第十章：商业银行中介业务

源自支付工具支付地域 结算方式
汇款结算、托收结算、 信用证结算、保函结算
三、结算方式：
1、结算工具
A银行本票：指申请人将款项交存银行，由银行
（出票人、签发行）签发给其在同城范围内进 行商品交易、劳务供应以及办理转帐结算或支 取现金的票据。 ⑴特点：款随人到；凭票即付、允许背书转让
⑵本票的规定： • 一律记名，允许背书转让 • 金额起点为100元 • 付款期为二个月 • 见票即付、不予挂失
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• •
签发行在受理银行本票申请书并收妥款项 后可以签发本票
因超过付款期或其它原因要求退款时，应 由申请人持银行本票到签发行办理 若遗失，须在付款期满后一个月内，经查 确实未被他人冒领，方可办理退款手续
⑶本票的用途： • 买方定期付款 • 筹措短期资金 • 资金借贷凭证 • 债权担保
Ｂ银行支票：指银行活期存款的存户签发给 收款人办理结算或委托其开户行将款项无条
1、租赁的职能
A只需投入少量资金，即可得到所需技术设备 B便于技术更新，从而保持设备的先进性 C充分利用技术设备，避免贸然从事带来损失 D引进技术设备较快，并可以得到良好服务 E能够减轻税负负担，避免通货膨胀影响
2、经营性租赁的特点 A租赁关系简单，仅涉及出租人和承租人
B承租人是不特定的复数(一项设备有多个承租人)
分向其他银行或保险公司筹措；
•租赁目的物都是价格昂贵的设备，筹资对象往往不
是一家；
•承租人不能支付租金时，贷款人不能向出租人追索
欠款，只能会同出租人停止租赁，索回设备转租；
•可享受加速折旧和投资减免税优惠。
3、按租赁交易所涉及的地理区域： A国内租赁 B国际租赁 4、按租赁物资的财产性质： A动产租赁 B不动产租赁
B期初付租等额年金法
R
Pv * i 1 (1 i ) n 1 (1 i )
C变额年金法 等差变额年金法
等比变额年金法
3、影响租金的因素
•计算办法
•利率
•租赁期限 •付租间隔期 •付租方式（期初还是期末） •付租币种
第三节、结算业务
一、结算的作用与任务 结算：是指商业银行通过提供结算工具为 购销双方或收付双方完成货币收付、转帐 划拨行为的业务。
付结算，准确、及时、安全办理支付结算，按 照有关法律、行政法规和本办法的规定管理支 付结算，保障支付结算活动的正常进行。”
3、结算原则
A恪守信用，履约付款 B谁的钱进谁的账，由谁支配
C银行不垫款
二、结算的分类
划分标准
支付形式
类别
现金结算、转帐结算 票据结算、非票据结算 同城结算、异地结算、 国际结算
R=期租金
i=利率
Pv=概算成本
r=附加率
n=租期
R Pv * (1 n * i)/n Pv * r
年金法
以现值理论为基础的租金计算办法，即将一项租赁 资产在未来各租赁期内的租金按一定的利率换算成 现值，并使其现值总和等于租赁资产的概算成本的 租金计算方法。
A期末付租等额年金法
p v* i R 1 1 ( )n 1 i
第十章 商业银行的中介业务
第十章 商业银行的中介业务
第一节、信托业务 第二节、租赁业务
第三节、结算业务
一、基本概念 中介业务：商业银行利用其信誉、技术设施、人 才、信息、机构等方面的优势，为客户办理收 付和其他委托事项，从中赚取手续费或佣金的 一种业务方式。 因该业务不体现在商业银行资产负债表中，故也 称表外业务 OBS、中间业务。 该类业务往往收入较高且稳定
银行租赁部门若一时无能力购买巨额价值的设备， 在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公 司筹措大部分贷款(一般占60~80%)，并以所购 设备作为贷款抵押、以转让收取租金的权利作为 贷款的额外保证，然后将设备租给承租人，以收 取的租金偿还贷款。
杠杆租赁的特点：
•出租人只需付出设备购买价格的20~40%，其余部
C租赁的目的主要是为了短期使用设备 D租金的支付具有不完全支付性
E租赁物一般是通用设备或技术含量高、更新速度 快的设备。
F租赁物件的选择是由出租人确定的 G租赁物件的使用有一定的限制条件 H租期一般比较短而且灵活
I租赁是可撤消的
3、融资租赁的特点
•
•
至少涉及出租人、承租人、供货方三方当事人
设备的使用权和所有权分离
1、信托的特征 A信托业务以资财为核心 B信托业务以信用为基础
C信托业务具有多边关系
D信托业务的收益具有双向性 E信托资财具有独立性
2、信托的职能 A财务管理职能：代委托人管理和处理财产
“受人之托、遵人之嘱、为人理财、代人办事”
B融通资金职能：作为中介筹集和融通资金 C信用服务职能：为客户提供发行股票、债券、
1、结算的作用：
A加速资金周转、促进商品流通、提高资金效 益 B节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用
C加强资金管理，增强票据意识，加强信用观念
D巩固经济合同制和经济核算制
E集聚闲散资金，扩大银行信贷资金来源
F反映结算信息，监督国民经济活动
2、结算的任务：
《支付结算办法》规定“是根据经济往来组织支
商业汇票：由收款人或付款人签发，由承兑人承兑，
并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。
基本特点：是一种有价证券；是一种要式证券；是
一种可流通转让的证券 商业承兑汇票 银行承兑汇票
⑴汇票的用途： 卖方收取货款 卖方融通资金 异地支付各种款项
２、结算方式： Ａ银行汇票结算
Ｂ商业汇票结算：
二、中介业务的内容 1、银行提供的各种担保业务 2、银行对贷款或投资的承诺业务 3、创新的金融工具 4、利用商业银行的人力、信息或技术设施为客 户提供的中介服务
第一节、信托业务
一、信托的职能与特点
信托：即信任委托，是指委托人为了自己或第三 者的利益将自己的财产或有关事务委托别人管 理、经营的一种经济行为。 商业银行经营信托业务是商业银行以受托人身份 接受委托人的委托，代办管理营运和处理财产 的过程。
•
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租金分期回流
资金与物资的运动紧密结合
•
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承租人对设备和供货商具有选择的权利和责任
租赁一般情况下不可撤消
二、租赁的分类 1、按租赁业务的具体方法： A直接租赁：即自营租赁。是指由银行或租赁公
司购进承租人所需设备，然后直接租给承租人， 设备所付款项由出租人筹措的行为。
B转 租 赁：银行先以承租人的身份向租赁公司
Ｃ银行本票结算：
Ｄ支票结算
Ｅ汇兑结算
Ｆ委托收款
Ｇ异地托收承付结算方式 Ｈ电子汇兑结算
3、信托投资（信托人以投资人身份参与企业）
4、财产信托
5、证券投资信托
6、遗嘱信托
7、委托贷款
第二节、租赁业务
一、租赁的职能与特点 租赁：是指以收取租金为条件出让物件使用权的 经济行为。 融资租赁：是一种资产性资金融通方式。出租人 向承租人提供信用，承租人因而获得设备使用权 的一种方式。 （由商业银行出资购买承租人选定的 设备，并按协议将设备出租给承租人使用） 经营租赁：即“操作租赁”或“服务租赁”。出 租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人 负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险 费和提供专门的技术服务等。
办理执行遗嘱、信用签证等各种相应服务
二、信托的分类
划分标准
对象 目的 受益对象 标的 经营的性质 发生的依据
类别
个人信托、法人信托 营利信托、公益信托 自益信托、他益信托 资金信托、非资金信托 贸易信托、金融信托 自由信托、法定信托
三、我国的信托业务
1、信托存款 A单位信托存款 B公益基金信托存款 C个人特约信托存款 2、信托贷款 A联营投资信托贷款 B补偿贸易信托贷款 C技术改造信托贷款 D科研试制信托贷款 E单位住房信托贷款
• 租赁资产的购置成本 • 租赁期间的利息费用 • 租赁手续费
案例：某融资租赁项目概算成本为500万元，双 方商定5年分10次偿还租金。每隔半年偿还一 次，年利率10%，附加率为5%，计算每期应 付租金？ 要求：考虑不同的计算办法及租金支付办法
2、租金的计算
•附加率法
在租赁资产概算成本上附加特定比率计算租金的方 法。每期期末等额支付租金，按单利计算。
三、融资租赁的操作 1、项目的审批和选定 2、银行接受与受理企业的租赁申请 3、签订购货合同 4、签订租赁合同 5、履行合同 6、期满后设备的处理
四、融资租赁的租金计算
这是一种融资与容物的结合，商业银行是一次资 金投入，分期分次收回本金、利息和合理利润， 为达到这一目的，必须合理计算租金。
1、租金的构成
件支付给收款人或持票人的票据。
现金支票 时效较短 ⑵支票的用途 • 买方支付货款 • 提取现金 转帐支票
⑴特点：适用性强；清算及时；注重资金关系；
Ｃ银行汇票：
银行汇票：银行向客户收妥款项后，签发给持往异地 办理转帐或支取现金的票据。基本特点是一是只限 见面即付；二是一律记名且只能背书转让一次；三 是付款期为一个月。
或厂商租进其用户所需要的设备，然后再以出 租人的身份把设备租给承租人。
C回租租赁：即“售后回租”。企业先将自己的
设备、厂房的所有权出售给银行，然后再作为 承租人将其租回来使用。
2、按租赁中出资者的出资比例： A单一投资租赁：指出租人承担购买租赁设备全
部资金的租赁。
B杠杆租赁：“平衡租赁”或“代偿贷款租赁”