开具发票管理制度
发票开具管理制度
发票开具管理制度一、总则为规范发票开具管理流程，保证公司发票的合规性和准确性，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司所有部门和人员，在公司发票开具过程中必须严格遵守。
三、发票种类公司发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票和其他相关发票。
发票开具按照国家税务局相关规定进行。
四、发票开具流程1.申请发票每个部门在需要开具发票时，必须提前填写《发票申请单》，明确申请发票的种类和数量，并经主管审批后方可提交财务部门。
2.核对信息财务部门收到发票申请后，将核对申请部门的信息是否准确，并确认该部门是否有开具发票的资格。
3.开具发票核对信息无误后，财务部门将依据申请单上的信息开具相应数量和种类的发票，并由财务主管签字确认。
4.报销发票发票在开具后，必须及时归档并交由相关部门进行报销。
五、发票管理1.存储管理开具的发票必须按照种类分别存放，并做好相应的分类标识。
特殊发票要单独存储，每张发票上都要有相应的编号。
2.销毁管理发票的保存期限为5年，过期的发票需要及时销毁。
销毁时必须有专人进行，并填写《发票销毁记录》。
3.借用管理如有需要借用发票，必须填写《发票借用登记表》，并在借用后及时归还。
六、责任制度1.部门责任每个部门要做好发票管理工作，严格按照程序办理发票开具手续。
部门负责人要对本部门的发票管理情况进行定期检查，发现问题及时整改。
2.财务责任财务部门对发票开具的审核和管理工作负有重要责任，必须审慎认真地处理每一张发票，保证准确性。
对于核发问题的发票，财务部门要及时归档并向管理层报告。
3.个人责任每个员工都要严格遵守公司的发票管理制度，不得私自挪用发票或违规操作。
发现违规行为要及时报告，对于违规的个人要给予相应的处罚。
七、监督检查1.内部审计公司将定期开展内部审计工作，对各部门的发票管理情况进行抽查和检查，并提出整改意见。
2.外部审核公司将委托税务部门或者第三方机构定期对发票管理情况进行外部审核，确保发票开具的合规和准确。
公司发票开具管理制度
第一章总则第一条为规范公司发票开具行为，加强发票管理，保障税收收入，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及分支机构。
第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第二章发票领购与保管第四条公司财务部门负责发票的领购、保管、开具及报送工作。
第五条发票领购：1. 财务部门根据公司业务需求，向税务机关申请领购发票；2. 领购发票时，应提供相关证明材料，如营业执照、税务登记证等；3. 领购发票后，财务部门应及时填写《发票领购簿》，详细记录发票种类、数量、起止号码等信息。
第六条发票保管：1. 财务部门应设立专门的发票保管室，确保发票安全；2. 发票应按照税务机关的要求进行分类存放，并定期进行盘点；3. 发票的存放环境应保持干燥、通风、防火、防盗。
第三章发票开具第七条发票开具：1. 发票开具必须符合国家法律法规和公司内部管理制度；2. 发票开具应做到内容真实、项目齐全、字迹清楚、印章齐全；3. 发票开具应按照规定的时限进行，不得提前或滞后开具；4. 发票开具应严格按照规定的顺序进行，不得随意调整；5. 发票开具后，应及时交付给客户或相关责任人。
第八条发票开具要求：1. 发票内容应包括：发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、销售方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、收款人、复核人等；2. 发票金额应与实际销售金额相符；3. 发票开具时，应使用规定的专用章或财务专用章；4. 发票开具时，不得涂改、撕毁、伪造、变造发票。
第四章发票报送与归档第九条发票报送：1. 财务部门应及时将开具的发票报送税务机关；2. 报送发票时，应提供相关证明材料，如销售合同、增值税专用发票等；3. 报送发票应按照税务机关的要求进行。
公司开发票管理制度
公司开发票管理制度
我们需要明确什么是发票。
发票是一种经济凭证，用于证明销售商品、提供劳务、接受服
务或者购买商品、接受劳务、提供服务的事实。
它是企业在进行经济活动时，对收入和支
出进行核算的重要依据。
因此，规范的发票管理对于企业的财务管理至关重要。
我们来看一下公司开发票管理制度的主要内容。
一般来说，公司的发票管理制度主要包括
以下几个部分：
1. 发票的申请和领取：公司应当设立专门的发票管理部门，负责发票的申请、领取、保管
和使用。
员工需要使用发票时，应当向发票管理部门提出申请，由发票管理部门统一领取
并分发。
2. 发票的使用：员工在使用发票时，应当按照公司的相关规定和国家的法律法规，准确填
写发票的内容，不得虚开、冒领、转借或者损毁发票。
3. 发票的保管：公司应当设立专门的发票保管部门，负责发票的保管。
发票应当妥善保管，防止丢失、损毁。
4. 发票的核销：公司应当定期对发票进行核销，确保发票的真实性和准确性。
5. 发票的审计：公司应当定期对发票管理进行审计，发现问题及时纠正。
以上就是公司开发票管理制度的主要内容。
在实际运作中，公司还需要根据自身的实际情况，制定出适合自己的发票管理制度。
规范的发票管理对于企业的财务管理具有重要的意义。
它不仅可以保证企业的财务活动的
合法性，还可以提高企业的财务管理效率，降低企业的经营风险。
因此，每个企业都应当
重视发票管理，制定出适合自己的发票管理制度。
发票管理制度（四篇）
发票管理制度企业为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合企业各自的实际情况，都会制定相应的发票管理制度：一、发票领购发票领购由专人负责，持"办税员证"；填制准确、完整并加盖公章的"购领发票申请单"及尚未缴销的旧发票，根据实际需要的种类、数量领购。
二、发票保管(一)必须选择有安全保障措施的发票存放场所，并按照档案管理有关规定进行存放。
(二)必须按照规定认真填制"购领发票申请单"、"发票使用明细表"、"发票领用存月报表"。
(三)不得丢失、损(撕)毁发票。
如果发生丢失，必须于丢失的当天书面税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
(四)发票的基本联次(存根联、发票联、抵扣联、记帐联)及相关资料(上述4表单)必须保存____年以上，保存期满经税务机关检查后方可销毁。
三、发票使用(一)发票领用时加盖"发票专用章"。
(二)开具的发票必须符合下列规定：1、字迹清楚。
2、不得涂改。
3、项目填写齐全，单位名称必须填写详细，不得简写。
如果单位名称较长，可在"名称栏"分上下两行填写，必要时可划出该栏的上下横线。
4、票、物相符,开广州发票，票面金额与实际收取的金额相符。
5、各项目内容正确无误,代理开发票。
如填写有误，应另行开具。
错票必须一式几联同时作废，注明"误填作废"字样，并将作废发票的所有联次全部保存在发票原有位置。
如发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也按填写有误处理。
6、小写合计数前用"￥"符封顶，大写合计数前用""符封顶。
7、全部联次一次填开，上下联的内容和金额一致。
8、在发票联左下方加盖"发票专用章"，印制清晰、完整。
9、购货单位与付款单位必须一致。
公司发票开具管理制度及流程
第一章总则第一条为加强公司发票管理，规范发票开具行为，确保发票的真实性、合法性和有效性，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及发票开具的部门和人员。
第三条公司发票管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家有关发票管理的法律法规，确保发票开具合法合规；2. 规范有序：建立完善的发票管理制度和流程，确保发票开具有序进行；3. 安全保密：加强发票安全管理，确保发票信息不被泄露；4. 责任明确：明确发票开具责任，确保发票开具责任到人。
第二章发票领用第四条发票统一由公司财务部到税务机关领购，并由专人负责保管。
第五条领用发票时，需填写《发票领用申请单》，经部门负责人审批后，方可领用。
第六条领用发票时，应详细记录领用日期、数量、发票起止号、经手人等信息，并妥善保管《发票领用申请单》。
第三章发票开具第七条发票开具必须在发生经营业务确认收入时进行，不得提前开具或滞后开具。
第八条发票开具应严格按照以下要求进行：1. 逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实、字迹清楚，并加盖单位财务专用章或发票专用章；2. 不得转借、转让、拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围；3. 不得要求变更用途和金额，严格按照规定时限、号码顺序开具。
第九条发票开具后，应及时将发票存根联粘贴在《发票开具登记簿》上，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
第四章发票保管第十条发票的存放和保管应严格按照税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁。
第十一条发票的保管责任落实到人，定期对保管情况进行检查，确保发票安全。
第五章红字增值税电子专用发票开具第十二条公司实行增值税专用发票电子化的新办纳税人，发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字电子专票的，按照以下规定执行：1. 购买方已将电子专票用于申报抵扣的，由购买方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息；2. 购买方未将电子专票用于申报抵扣的，由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字电子专票信息；3. 税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有红字发票信息表编号的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中；4. 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票，在发票管理系统中以销项负数开具。
开发票管理规章制度
开发票管理规章制度一、总则为了规范开发票管理流程，加强财务管理，防范税收风险，提高公司财务管理效率，特制定本规章制度。
二、开票权限1. 公司财务部门为发票的管理、开具的主要责任部门，因此财务部门具有开具发票的权限。
2. 其他部门需要开具发票时，应提前向财务部门申请，经审批后方可开具。
三、开票流程1. 收到发票开具的申请后，财务部门将根据申请内容进行核实。
核实内容包括但不限于发票金额、开票单位、税务登记信息等。
2. 核实无误后，财务部门将根据要求开具相应的发票。
发票开具应严格按照税法规定，确保发票内容真实有效。
3. 已开具的发票，需由申请单位保存备查，并按照规定的时间归档存放。
四、发票类型1. 公司开具的发票类型包括但不限于增值税普通发票、增值税专用发票、国地税发票等。
2. 开具发票类型应根据实际需要进行选择，并在开票申请中明确注明。
五、发票使用1. 开具的发票应及时交付给申请单位，并由申请单位验证确认无误后签收。
2. 发票严禁私自挪用或盗用，确保发票使用的合法性和安全性。
六、发票管理1. 财务部门应建立发票管理台账，记录发票的开具、领用、使用等情况。
2. 对于已使用的发票，财务部门应及时做好发票登记和归档工作，确保数据的完整性和准确性。
3. 定期对发票进行盘点和审计，发现问题及时纠正并完善管理制度。
七、发票风险防范1. 对发票开具过程中发现的问题或纠纷，财务部门应及时协调处理，并妥善解决。
2. 发票管理过程中如有违规行为或遗失现象，应立即报告财务主管领导，协助进行查找和调查。
八、处罚措施1. 对于发票管理过程中发生的违规行为或失误，将按照公司相关规定进行处理，情节严重者将追究法律责任。
2. 对于故意破坏或挪用发票行为，将依法追究责任，并采取相应的法律手段进行处理。
九、附则1. 所有涉及发票管理的部门和人员都应遵守本规章制度，并做到知规、守规、用规。
2. 对本规章制度的解释权属于公司财务主管领导，如有需要，可根据实际情况进行适当修改。
发票开具管理规定(5篇)
发票开具管理规定1总则第____条为了规范公司发票开具流程和防范风险，及加强项目收款以及税务筹划的需要，特制定本办法。
第____条本规定所称的发票包括以下：1、增值税普通发票(即普通发票)2、增值税专用发票3、服务业发票4、安装建筑业发票5、普通收据(含资金往来发票)开票审批流程第____条所有发票开具均必须提出正式书面申请，申请人首先应根据合同内容确定发票类型并完整填写有关开票信息，开票申请单格式及模板如下(共____个)第____条申请人须填写开票申请单后交由财务经理进行审核，审核无误由交由开票员开具。
第____条所有申请要求开具增值税专用发票，应及时取得对方确认函，对发票内容、名称、规格型号、金额进行必要确认。
然后必须将开票申请单填写完整提交财务进行审核。
第____条开票员应根据审批齐全的开票申请单开具相应的发票。
第____条发票有特殊要求(要求注明合同编号，项目名称等信息)应在开票申请单上方单独注明，开票员将此信息打印在发票的备注栏上。
开具发票与回款时间性要求第____条当月开具发票应由申请人应及时转交或邮递客户，(递交客户发票尽量让客户打收条)，申请人应妥善保管相关收条或邮寄单据。
注意：增值税发票有效期为____天(自然日，从发票上开票日期算起)，已经开具发票千万不要积压。
第____条发票送达后，客户对发票内容、类型、金额等信息认为不符的或有异议的，申请人应必须及时与对方沟通，确实是我方失误造成的，应将原票退回配合对方重新开具。
对于增值税专用发票跨月退回作废的，必须取得对方就退票情况说明并加盖对方公章。
第____条普通发票及其他发票有误重新开具的，必须在开具发票后____个月内提出。
第____条发票开具后应及时与客户沟通确认及时回款事宜。
第____条公司原则上不允许提前开票或一次全额开具发票(工程款未结清前)，禁止代开、多开、虚开发票等。
第____条有特殊情况，需向副总经理或总经理提出，并书面说明缘由。
发票开具及管理制度范文
发票开具及管理制度范文发票是由销售方向购买方开具的一种凭证，用于记录交易和报税。
发票开具及管理制度是指建立和完善发票的开具和管理规定，以规范企业开具发票的行为，确保发票的真实性、合法性和准确性，同时防止发票的滥用和造假。
一、发票开具的原则与要求1. 合法合规：发票开具必须符合国家相关税法、财政法规及发票管理办法的规定，严禁开具虚假、伪造的发票。
2. 真实准确：发票内容必须真实、准确，包括购买方的名称、纳税人识别号、销售方的名称、纳税人识别号、发票的类型、金额、税额等。
3. 及时开具：发票应当及时开具，不能滞后于实际交易时间，一般原则是在交易当天或次日开具发票。
4. 一致性：发票内容必须与相关交易的商务合同或协议一致，发票金额必须与实际交易金额一致。
5. 规范格式：发票开具必须按照国家发票规定的格式和内容标准进行。
二、发票开具流程1. 交易凭证：销售方和购买方之间进行交易前，双方应当签订相应的合同或协议，并按照合同或协议约定的方式和时间进行交付、交货或服务。
2. 开票申请：购买方在收到货物或服务满足合同约定条件后，填写发票申请，并附上相应的交易凭证、合同或协议等相关资料。
3. 发票开具：销售方收到购买方的开票申请后，核实相关资料后进行发票的开具，包括填写发票的内容、金额、税额等，并加盖公章和发票专用章。
三、发票管理制度1. 发票管理责任：公司应当设立专门的发票管理部门或委派专人负责发票的管理工作，明确管理责任和权限。
2. 发票库存管理：公司应当建立发票库存管理制度，规定发票的存放、保管、领用和销毁等环节的管理流程，确保发票的安全和正确使用。
3. 发票核销和登记：公司应当建立发票核销和登记制度，确保每张发票都能被正确核销和登记，避免重复使用或遗失。
4. 发票审查和控制：公司应当建立发票审查和控制制度，对开具的发票进行审核和监控，确保发票的真实性和合规性。
5. 发票数据管理：公司应当建立发票数据管理制度，对开具的发票进行统一的数据录入、存储和备份，以备日后查询和备案使用。
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4.1.1、增值税发票分为增值税专用发票和增值税普通发票两种，专用发票客户必须是一般纳税人，作为增值税进项税额可以抵扣应交增值税，发生的交易款项必须对公帐户转账；普通发票客户可以是企业（企业一般是小额纳税人）也可以是个体，企业客户发票金额可以作为企业的成本费用抵扣企业所得税，发生的交易款项可以是通过对公帐转账，也可以缴纳现金或刷POS机收款。
4.1.4、已缴销或使用完毕的发票，根据业务发生时间顺序按会计档案管理规定进行保管。空白发票丢失，必须及时向单位领导汇报，税务机关备案，对因发票丢失造成损失的追究发票管理人员的经济责任。
4.2、增值税发票开票管理
4.2.1、初次申请增值税专用发票（或客户公司资料发生变更）的客户，必须按税务局要求提供营业执照副本、税务登记证副本、组织机构代码证、一般纳税人审批书\开户许可证等复印件加盖公章（税务会计验收确认）。
4.1.2、增值税税率分为17%，13%，3%三个档次，本公司只适用最高档17%的税率。
4.1.3、领购发票由税务会计根据使用情况，按照国家关于发票领购的有关规定，统一向税务部门购买并由税务会计保管，税务会计按税务机关要求对购买的发票加强管理，健全保管制度，负责保管购买的票据和开具发票的专用设备，并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况，并按规定向主管税务机关报告发票使用情况。如发票保管人员工作变动，必须严格履行发票管理交接手续。
4.2.2、当天销售类型为线路订单，线路金额未做发运确认，没有产生应收，不能开票，只有线路送货回到公司交完款财务做完发运确认才能开票。
4.2.3、每月都申请增值税发票的客户，申请金额累计不能超过月实际交易总金额；零星申请增值税发票的客户，申请金额累计不能超过连续二个月的实际交易总金额。
4.2.4、开具增值税专用发票的客户必须签订销售合同。
4.2.5、自上月16号至今，本期销售金额都可以开票，但不能跨年度开票。
4.2.6、发票开错或重开，每单收取10元工本费，发票丢失罚款100元并通报批评。
附则
六、本制度自总经理批准之日起生效实施。
七、本制度的执行、解释、修订及废止权归财务部。
八、以往制度与本制度有抵触的，以本制度为准。
九、如有未尽事宜，可由财务部另行补充规定，修改时亦同。
一、目的：
为加强财务监督，进一步规范公司的发票管理，根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共国发票管理办法》等有关规定，结合公司实际情况，制定本规定
二、适用范围：
本规定适用于公司本部
三、定义：
为了规范发票管理，降低税务风险，减少税务成本，同时让参与人员更多了解增值税发票的基本常识。
四、开具发票பைடு நூலகம்理制度