采购专项审计通用方案
物资采购专项审计实施方案
物资采购专项审计实施方案一、背景。
物资采购是企业运作中至关重要的一环，对于企业的正常运营和发展具有重要意义。
然而，由于物资采购环节的复杂性和风险性，往往容易出现一些问题，例如采购程序不规范、供应商选择不当、采购合同管理不善等，这些问题可能会导致企业面临财务风险、声誉风险和法律风险。
因此，对物资采购进行专项审计，是保障企业利益和风险管控的重要手段。
二、审计目的。
本次物资采购专项审计的目的在于全面了解企业物资采购活动的真实情况，发现存在的问题和风险，为企业提供合理化建议，保障企业的合法权益和经济利益。
三、审计范围。
本次审计将对企业在一定期间内的物资采购活动进行全面审计，包括但不限于采购流程、采购合同、供应商管理、采购成本等方面的内容。
四、审计内容。
1. 采购流程审计，对企业的采购流程进行全面审计，包括采购计划编制、采购需求确认、供应商选择、采购合同签订等环节的合规性和规范性进行审计。
2. 采购合同审计，对企业的采购合同进行审计，包括合同的签订程序、合同内容的合规性、履约情况等方面进行审计。
3. 供应商管理审计，对企业的供应商管理情况进行审计，包括供应商选择标准、供应商资质审核、供应商绩效评估等方面进行审计。
4. 采购成本审计，对企业的采购成本进行审计，包括采购成本的构成、采购成本的合理性、采购成本的控制情况等方面进行审计。
五、审计方法。
本次审计将采用文件审查、询问函调查、现场检查等多种方法进行，确保审计的全面性和准确性。
六、审计程序。
1. 制定审计计划，根据审计范围和内容，制定详细的审计计划，明确审计的时间节点和责任人。
2. 收集审计证据，通过文件审查、询问函调查等方式，收集与审计内容相关的证据材料。
3. 进行现场检查，对采购流程、采购合同、供应商管理等方面进行现场检查，获取实际操作情况。
4. 分析审计结果，对收集到的审计证据进行分析，发现存在的问题和风险。
5. 编写审计报告，根据审计结果，编写详细的审计报告，提出合理化建议。
采购专项审计方案
文件制修订记录一、审计目的根据公司的采购管理制度，对现阶段采购部门的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
二、审计内容1、采购管理制度是否有效和完善；2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循；3、公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等）的管理、控制是否完善；4、对本年度审计问题进行后续追踪审计。
三、审计范围20XX年X月至20XX年X月期间的XXX公司[注:或多个法律主体,亦可按地区、城市、具体部门均可]采购管理工作。
四、审计人员与分工XXX：负责采购管理制度的评价、需招投标的物资的标书制作、招标、评标、合同管理、验收、财务支付等审计；XXX：负责供应商资质、不需招投标物资及紧急采购物资的议价、比价、合同管理、验收、财务支付款工作的审计；XXXX：负责本期问题的汇总并编制审计报告以及问题追踪审计。
五、审计时间安排（此处略，根据项目实际情况安排即可）六、详细审计程序（见下表）七、审计所需资料及其他提示性说明（附后）其他提示性说明一、审计准备工作：1、收集、分析、评价采购管理制度。
2、财务系统内导出截至查核日的采购费用明细账。
3、了解公司本年采购预算、实际采购情况以及两者的差异。
4、了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、评标方式。
5、了解非招投标物资采购的现状：询价、议价、比价。
6、查阅前期审计报告得出前期已经存在的审计问题，汇总本期审计发现，分析、判断审计对象目前比较突出和急需解决的问题。
成果要求：1、工作过程需编制底稿记录。
2、完成审计准备分析报告，确定审计抽样的具体对象和现场审计重点。
二、现场审计工作：根据审计分工和审计程序要求完成现场审计工作。
1、审计抽样内容：2、基本时间预算：（1）首次进场会议（2）制度评估（3）采购、合同管理、验收、付款审计测试（4）现场沟通会议（5）审计问题的改善后续追踪审计（6）出具本年度审计管理建议书成果要求：1、工作过程需编制底稿记录，关键证据需复印。
采购专项审计实施方案
为了加强企业采购管理，提高采购效率，降低采购成本，确保采购质量，维护企业利益，特制定本采购专项审计实施方案。
二、审计范围本次审计范围包括20XX年X月至20XX年X月期间的企业采购管理工作。
三、审计内容1. 采购管理制度：审查采购管理制度是否完善，制度执行情况是否到位。
2. 采购计划：审查采购计划的编制、执行及调整情况，确保采购计划的合理性和准确性。
3. 供应商管理：审查供应商选择、评估、管理和淘汰制度，确保供应商的资质和产品质量。
4. 采购合同：审查采购合同的签订、履行及变更情况，确保合同条款的合规性和有效性。
5. 采购价格：审查采购价格的形成机制、比价过程及价格合理性。
6. 物流运输：审查物流运输环节的管理，确保货物及时、安全地送达。
7. 验收与付款：审查验收程序、付款流程及凭证管理，确保货物质量与付款的对应性。
8. 采购成本：审查采购成本的控制情况，分析成本构成，提出降低成本的建议。
四、审计方法1. 检查法：查阅相关文件、记录，了解采购管理制度、流程和实际执行情况。
2. 复核法：对采购计划、合同、价格、物流运输、验收与付款等环节进行核对，确保数据的准确性。
3. 分析法：分析采购成本、供应商管理、合同履行等方面的数据，找出问题所在。
4. 监督法：对采购流程进行现场监督，确保各项制度得到有效执行。
5. 询问法：与采购部门、供应商等相关人员进行访谈，了解实际情况。
1. 审计准备：成立审计小组，明确审计目标、范围、内容和方法。
2. 审计实施：按照审计方案，对采购管理各个环节进行审计。
3. 审计报告：撰写审计报告，包括审计发现的问题、原因分析、改进建议等。
4. 审计整改：督促企业对审计发现的问题进行整改，确保审计成果得到有效应用。
六、审计时间本次审计时间为20XX年X月至20XX年X月。
七、审计人员审计人员由企业内部审计部门、财务部门、采购部门等相关人员组成。
八、审计费用本次审计费用由企业内部承担。
采购合同专项审计方案
一、审计目的为了加强公司采购合同的管理，规范采购行为，降低采购风险，提高采购效益，确保公司资产的安全和合规，特制定本采购合同专项审计方案。
二、审计范围本次审计范围包括公司各部门在2023年度签订的采购合同，包括但不限于以下内容：1. 采购合同签订的合规性；2. 采购合同条款的合理性；3. 采购合同执行过程中的问题；4. 采购合同变更、终止的合规性。
三、审计内容1. 采购合同签订的合规性（1）审查采购合同签订的程序是否符合公司规定；（2）审查采购合同签订的主体是否合法；（3）审查采购合同签订的日期是否在合同约定的时间内。
2. 采购合同条款的合理性（1）审查采购合同中的价格条款是否合理；（2）审查采购合同中的质量条款是否明确；（3）审查采购合同中的交付期限条款是否合理；（4）审查采购合同中的付款方式条款是否合理。
3. 采购合同执行过程中的问题（1）审查采购合同执行过程中是否存在违规操作；（2）审查采购合同执行过程中是否存在变更、终止合同的行为；（3）审查采购合同执行过程中是否存在违约行为。
4. 采购合同变更、终止的合规性（1）审查采购合同变更、终止的程序是否符合公司规定；（2）审查采购合同变更、终止的原因是否合理；（3）审查采购合同变更、终止后的合同执行情况。
四、审计方法1. 文件审查法：审查采购合同及相关文件，包括采购申请、审批、签订、变更、终止等环节的文件；2. 询问法：通过询问相关部门负责人、采购人员等，了解采购合同签订、执行等情况；3. 检查法：对采购合同执行过程中的相关凭证、记录进行检查；4. 审计抽样法：对部分采购合同进行抽样审计，以了解整体采购合同的管理情况。
五、审计时间安排1. 审计前期准备：2023年11月；2. 审计实施阶段：2023年12月；3. 审计报告编制及反馈：2024年1月。
六、审计报告及处理意见1. 审计结束后，审计小组将编制审计报告，提出审计发现的问题和处理意见；2. 公司领导层将根据审计报告，对存在的问题进行整改；3. 审计小组将跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。
采购部专项审计审计方案
采购部专项审计审计方案采购部专项审计审计方案一、审计目的，采购部门在企业经营中发挥着重要的作用，其采购活动质量和效益直接影响着公司的经济效益和企业形象。
为了保障公司的财务资产安全和风险控制，提高企业采购管理能力和水平，在合规与风险控制的前提下，设计一个科学的采购审计方案是必要的。
特别是在当前经济形势下，公司的采购管理在日益复杂的市场环境和风险条件下，必须通过采购部专项审计，检查和审核公司采购管理过程中的合规性、经济效益和风险控制，以保障公司的财务资产安全。
二、审计对象本次采购部专项审计计划主要涉及公司所有业务领域的采购管理，包括采购管理的组织架构和管理合规性、采购流程设计、采购决策、采购执行、采购绩效评估等方面。
三、审计内容1.采购管理机构和管理人员的组织结构及职责分工；2.公司制定的采购流程及其合规性检查；3.采购决策的科学性和完整性审查；4.采购过程的执行和检查制度；5.采购绩效评估的设计和执行；6.公司采购管理的数据分析及数据整合等方面。
四、审计方法本次采购部专项审计采用多种方法，包括案例分析法、采访法、财务分析法、数据分析法、内部审计法等。
1.案例分析法通过案例的分析和比对方式，对公司采购管理的流程、流程的破坏、流程管理责任等问题进行深入调查。
2.采访法目的在于了解公司采购管理的现状和问题，认真听取采购管理主管、采购人员等相关人员的意见和看法，探讨和交流意见，并对采购方案的设计和执行情况进行评估。
3.财务分析法通过财务数据的分析，审查公司采购管理的成本效益，考虑采购管理在公司资产结构中的贡献和价值，把握公司采购管理流程的有效性和实施状况。
4.数据分析法运用电子化数据处理和分析技术，根据公司内部的数据规范和公司采购管理数据的实际情况，对采购方案的执行和管理过程进行数据分析。
5.内部审计法借助内部审计人员的专业知识和经验，以内部审计机制为基础，对公司采购管理的流程、流程破坏、流程管理责任等方面进行内部审计检查。
通用采购专项审计方案
一、审计目的为确保公司采购活动的合规性、经济性和有效性，降低采购风险，提高采购管理水平和资金使用效率，特制定本方案。
通过本次审计，旨在全面检查和评估公司采购管理制度的完善程度、采购流程的规范性、供应商选择与管理的合理性、采购价格的合理性以及采购活动的风险控制情况。
二、审计范围本次审计范围包括但不限于以下内容：1. 采购管理制度及流程的合规性；2. 采购计划的制定与执行情况；3. 供应商选择与管理；4. 采购价格与成本；5. 采购合同管理；6. 采购验收与付款；7. 采购风险控制。
三、审计内容1. 采购管理制度及流程的合规性检查：（1）检查公司采购管理制度是否健全，是否符合国家法律法规及行业标准；（2）检查采购流程是否规范，各环节是否存在漏洞；（3）检查采购制度执行情况，是否存在违规操作。
2. 采购计划的制定与执行情况：（1）检查采购计划是否科学合理，是否符合公司生产经营需求；（2）检查采购计划的执行情况，是否存在超计划采购或采购计划调整不及时等问题。
3. 供应商选择与管理：（1）检查供应商选择是否符合公司规定，是否存在违规操作；（2）检查供应商资质审核情况，是否对供应商进行有效管理；（3）检查供应商绩效评价及更换情况，确保供应商质量。
4. 采购价格与成本：（1）检查采购价格是否合理，是否存在价格虚高或过低等问题；（2）检查采购成本控制情况，是否存在浪费现象。
5. 采购合同管理：（1）检查采购合同签订是否符合公司规定，是否存在违规操作；（2）检查采购合同条款是否明确，是否存在漏洞；（3）检查采购合同履行情况，是否存在违约行为。
6. 采购验收与付款：（1）检查采购验收流程是否规范，是否存在验收不到位等问题；（2）检查采购付款流程是否合规，是否存在违规操作。
7. 采购风险控制：（1）检查公司采购风险管理制度是否健全，是否存在风险控制漏洞；（2）检查公司应对采购风险措施的有效性。
四、审计方法1. 文件审查：审查采购管理制度、采购计划、合同、凭证等相关文件；2. 询问调查：向相关人员了解采购活动情况，收集相关证据；3. 实地观察：现场查看采购活动，了解采购流程及实际情况；4. 抽样检查：对采购活动进行抽样检查，分析问题及风险。
采购专项审计通用方案
采购专项审计通用方案适用对象：内部审计、应付会计目录一、审计方案二、审计程序三、审计分工和日程安排四、审计所需资料清单一、通用采购专项审计方案1）、审计目的：根据公司的采购管理制度，对采购部门现阶段的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
2）、审计内容：1、采购管理制度是否有效和完善。
2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。
3、公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等）的管理、控制是否完善。
4、对本年度审计问题进行后续追踪审计3）、审计范围：20XX年X月－20XX年X月期间的采购管理工作。
4）、审计人员：5）、审计时间：审计工作分工与计划【审计分工】XXX：负责采购管理制度的评价、需招投标的物资的标书制作、招标、评标、合同管理、验收、财务支付等审计XXX：负责供应商资质、不需招投标物资及紧急采购物资的议价、比价、合同管理、验收、财务支付款工作的审计。
XXXX：负责本期问题的汇总并编制审计报告以及问题追踪审计【审计计划】1）审计准备工作：1、收集、分析、评价采购管理制度。
2、财务系统内导出截至查核日的采购费用明细账。
3、了解公司本年采购预算、实际采购情况以及两者的差异。
4、了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、评标方式。
5、了解非招投标物资采购的现状：询价、议价、比价。
6、查阅前期审计报告得出前期已经存在的审计问题，汇总本期审计发现，分析、判断审计对象目前比较突出和急需解决的问题。
成果要求-----1、工作过程需编制底稿记录。
2、完成审计准备分析报告，确定审计抽样的具体对象和现场审计重点。
2）现场审计工作：根据审计分工和审计程序要求完成现场审计工作。
1、审计抽样内容：2、基本时间预算：（1）首次进场会议------（2）制度评估-----（3）采购、合同管理、验收、付款审计测试------（4）现场沟通会议------（5）审计问题的改善后续追踪审计-----（6）出具本年度审计管理建议书----成果要求-----1、工作过程需编制底稿记录，关键证据需复印。
央企采购专项审计方案
一、审计背景为加强中央企业（以下简称“央企”）采购管理，规范采购行为，提高采购效率，降低采购成本，防范采购风险，根据国家有关法律法规和审计工作要求，特制定本审计方案。
二、审计目标1. 评估央企采购管理的合规性、有效性及风险控制水平；2. 发现央企采购管理中存在的问题和不足，提出改进建议；3. 促进央企建立健全采购管理制度，提高采购管理水平。
三、审计范围1. 采购计划管理；2. 采购合同管理；3. 供应商管理；4. 采购价格及成本管理；5. 采购资金管理；6. 采购信息化建设。
四、审计内容1. 采购计划管理：审查采购计划的编制、审批、执行情况，检查采购计划的合理性和合规性。
2. 采购合同管理：审查采购合同的签订、履行、变更和解除情况，检查合同条款的合规性、完整性和有效性。
3. 供应商管理：审查供应商的选取、评价、合作和淘汰机制，检查供应商管理的规范性和透明度。
4. 采购价格及成本管理：审查采购价格的形成机制、成本核算方法及成本控制措施，检查价格及成本管理的合理性和合规性。
5. 采购资金管理：审查采购资金的拨付、使用和回收情况，检查资金管理的规范性和安全性。
6. 采购信息化建设：审查采购信息化系统的建设、应用和运行情况，检查信息化系统的有效性和安全性。
五、审计方法1. 资料审查：查阅相关文件、记录、凭证等资料，了解央企采购管理的实际情况。
2. 问卷调查：设计调查问卷，对央企采购管理人员、供应商等进行问卷调查，了解采购管理的现状和问题。
3. 实地调查：对部分采购项目进行实地调查，了解采购过程中的具体操作和执行情况。
4. 专项访谈：对央企采购管理部门负责人、相关人员及供应商进行访谈，了解采购管理的具体情况。
5. 数据分析：运用统计、分析等方法，对采购数据进行分析，揭示问题。
六、审计时间本次审计时间为三个月，自审计方案批复之日起开始。
七、审计组织1. 成立审计组，由审计部门负责人担任组长，成员由审计、财务、法律等相关专业人员组成。
苗木采购专项审计方案
一、审计目的为确保苗木采购过程的合规性、经济性和有效性，提高苗木采购管理水平，降低采购成本，维护企业利益，特制定本苗木采购专项审计方案。
二、审计预期达到的目标1. 评估苗木采购管理制度的有效性和执行情况；2. 检查苗木采购流程的合规性，确保采购活动符合国家法律法规和公司内部规定；3. 分析苗木采购成本，找出成本控制点，提出降低成本的措施；4. 评估苗木采购质量，确保采购苗木符合设计要求和使用标准；5. 识别苗木采购过程中的风险，提出防范和应对措施。
三、审计工作内容1. 内部控制审计：评估苗木采购部门的内部控制体系是否健全，包括采购计划、采购流程、供应商管理、合同管理、验收和付款等环节的内部控制制度。
2. 采购计划审计：审查苗木采购计划的编制依据、合理性及执行情况，确保采购计划与实际需求相符。
3. 采购合同审计：审查苗木采购合同的内容，包括合同条款、价格、数量、质量标准、交货期限、违约责任等，确保合同内容完整、合法、有效。
4. 供应商审计：评估供应商的选择、评价和管理机制，包括供应商资质、业绩、信誉等，确保供应商的合格性。
5. 价格审计：分析苗木采购价格，包括市场调研、比价、议价等环节，确保采购价格合理、公正。
6. 质量审计：检查苗木质量验收过程，包括验收标准、验收程序、验收记录等，确保苗木质量符合设计要求和使用标准。
7. 物流运输审计：审查苗木运输过程中的管理制度，包括运输路线、运输工具、运输费用等，确保苗木运输安全、及时。
四、审计工作范围本次审计范围涵盖20XX年X月至20XX年X月期间苗木采购的全部管理工作。
五、审计期间所用的方法1. 检查法：查阅采购相关文件、记录、凭证等；2. 分析法：对采购数据、成本、质量等进行统计分析；3. 访谈法：与采购部门人员、供应商等进行访谈；4. 观察法：观察苗木采购现场，了解实际操作情况；5. 抽样法：对部分苗木进行抽样检查，评估整体质量。
六、审计应关注的风险领域1. 采购过程存在违规操作、舞弊行为；2. 采购价格不合理、偏高；3. 供应商选择不当，导致苗木质量不合格；4. 采购合同存在漏洞，引发法律风险；5. 内部控制不健全，导致采购风险增加。
物资采购部专项审计审计方案
物资采购部专项审计审计方案审计背景近期，公司管理层注意到物资采购部门在日常运营中存在一些不规范的行为，为了加强内部管理，防止腐败和浪费，决定对物资采购部门进行一次专项审计。
此次审计旨在评估物资采购部门的采购流程、内部控制制度以及合规性，确保公司资源的合理利用。
审计目标1.评估物资采购部门的采购流程是否合规、高效；2.检查物资采购部门的内部控制制度是否健全，执行是否到位；3.发现潜在的风险点，提出改进措施；4.促进公司内部管理水平的提升。
审计范围1.物资采购部门的采购流程；2.物资采购部门的内部控制制度；3.物资采购部门的相关合同、发票、付款凭证等文件。
审计步骤第一步：审计准备1.成立审计组，明确审计组成员的职责；2.收集物资采购部门的相关文件，如采购流程、内部控制制度等；3.研究审计对象，了解其业务特点、组织架构等；4.制定审计方案，明确审计目标、范围、步骤等。
第二步：现场审计1.审计组进入物资采购部门，与部门负责人沟通审计目的、范围和要求；2.对物资采购部门的采购流程进行实地考察，了解采购流程的各个环节；3.检查物资采购部门的内部控制制度，了解制度执行情况；4.对相关合同、发票、付款凭证等文件进行查阅，查找异常情况；5.与物资采购部门相关人员访谈，了解他们的工作情况和看法。
第三步：审计分析1.分析采购流程中的不规范行为，找出潜在的风险点；2.分析内部控制制度的不足，提出改进措施；第四步：审计报告2.提交审计报告，向公司管理层汇报审计结果；3.根据审计报告，制定整改措施，督促物资采购部门进行整改。
审计重点1.采购流程的合规性：重点关注采购计划的制定、供应商的选择、采购合同的签订等环节；2.内部控制制度的健全性：关注内部控制制度的制定、执行、监督等方面；3.相关文件的真实性：关注合同、发票、付款凭证等文件的真实性、合规性；4.采购价格的合理性：关注采购价格是否公正、合理，是否存在利益输送现象。
审计风险1.审计过程中可能受到物资采购部门及相关人员的阻挠；2.审计范围可能存在盲区，导致审计结果不准确；3.审计结论可能受到管理层干预，影响审计效果。
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编制： 审核： 批准： 【抄送】采购专项审计通用方案适用对象：内部审计、应付会计目录一、审计方案 二、审计程序三、审计分工和日程安排 四、审计所需资料清单一、通用采购专项审计方案1）、审计目的：根据公司的采购管理制度，对采购部门现阶段的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
2）、审计内容：1、 采购管理制度是否有效和完善。
2、 采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。
3、 公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等）的管理、控制是否完善。
4、 对本年度审计问题进行后续追踪审计 3）、审计范围：20XX 年X 月－20XX 年X 月期间的采购管理工作。
4）、审计人员： 5）、审计时间：审计程序底稿索引 执行人 复核人 时间 预算一、对公司采购制度完善性检查、评价 审计准备--- 1、制度与流程：（1）收集公司采购管理制度，评价相关的采购管理控制措施是否完备，采购活动各阶段是否都有相关的管理规范。
（2）对供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等主要业务的管理制度进行分析，判断其与公司政策是否存在差异以及差异的合理性，判别其对实际工作能否起到管理控制作用。
（3）用Visio 等制图软件绘制采购流程图，判断其制度方面是否存在控制缺失或薄弱环节，同时确认采购流程的效果与效率。
现场审计---对准备阶段的问题、初步判断进行核实，并与采购部门的员工充分沟通，对现有的采购制度作出客观评价。
【要求】通过以上检查，对采购管理制度体系的完整性、预算管理体系的健全和有效性、业务流程的清晰与否以及主要内部控制环节是否存在、是否有实际控制力度等问题做出客观评价，提出合理建议。
二、采购管理主要业务工作的内控情况检查1、供应商管理阶段审计准备---（1）收集供应商管理制度。
（2）了解供应商管理系统。
（3）了解重要物资、固定资产价格收集系统及系统内价格信息的来源。
（4）获取人事组织架构图现场审计----（1）从供应商管理系统获取本年度主要供应商清单，新进、淘汰供应商清单，以100%的比率查核新进、淘汰的供应商的引进、确认、淘汰是否按制度执行，提供的资料是否支持其操作。
以此来确认供应商评价制度是否有效执行。
（2）是否存在采购参与供应商评价，供应商管理系统口令密码简单易被猜测，员工被离职、调岗权限未及时注销的情况。
（2）从价格收集系统调取重要物资及固定资产价格进行整年度或者几个年度的价格分析性复核，或者借助第三方单位核实价格是否合理。
对于价格不合理的，则通过印制假名片或者虚构单位，对材料价格进行单独询价，以确保采购价格真实合理。
（3）抽查10-20家公司主要供应商资质文件：包含营业执照、税务登记证、组织代码证、法人代表身份证，从工商局的官方网站调查了解该法人的真实合理性。
通过将法人代表资料与人事入职登记资料核对或者电话联系供应商，确认法人代表或者公司负责人是否为公司员工或家属。
（4）价格管理部门是否充分利用了各种价格来源渠道，建立起容量丰富的价格信息资料库；对于获取的各种信息源，是否按照本公司的物资种类进行了适当分类【要求】通过核对、分析性复核、电话访谈等方式，确保供应商管理人员已经保证虚假供应商及劣质供应商及时得到淘汰，入围供应商清单基本符合公司要求。
2、采购申请审批阶段审计准备---（1）了解采购部门程招标方式、评标和中标标准。
（2）收集非招投标采购制度（3）收集紧急采购管理制度现场审计----编制：审核：批准：【抄送】（1）从财务明细账抽查6-9笔（可分原材料、固定资产和办公用品）需招投标的大金额采购，检查招标过程资料的完整性、主要控制环节的完备性和合理性。
对于重大物资或者固定资产采购，对于参与报价的供应商是否设置了供应商准入机制，如设置年营业额、公司规模等。
采购业务招标书是否详细具体，涉及到所采购物资的具体规格、数量、技术要求。
对于参与招标的单位，邀标应该高于5家，如果实际应标数低于3家，是否废标，未废标的是否提报公司高层审批。
对于常规物资的采购的招投标检查是否为随机从供应商系统内筛选，如为新进供应商是否按照供应商管理制度进行了考核。
参与报价的单位是单独报价，还是集体参与报价，对于集体参与报价的，考虑是否存在绑标的可能，应建议单独与竞标单位分别邀标报价。
是否提供了样品，样品的质量是否符合公司要求，是否由使用部门或者技术部门出具了相关的报告、是否要求对方出具质量检验报告等。
采购人员不得参与评标。
评标过程记录是否完整，技术标、商务标评定方法是否合理，是否有技术部提供技术指标。
定标程序是否符合集团及公司制度要求，定标理由（质量最优、价格最低、送货时间最短）是否充足。
（2）非招投标采购对于重复购置的物资，如价格明显高出前次购买所确定标准的计划价，应将其作为重点审计对象，审计是否存在问题。
是否存在非采购人员采购，或者非采购人员采购后未由采购部门、使用部门主管追认审批的情况。
比价基础是否一致，如物资的规格、型号、性能、采购是否有预算，非预算内的物资采购是否采购量大于公司需求，采购的物资是否符合公司要求。
询价、议价、比价有书面记录，如为电话询价，而对方未对报价做确认则此类询价认为不合宜。
（3）定点或者指定采购是否定期做材料、物资、服务的质量评估。
对于质量出现严重问题的是否要求对方赔偿或者限期整改。
（4）紧急采购是否定点采购或者协议公司，如指定的超市、五金公司、文具用品，低于一定金额的采购，是否有发票。
是否以适当形式事先通知价格信息部门，并于规定时日内补齐办妥有关手续。
（5）互惠易货采购对于互惠易货采购是否真实合理，对方物资的公允价值如何确认。
编制：审核：批准：【抄送】要求：结合后面的合同履行、现场审计，实质性判断以上采购提交、审批的真实合理性。
3、合同管理制定审计准备---（1）了解公司合同管理（包括审批、存档、台帐管理等）的制度、流程要求，实际操作管理模式，判断其与集团制度规范是否一致，差异合理性，内部控制环节是否健全。
现场审计---（1）抽取固定资产、原材料、办公用品、服务合同各3份，检查其起草、法务审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。
（2）检查所抽取合同内容的合理性：确认合同关键条款（数量、质量、颜色等）是否与招标书内容一致。
如存在差异，差异是否合理。
检查格式合同的版本、内容与集团示范合同要求是否相符。
通过检查法务审核章或者法务审核记录，检查非格式合同是否经法务人员审核，。
检查合同主要条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性，能否在维护公司利益的基础上力求公平、公正。
合同内是否对供应商逾期交货造成的财务损失和处理有规定。
（3）检查合同的实际执行情况：根据业务实际进展情况，检查合同中关于采购、付款、验收付款是否得到执行。
检查合同中约定的奖罚条款是否得到执行。
检查合同付款台帐是否清晰、及时，并做到与起草部门、档案保管部门及时核对，有无超出合同约定的款项支付，是否由未经法务人员审核的合同。
合同是否编号，档案保管室是否防火防水，适于安全保管。
【要求】通过对以上检查，对公司合同签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况做出客观评价，总结经验，揭示风险，提出建议。
4、验收入库审计准备---了解公司仓库管理（验收入库、出库）的制度收集出入库单和台帐现场审计---（1）是否采购人员参与验收（2）主要物资采购是否有技术部相关人员参与验收。
或者由对方出具（3）验收时，是否按照合同核对具体的数量，重量，品相等，对于出现瑕疵的物品是否要求对方退货，或者减免相应的应付款项，或者对供应商进行处罚。
编制：审核：批准：【抄送】（4）出入库单是否为订本式，是否联号；对仓库所有物资设置了台帐。
（5）对于长期未使用的资产是否编制了闲置资产清单（6）通过对使用部门的员工使用评价，了解采购的质量是否真实合理。
（7）计量器具是否经过国家法定检验机构的检验并出具了书面证明；内部计量部门是否定期检查和校对计量器具；计量器具的操作是否正确合规；抽查计量记录并核对实物数量，验证计量的准确性（8）审查采购物资途中损耗。
包括：是否制订了合理的路耗标准；实际损耗是否控制在标准范围之内；损耗的处理是否合理。
（9）物资是否按分区及编号有序排放；物资包装、标示是否符合规范；易燃、易爆、剧毒等危险物资是否隔离存放；库房防火、防盗、防潮等措施是否到位。
(10) 通过员工访谈等方式，锁定需要抽验质量的物资，审计部和质检部门对物品进行再次审计抽查，以确保采购物资的质量（11）对供应商提供生产该产品的材料成本、人工成本、制造成本、管理成本、运费、毛利率等数据进行复核（这个一般企业很少，制造企业也很少，备查。
）【要求】通过对以上检查，对公司物资验收入库做出客观评价，揭示风险，提出建议。
（五）财务支付款阶段审计准备---了解公司财务支付款制度应付、预付款的明细账现场审计---（1）是否按合同要求支付款，是否存在提前付款的情况（2）是否存在对方无法提供银行开户账户，而是由他人代付，这种情况要考虑是否存在舞弊。
（3）是否存在预付款长期挂账的情况，而相应的服务和商品并未获得。
（4）检查现有的支付款方式是否充分享受了“融资”的好处，是否要对支付款方式进行调整。
【要求】通过对以上检查，对公司支付款做出客观评价，揭示风险，提出建议。
三、后续追踪审计审计准备---将本年审计报告涉及采购部门的问题，按照对公司造成的损失的严重性进行分类归总。
所需资料---审计报告、审计回复、定点供货目录、价格申报审批单、采购计划和物资质量标准编制：审核：批准：【抄送】现场审计---对严重和非常严重的审计进行复核（1）现场逐项落实每类、每个问题的改进情况。
（2）对问题改进情况进行客观评价，尤其区分舞弊问题和业务操作不规范问题，对属于舞弊类型的问题需彻底查核并另行抽查3-5笔以验证其整改效果。
（3）提出管理建议书。
(4)根据管理建议书，通过审计宣导等方式，对各分子企业提出风险控制要求。
审计工作分工与计划【审计分工】XXX：负责采购管理制度的评价、需招投标的物资的标书制作、招标、评标、合同管理、验收、财务支付等审计XXX：负责供应商资质、不需招投标物资及紧急采购物资的议价、比价、合同管理、验收、财务支付款工作的审计。
XXXX：负责本期问题的汇总并编制审计报告以及问题追踪审计【审计计划】1）审计准备工作：1、收集、分析、评价采购管理制度。
2、财务系统内导出截至查核日的采购费用明细账。
3、了解公司本年采购预算、实际采购情况以及两者的差异。
4、了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、评标方式。