依据公司组织架构和各层级、各部门的职责分工，明确收集和报送内部报告信息的归口责任部门或责任人，确定定期报送信息的内容和时间要求，促进建立标准化的报告格式和流程。
内部报告依据全面预算的标准进行信息反馈，将预算控制的过程和结果向公司管理层报告，以有效控制预算执行情况、明确相关责任、科学考核业绩，并根据新的环境和业务，调整决策部署，更好地规划和控制企业的资产和收益，实现资源的最有效配置和管理的协同效应。
第七条内部报告的起草必须与审核岗位相分离，内部报告在传递前必须经签发部门负责人审核。
负责信息报送的各管理层级负责人对报送信息具有审阅责任，对报送信息的质量、及时性和合规性负责。
内部信息传递的缺陷与解决方法(内部控制)
内部信息传递的缺陷与解决方法一内部信息传递的缺陷由于企业生产经营管理信息在内部各管理层级之间的没有有效沟通和充分利用，这种信息与沟通系统的不完善，使内部信息缺乏应有的可靠性，没有达到提高效率的目的，严重者甚至给企业带来损失。
内部控制不完善，会造成会计信息失真，违法违纪现象时常发生，有的企业人员利用内控不严的漏洞，大量收受贿赂，贪污公款，挪用或盗窃资金，或与企业外部不法商人相勾结，利用虚假发票非法侵占企业资金，等等。
二内部信息传递应注意的风险内控意识是内部控制环境的一项重要内容,良好的内控意识是企业内控制度得以健全和实施的重要保证。
内部控制的成败,取决于企业员工的控制意识和行为,而企业领导者的内部控制的意识和行为是关键。
企业未能正确认识内部控制，很多国内企业对内部控制的认识还停留在比较原始的阶段，有的企业对内部控制的认识还未理性化。
而企业应该注意以下风险：（一）内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行。
（二）内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实。
（三）内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力。
三企业内部信息的重要性信息沟通不畅信息系统是指记录、处理、归纳、报告单位经济业务、保持相关资产、负债及所有者权益的记录及方法。
信息系统不仅能够使经营者了解竞争对手的经营状况，财务成果，了解市场的发展变化，而且还应借助于财务报告等形式向社会提供必要的信息，主要是会计信息。
会计信息的作用主要有以下方面：（一）有利于完善公司治理结构。
企业的治理结构与企业向内部和外部提供的会计信息质量的高低密切相关，一个合理的公司治理结构通常喜欢对外传达其经营绩效较好的信息，这样对公司的筹资和形象都有很大的帮助。
（二）有利于会计使用者进行正确的决策。
投资者通过公司财会部门提供的财务报表上的会计信息进行管理或投资决策，如果会计信息质量不高，不真实，不可靠，没有相关性，对于投资者来说就会没有任何意义，还会增加公司的成本和费用支出。
内部控制中内部信息传递的情感目标
内部控制中内部信息传递的情感目标1. 引言内部控制在现代企业管理中起着至关重要的作用。
其中，内部信息传递作为内部控制的重要环节之一，对于企业的健康发展和内部稳定至关重要。
然而，很多企业在内部信息传递过程中忽视了情感目标的重要性。
本文将探讨在内部控制中内部信息传递的情感目标，分析其重要性以及如何实现这些目标。
2. 情感目标的意义在内部控制中，情感目标指的是通过内部信息传递来建立和维护良好的工作氛围、提高员工士气和工作动力，以及增强员工的归属感和责任感。
具体而言，情感目标包括以下几个方面的意义：2.1 增强员工士气和工作动力情感目标的实现可以有效地激发员工的积极性和工作热情，提高员工的士气和工作动力。
通过在内部信息传递中注重情感目标的达成，企业可以营造出一个积极向上、充满正能量的工作氛围，激发员工的创造力和工作热情，从而提高工作效率和质量。
2.2 建立良好的工作氛围情感目标的实现可以帮助企业建立良好的工作氛围。
在这样的氛围下，员工之间的合作更加和谐顺畅，沟通更加有效，工作关系更加融洽，有利于团队的协作和目标的实现。
同时，良好的工作氛围也会促进员工的职业发展，提升整个企业的竞争力。
2.3 增强员工的归属感和责任感情感目标的实现可以增强员工的归属感和责任感。
当员工感受到组织对他们的关心和尊重，以及公司文化对于团队和个人的重视时，他们会更加积极地参与到企业的发展中，愿意为企业的目标努力，从而增强他们的归属感和责任感。
这种归属感和责任感有助于员工对企业负责、提高工作质量和效率，进而推动企业的长期发展。
3. 实现情感目标的策略为了实现内部控制中内部信息传递的情感目标，企业可以采取以下几个策略：3.1 建立良好的沟通渠道建立良好的沟通渠道是实现情感目标的基础。
企业要注重沟通的及时性和透明度，在内部控制中设立明确的沟通渠道，使信息能够迅速、准确地传递给相关人员。
此外，企业还可以通过定期的团队会议、员工讨论等形式，促进员工之间的沟通与交流，加强内部信息的传递。
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企业内部控制—内部信息传递一、业务目标1.内部报告编制及时、准确、全面，能够满足企业内部信息需求，为企业进行运营分析和决策提供合理依据。
2.信息的收集、报送和保管程序符合国家法律、法规和公司内部管理的要求。
3.通过制度规范外部行情信息、内部经营数据信息及企业重大事项的收集和报告程序，为各管理层的经营决策提供依据。
4.明确决策信息、重大事项、经营数据的浏览权限和保密要求，规避数据信息的不合法使用风险。
5.经营数据信息全面受控、传递通畅，保证公司财务报表信息准确及时。
6.规范公司内部信息重大事项的内部报告流程和职责,防止企业虚假信息和舞弊行为。
二、业务风险1.内部报告系统缺失，功能不健全，内容不完整，影响生产经营有序进行。
2.信息管理分类不清、不能有效收集外部信息、内部经营数据得不到有效收集汇总，内部信息传递不畅通、不及时，可能导致公司决策失误。
3.没有保密措施或信息收集和内部报告程序不严密、公司经营数据传递不规范，可能造成公司内部信息传递中商业秘密被泄露，可能削弱企业核心竞争力。
4.经营数据信息不准确、发生重大事项不能及时上报或隐瞒重大事项的真相，可能导致舞弊行为发生或上层领导决策失误，可能引发更大的经济或信誉损失。
5.不建立内部员工信息反馈和投诉双向交流制度，不但造成员工积怨、也可能造成公司舞弊不能及时发现，影响正常生产经营。
6.信息反馈或重大事项处理不当，可能造成公司对外信息披露不及时或提供虚假信息，严重影响公司社会声誉、或受到证监会或政府主管部门处罚。
三、业务范围本业务流程主要描述与内部信息传递相关的业务流程。
四、业务流程描述1.岗位职责1.1.公司办公室是公司非财务信息的管理机构，公司财务部是公司财务信息怕管理机构，系统管理员负责ERP及各类软件信息管理。
1.２.公司人行经理为非财务信息收集和处理的负责人，财务经理为财务信息收集和处理的负责人。
1.4.公司设立合理化建议奖，鼓励员工为企业经营发展提供合理化建议，反映和举报生产经营中的违规、舞弊行为。
2.内部信息表现的主要形式2.1.公司主要业务管理运营所产生的信息。
所有的程序文件如书面、口头报告、会议、计算机多媒体显示等；业务计划书；工作记录；其他外来文件等。
2.2.公司主要业务监控所产生的信息。
通过对公司目标和计划的跟踪监督和控制，实现程序的有效运行，公司管理层必须重视这些过程所产生的信息。
2.3.重大评审或不确定评审所产生的信息。
公司的发展目标，必须进行定期或不定期的评审，评审产生的数据可以改进或持续改进企业动作的重要方法或手段，这类信息必须加以共享和控制。
2.4.公司重大决策或决定所产生的信息。
决策产生的结论需要企业运作来实现，企业运作需要决策作支撑。
2.5.重大失误或突发事件所产生的信息。
公司生产经营过程中出现的问题，必须即时反馈和加以共享。
否则都有可能影响公司的发展和战略目标的实现。
3.公司内部信息有效应具备的特点3.1.完整性。
完整是信息有效的第一个关键因素，有利于公司更好地把握信息。
3.2.简单性。
有效的信息必须具备可读性。
3.3.结构性。
企业内部有很多的问题，首先需要结构化。
3.4.一致性。
不同层次的信息，支持的目标是不同有。
4.信息报告的分类4.1.内部信息。
公司根据经营目标等建立与其经营活动相适应的信息系统，持续收集生产经营活动所产生的各种信息。
包括财务会计资料、经营管理资料、调研报告、分析报告、专项报告、内部刊物、办公网络等。
4.2.外部信息。
通过行业协会、中介机构、往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体、监管部门等获取信息。
4.3.即时市场信息：涉及各业务板块的国家行业政策、企业经营环境、原料行情波动、销售市场波动、政府监控制措施、公司产品调整等信息，归为即时市场信息。
主要由各对应的业务主管部门负责收集和传递，信息传递形式是本月各部门的经营分析和每周信息通报。
4.4.经营数据信息：公司每日生产、采购、销售、管理活动所实际发生的原料、成品、半成品、包装物、五金电料、固定资产的数量变化，归为经营数据信息。
主要由各级财务部门实施控制和传递，信息传递形式通过各类财务报表；4.5.公司重大事项信息：各部门发生的可能对公司有重大影响的各类决策事件、交易事件、投诉事件、质量事件、安全事件、内部舞弊事件、或其它突发事件等，归为公司重大事项。
主要由人行部负责控制和传递，信息传递形式是《重大事项报告》。
4.6.内部反馈信息：企业内部员工通过投诉、举报、或建议而提供的各类信息。
由人行部负责接收、处理和传递。
信息传递形式包括《投诉/举报受理记录》、《员工建议书》、《员工创新申报书》等。
5.即时经营信息报告5.1.公司下属的原料、销售、生产等业务部门，均应建立即时经营信息反馈报告制度。
5.2.各业务部门均应设立内勤信息人员，负责收集和整理业务人员、同行业公司交流所回馈的市场行情信息。
5.3.各业务部门的业务人员必须每日向本部门内勤信息人员反馈所在市场的行情信息，应反馈的内容由部门经理确定。
反馈的形式包括：电话、手机短信或电子邮箱。
5.4.各业务部门的内勤信息人员应将各市场反馈的行情信息，编制成本部门的《信息快报》向部门经理报告，传递方式包括：手机短信、微信、电子邮件等。
部门经理应每天审查经营快报所反映的行情信息，作出业务决策调整。
5.5.根据部门经理授权规定的信息发布范围，内勤信息人员应将每日的《信息快报》向其它相关业务人员或管理层级传递发送。
5.6.各业务部门应将每天实际发生业务的价格、交易数量、交易时间等相关信息输入公司K3计算机系统，通过电脑系统生成经营信息报表。
各管理层级领导和相关部门均可以通过电脑系统查看到昨日经营信息报表。
5.7.公司对产品、价格及营销方案的调整信息，由财务部进行K3系统调整，并至少经过主办会计或者财务经理审核。
公司业务部门均可即时查询电脑系统中的相关调整信息，按调整后信息实施相关业务操作。
6.经营数据信息报告6.1.经营数据信息的报告形式6.1.1.日常经营数据。
各单位每日的生产经营数据的汇总结果；6.1.2.月度经营数据报表。
各单位的月度经营数据汇总结果；6.1.3.年度经营数据报表。
各单位的年度经营数据汇总结果；6.2.日常经营数据信息传递6.2.1.日常经营数据信息以日期为时间单元每日报告，通过公司K3计算机信息网络系统实现即时传递。
包括公司每日的的日产量、日销量、入库量、出库量、库存量、收款和付款等数据信息。
6.2.2.公司的经营数据，应按照总部财务部或K3计算机信息系统的规定格式要求，每工作日结束后公司的财会人员、会计人员、统计人员、保管人员从网络终端直接输入计算机系统。
6.3.月度经营数据信息的传递公司的月度经营数信息，由公司财务经理负责分析汇总，编制本公司的《月度经营快报》，当月的《月度经营快报》应于次月2日前编制完成并报本公司总经理审阅，同时上报片区财务总监，由片区财务总监汇总报送总部财务部。
公司《月度经营分析》由各部门在每月７号前完成，公司每月10号前由总经理组织召开月度经营检讨会，通报当月经营情况。
6.4.年度经营数据信息的传递年度经营数据信息，由财务负责人整理汇总，编制形成《年度经营报表》及分析报告。
各类报表应按总部要求的期限及时间编制完成，于每年12月份的月度经营报表同时报告。
年度终了10日内由公司总经理组织召开年度经营检讨会，通报当年度预算指标完成情况。
7.企业重大事项报告7.1.公司重大事项的范围7.1.1.公司重大事项信息的范围包括但不限于以下几种情况。
发生以下类似的事项，各下属管理层级应按企业重大事项实施处理。
（1）总部董事会、监事会、股东大会等作出的会议决议；（2）购买、出售、出租资产，或对外投资、资产重组，价值≥200万元；（3）重大交易事项，交易金额占公司最近一期审计净资产10%以上，或总金额超过500万元；（4）发生内部关联交易，总价值≥100万元；（5）发生诉讼或仲裁事项涉案金额≥100万元，或连续12个月内发生诉讼或仲裁案件累计达到100万元以上；（6）发生重大亏损或遭受意外损失，价值≥200万元；（7）发生重大的质量、食品安全或客户投诉事件，涉案金额≥100万元；（8）发生重大的自然灾害、设备事故、生产安全事故等，造成人员伤亡的；（9）发生人员违法、舞弊、贪污、短款行为，涉案金额≥20万元的；（10）生产经营涉嫌违法，被政府主管部门调查、查封或受到重大行政、刑事处罚；（11）变更公司名称、合资公司章程、注册资本、注册地址、主要办公地址或联系电话；（12）其它可能有重大影响的事件。
7.2.重大事项上行报告程序7.2.1.公司发生以上所列的类似重大事项，现场的当事人、负责人、经销商或顾客均有权向上级部门报告，任何人不得阻拦或隐瞒重大事项。
7.2.2.公司总经理必须立即向本片区总经理报告，片区领导不在现场或无法取得联系时，应立即越级上报；7.2.3.片区总经理了解事项情况后，应在职权范围内作出处理决定实施应急处理，并在2小时内向总部的应急事件处理小组报告。
7.2.4.发生出租出售、资产转移或关联交易等涉及财务的重大事项时，当事人在向上级报告时，应当同时向财务部门报告。
7.2.5.公司突发重大事项，在事项结果或处理措施未有定论前应不拘形式及时向片区及总部领导报告，包括电话、短信或微博等各种快速方式。
7.2.7.公司发生重大事项，总经理应在事发后1小时内作出初次报告；并根据事故处理的进程或者上级的要求随时作出阶段性报告；应在事故处理结束后3日内作出书面的《重大事项报告》，将事件的原因、经过及处理结果详细报告。
7.2.8.负有重大事项报告的义务人、当事人、负责人应当谨慎处理、及时上报。
未及时上报或故意隐瞒重大事项，造成信息传递或披露不及时的，应追究相关责任人的责任。
8.内部反馈信息报告8.1.公司行政管理部门应建立内部员工投诉举报和建议的接收渠道。
有效收集来自企业员工内部的管理监督信息，接受民主监督、持续改善内部管理。
8.2.公司设立投诉举报的渠道,包括热线电话、专用邮箱、接受面谈等，各种形式的举报投诉均应建立书面工作记录，依据总部《反舞弊管理制度》的要求，对员工反馈或投诉问题实施调查和处理。
8.3.公司建立《员工创新激励管理办法》，鼓励员工提供合理化建议以及工作创新，定期组织员工建议和创新的评选活动。
8.4.公司总经理每月组织员工坐谈，主动找基层员工了解员工对公司管理现状的满意程度，并认真记录和处理员工的反馈信息，保持良好的双向信息沟通制度。
8.5.来自各层级员工的建议、投诉或举报信息，不论是主动反馈还是公司领导调查得知的，应由办公室调查处理后，给予员工回复。
应消除员工抱怨，对评选出的有价值的工作建议和创新实施推广。