科技类公司财务管理制度
科技公司财务管理制度 (范本)
科技公司财务管理制度一、总则为规范科技公司的财务管理行为，提高财务管理效率，保证公司财务安全，制定本财务管理制度。
二、财务管理目标1. 确保公司财务稳定和可持续发展；2. 提高公司财务决策的科学性和准确性；3. 保护公司资产和股东权益；4. 提高财务信息透明度，保证及时、准确的财务报告。
三、组织架构1. 财务部门负责公司的财务管理工作；2. 财务总监是财务部门的负责人；3. 负责核算、征税、审计、风险控制等功能的岗位应设有专职人员。
四、财务管理职责1. 财务部门负责制定和实施公司财务管理制度，并对公司各项财务活动进行监督和管理；2. 财务总监负责制定公司财务目标和财务策略，并监督各部门财务工作的执行情况；3. 资产管理部门负责对公司资产进行管理和评估，并确保其安全；4. 出纳部门负责公司资金流动的管理和监督，确保资金的安全和合理运用；5. 债务管理部门负责公司债务的管理和偿还安排；6. 税务管理部门负责公司的税务筹划和税务申报工作；7. 内部审计部门负责对公司各项财务活动进行审计，发现问题并提出改进建议。
五、核算制度1. 公司采用准确、规范的会计核算制度，明确会计科目和账簿的设立和使用；2. 财务部门负责保管会计凭证和账簿，确保其安全和完整性；3. 每月底进行会计期报表的编制和汇总，并进行财务分析；4. 每年底进行年度财务报表编制和审计，发布年度财务报告。
六、征税管理1. 公司应按照国家税务法律法规的规定，履行纳税义务，提供真实、准确的纳税信息；2. 财务部门负责公司的税务筹划和税务申报工作，并确保纳税合规性和及时性；3. 公司应加强与税务机关的沟通和配合，及时处理税务问题。
七、风险控制1. 财务部门负责公司风险控制工作，制定并执行相应的风险控制策略；2. 定期评估和监控公司的财务风险，并采取相应的风险防范措施；3. 建立健全的内部控制制度，确保公司财务活动的合规性和安全性；4. 针对可能出现的风险，及时报告给公司高层管理人员，提出风险应对措施。
科技公司财务管理制度
科技公司财务管理制度科技公司的财务管理制度是管理公司财务的基础。
一个好的财务管理制度可以确保财务资源的合理配置和风险控制，从而提高公司的财务效率和盈利能力。
下面是一个科技公司财务管理制度的范例，供参考。
一、总则1、科技公司财务管理制度适用于公司所有部门、人员和项目。
2、公司财务管理应遵循法律法规、会计准则和公司内部规章制度的规定。
3、公司财务管理应坚持合理稳健、公开透明的原则，保证财务信息的真实性、完整性和及时性。
二、预算管理1、公司各部门应按照公司年度预算制定和执行各自的部门预算。
2、年度预算应根据公司的经营目标和战略规划组织制定，经公司董事会审议并核准后实施。
预算执行结果应定期进行监督和评估。
3、公司预算编制和执行应符合国家相关法律法规和会计准则的规定，确保预算的真实性、合法性和合理性。
三、资金管理1、公司资金管理应严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规和公司内部规章制度的要求。
2、公司资金管理应定期进行核算、分析和评估，建立和完善风险控制体系，确保公司的资金安全和合理利用。
3、公司资金使用应按照预算、计划和项目安排实施，不得超出授权和范围，严防挪用、误用和滥用。
四、会计核算1、公司会计核算应按照国家相关法律法规和会计准则的规定实施。
2、公司会计核算应及时、准确、完整、合法，保证资产、负债、收入、费用等各项信息真实、可靠。
3、公司会计帐目应建立和完善会计档案，保护会计信息的安全和保密。
五、审计管理1、公司应建立独立的内部审计机构，定期开展财务审计工作，确保财务管理的合规性和效率性。
2、公司应选择合适的审计师事务所进行外部审计，及时纠正和改进财务管理中存在的问题。
3、公司应接受相关政府部门的监督和审计，主动配合相关部门进行审计和调查工作。
六、税务管理1、公司应按照国家税收法规和税务部门的要求进行纳税和申报。
2、公司应建立纳税管理制度，明确纳税责任和纳税流程，及时缴纳税款并保护公司的合法权益。
科技类企业的财务管理制度
第一章总则第一条为加强科技类企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合我企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我企业内部所有涉及财务管理的部门和个人。
第三条财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：依法依规进行财务活动，遵守国家法律法规和政策。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保财务信息的时效性。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理职责第四条企业财务管理部门负责制定、实施和监督本制度的执行。
第五条财务管理部门职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动规范有序。
（二）负责企业资金筹集、使用、管理和监督。
（三）负责编制财务报表，进行财务分析，为企业管理层提供决策依据。
（四）负责企业税务申报、缴纳和合规管理。
（五）负责企业内部审计和外部审计的协调与配合。
第三章资金管理第六条资金管理应遵循以下原则：（一）统筹规划，合理分配。
（二）加强预算管理，严格控制预算执行。
（三）加强资金使用效率，降低资金成本。
（四）确保资金安全，防范财务风险。
第七条资金筹集：（一）企业可根据经营需求，通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。
（二）筹资活动应符合国家法律法规和政策要求，确保资金来源合法。
第八条资金使用：（一）企业应根据经营计划，合理编制资金使用计划，确保资金合理分配。
（二）资金使用应遵循以下原则：1. 优先保障主营业务发展。
2. 严格控制非经营性支出。
3. 优化资源配置，提高资金使用效率。
第四章财务报表与分析第九条财务报表编制：（一）企业应按照国家统一的会计制度编制财务报表。
（二）财务报表应真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
第十条财务分析：（一）企业应定期进行财务分析，评估财务状况，发现潜在风险。
（二）财务分析应包括以下内容：1. 盈利能力分析。
科技类公司财务管理制度
科技类公司财务管理制度一、总则（以下简称“本制度”）旨在规范公司财务管理工作，提高财务管理的效率和质量，保障公司资金的安全和合理运用。
本制度适用于科技类公司的财务管理工作。
公司财务部门应根据本制度的要求，组织制定并实施相应的工作流程和控制措施，确保财务管理的合法性、准确性和及时性。
二、财务管理组织结构1.公司财务管理组织结构应包括财务部门、审计部门、风险管理部门等。
财务部门负责公司日常财务管理工作，审计部门负责内部审计工作，风险管理部门负责财务风险的预防和控制。
2.公司财务部门应设立会计岗位、出纳岗位、财务分析岗位等，明确各岗位的职责和权限，并定期进行内部岗位轮岗，确保各岗位的工作能够相互监督和配合。
三、财务预算管理1.公司每年的财务预算应在上一年度末制定完成，从公司的发展战略和业务规划出发，合理确定收入目标、成本预算、利润预测等，编制完整的财务预算。
2.各部门应根据公司的财务预算，制定相应的预算计划和控制措施，并落实到具体的岗位和个人上，实施预算控制和结果评估。
3.财务部门应定期进行财务预算与实际执行情况的比较分析，及时发现偏差，并采取相应的措施进行调整。
四、资金管理1.公司应建立完善的资金管理制度，明确资金的来源、运用和监控流程，确保公司资金的安全和合理运用。
2.财务部门应按照公司的资金计划，合理安排公司的资金运作，确保资金的流动性和收益性。
3.公司应建立外汇风险管理机制，对外汇风险进行定期评估和管理，制定相应的对冲策略，并定期进行外汇风险的回顾评估。
五、审计与风险管理1.公司财务报表应按照相关会计准则进行编制，并定期接受内外部审计机构的审计。
2.内部审计部门应独立开展内部审计工作，对公司的财务管理进行全面监督和检查，及时发现并纠正存在的问题。
3.风险管理部门应对公司的财务风险进行评估和控制，及时发现和应对潜在的风险，提出风险预警和应急处置措施。
六、财务报告与分析1.公司应按照相关要求和法规，编制年度财务报表和季度财务报表，及时报送相关部门和股东。
科技类公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务状况良好，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、成本控制、财务报告等。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假。
（三）效益性原则：优化资金结构，提高资金使用效益。
（四）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。
第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设会计部、审计部、资金部等部门。
第五条财务部的主要职责：（一）制定公司财务管理制度，并组织实施。
（二）编制公司财务预算，组织实施预算执行情况分析。
（三）负责公司资金筹集、运用、支付、结算等工作。
（四）管理公司资产、负债，确保资产安全。
（五）负责公司成本控制，降低成本，提高效益。
（六）编制财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据。
（七）组织实施内部审计，确保财务活动合规。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下规定：（一）资金筹集：公司资金筹集应符合国家法律法规，通过合法途径筹集资金。
（二）资金运用：公司资金运用应遵循效益性原则，确保资金安全、高效。
（三）资金支付：公司资金支付应按照审批权限和程序进行，确保资金支付的真实性、合规性。
（四）资金结算：公司资金结算应遵循国家相关法律法规，确保结算及时、准确。
第四章成本控制第七条公司成本控制遵循以下规定：（一）制定成本控制目标，明确各部门成本控制责任。
（二）加强成本核算，对成本进行分类、分析，找出成本节约潜力。
（三）优化成本结构，降低成本，提高效益。
（四）实施成本控制措施，确保成本控制目标的实现。
第五章财务报告第八条公司财务报告应遵循以下规定：（一）按照国家会计准则和制度编制财务报表。
科技公司财务管理制度
科技公司财务管理制度
科技公司的财务管理制度通常涉及财务预算、成本控制、财务报告、投资决策、资本结构管理、资金管理等方面。
以下是一般情况下科技公司的财务管理制度的基本框架：
1. 预算管理：设立科学的财务预算制度，包括销售预算、生产成本预算、投资预算等，有效规划公司的融资与资金运作。
2. 成本控制：建立成本核算体系，强调费用控制、效益分析，提升资金运作效率。
3. 财务报告：建立健全的财务报告和分析制度，及时公布具有可比性的财务信息，并定期进行分析和解释。
4. 资本结构管理：通过融资策略、资本结构优化等手段，实现公司的长期稳定发展。
5. 投资决策：建立合理的投资决策流程，包括资本预算、投资计划制定、投资风险评估等方面，以最大程度提高资金投资的效益。
6. 现金管理：健全公司的现金管理机制，做到合理预测、安全控制、高效使用现金，确保公司的资金流动性。
7. 税务合规：建立合理的纳税策略，保证公司的纳税合规性，降低税务成本。
此外，科技公司的财务管理制度也需要灵活应变，及时调整和优化，确保财务决策与公司战略的协调一致。
这样有助于科技公司更好地发挥财务管理在公司经营活动中的作用。
科技类公司财务管理制度
科技类公司财务管理制度
一、引言
科技类公司作为现代企业的重要组成部分，其财务管理制度的健全与否直接关系到公司的经营和发展。
良好的财务管理制度能够保证公司财务活动的规范性和透明度，提高财务管理效率，降低财务风险，促进科技类公司的可持续发展。
本文将对科技类公司的财务管理制度进行详细介绍。
二、财务管理目标
1.提高资金使用效率，保障公司运营的正常进行。
2.降低财务风险，确保公司的财务安全。
3.提供可靠的财务信息，为决策提供依据。
4.控制成本，提高盈利能力。
5.遵守相关法律法规，保护公司的合法权益。
三、科技类公司财务管理制度的主要内容
1.预算管理制度
2.成本管理制度
3.资金管理制度
4.财务报告制度
5.内部控制制度
7.外汇管理制度
四、财务管理制度的执行与监督
1.制度宣贯：通过内部会议、培训和通知等方式，全员宣传制度，提高员工的知晓度和遵守度。
2.监督检查：建立专门的监督检查机构或岗位，对财务管理制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。
3.奖惩措施：对执行优秀的员工进行奖励，对违反制度者进行相应的惩罚，形成制度执行的激励和约束机制。
五、财务管理制度的完善与提升
六、结语
科技类公司的财务管理制度是公司运营和发展的重要组成部分，其健全与否直接关系到公司的经营和发展。
科技类公司应根据自身的特点和需求，建立完善的财务管理制度，并加强执行与监督，不断完善和提升财务管理制度，以推动公司的可持续发展。
科技公司财物管理制度
科技公司财物管理制度一、总则为规范科技公司的财务管理，提高财务管理水平，确保公司财务安全和合法性，特制定本管理制度。
二、财务管理目标科技公司的财务管理目标是确保公司财务安全和合法性，提高公司整体运作效率和经济效益。
三、财务管理范围科技公司的财务管理工作包括公司全部财务收支、结算、核算、监督、评价等工作。
四、财务管理职责1. 公司财务总监负责公司财务管理工作的全面规划、组织和实施。
2. 公司财务人员负责财务核算、资金管理、财务报表编制等日常工作。
3. 公司经理负责财务预算、决策和监督。
4. 公司员工必须严格遵守公司财务管理制度的各项规定，确保公司财务安全和合法性。
五、财务管理制度1. 财务核算制度(1) 公司每月底照常进行月度财务核算工作，确保财务数据的准确性和及时性。
(2) 公司每年底进行年度财务核算工作，编制年度财务报表，报送主管部门和股东。
(3) 公司要建立健全财务档案，保管好财务凭证和资料，确保财务数据的完整性和安全性。
2. 资金管理制度(1) 公司要建立健全资金管理制度，合理规划资金使用计划，确保公司资金的合理配置。
(2) 公司要建立健全银行账户管理制度，明确公司账户的用途和管理权限，避免资金挪用和损失。
(3) 公司要建立健全资金监督制度，定期对公司现金流进行监督和评估，防范和解决资金风险。
(4) 公司要建立健全资金报告制度，定期编制资金报告，报送主管部门和股东。
3. 财务预算制度(1) 公司要建立健全财务预算制度，合理编制年度财务预算，为公司经营决策提供参考依据。
(2) 公司要建立健全财务预算执行制度，监督和评估公司各项支出是否符合预算要求，及时调整预算计划。
4. 财务审计制度(1) 公司每年底进行财务审计工作，确保财务数据的真实性和合法性。
(2) 公司要建立健全内部审计制度，加强对公司内部财务管理的监督和检查。
(3) 公司要建立健全外部审计制度，定期聘请专业审计机构进行财务审计，为公司提供独立意见和建议。
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公司财务管理制度目录第一章总则 (2)第二章管理体制 (2)第三章主要会计政策及核算 (3)第四章基础管理工作 (6)第五章现金管理 (8)第六章银行资金管理 (9)第七章资产管理 (10)第八章财务报告与财务分析 (12)第九章附则 (13)第一章总则第一条目的与依据为规范和加强公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，促进公司经营业务的发展、提高经济效益，维护股东和公司的合法权益，根据国家有关财务管理的法律、法规及本公司章程，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条基本任务2.1 建立健全财务管理的各种规章制度，做好财务管理各项基础工作。
2.2 合理、有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，提供公司经济效益。
2.3按期编制各类财务报表和分析报告，做好分析、考核工作。
2.4 监督公司财产的购建、保管和使用，配合相关部门进行定期财产清查。
2.5加强财务核算管理，提高会计信息的及时性和准确性，及时完成税务申报等相关工作。
2.6对有关机构及财政、税务、银行等部门了解、检查财务工作，积极配合并提供相关资料。
第三条财务纪律财务管理是公司经营管理的重要组成部分，财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员应认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司财务秘密。
第二章管理体制第四条管理体系及权限划分4.1公司的财务管理体系由董事会、总经理、财务总监、财务部四个层次构成；4.2总经理向董事会负责，财务总监同时向总经理和董事会负责，财务部向财务总监负责；4.3内部提现及金额在2万元（含）以下的，由财务总监审批，2万元以上的由总经理审批。
4.4公司业务的合同支出由总经理审批；4.5公司向外借出款项的，金额在以下，由董事长批准，在以上的由董事会批准。
4.6金额在净资产20%以下的投资和融资，由董事会审批。
第五条财务总监职责5.1 组织、领导财务部的各项具体工作，包括财务人员的分工与考核；5.2 制定公司财务管理制度及具体的会计核算制度；5.3组织、领导预算管理、会计核算、税收管理、成本控制、项目管理及财务分析等工作；5.4经济合同最终签署前的财务审核，以及对公司各项经济活动进行财务审批签字；5.5参与本公司重要经济问题的分析与决策，提供决策数据，协助完成决策工作；5.6总经理和董事会交办的其他工作。
第六条财务会计岗位职责6.1会计核算：审核原始凭证、编制记账凭证，及时报出各种财务报表；复核出纳编制的银行存款余额调节表。
6.2 税收管理：根据要求，具体负责公司各项税收的计算、申报；6.2 预算管理：根据要求进行预算编制和差异分析；6.3 财务分析：根据要求对公司的财务状况、盈利能力及管理效率等财务指标进行分析；6.4工商年检及统计；6.5 会计档案的保管；6.6 领导交办的其他工作。
第七条出纳（兼项目会计）岗位职责7.1 库存现金的保管、收支，超过限额部分（RMB叁仟元）及时交存银行；7.2根据审核后的原始凭证，及时登记银行日记账、现金日记账，做到“日清月结”；7.3各种银行票据（包括支票和汇票等）的保管、收发和登记；7.4 及时编制银行存款余额调节表；7.5合同管理及项目核算：包括合同编号及相关项目数据统计、分析；7.6领导交办的其他工作。
第三章主要会计政策及核算第八条公司从2010年1月1起实施财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》；本规定的未尽事宜，一律适用新会计准则及其应用指南的相关规定和解释。
第九条公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
第十条公司以人民币为记账本位币。
第十一条公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
报告期内财务报表项目一般按照取得时的历史成本进行初始计量，符合条件的采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值进行计量。
第十二条外币业务12.1公司发生外币业务时，按业务发生日国家公布的外汇汇率（中间价）折合为人民币记账；12.2月末按月末汇率对各外币货币性项目的余额进行调整，调整后余额与原账面余额的差额扣除应予资本化的金额后作为当期汇兑损益计入财务费用。
第十三条现金流量表之现金及现金等价物的确定标准13.1 公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款；13.2现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。
第十四条应收款项14.1 坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收款项。
对于已确认的坏账，按照管理权限经本公司董事会批准后冲销提取的坏账准备。
14.2 期末对于单项金额重大（100万以上）的应收款项逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的应收款项，采用账龄分析法与个别认定法，按如下比率计提坏账准备。
账龄计提比例（%）1年以内 51—2年102—3年203—4年304—5年505年以上100第十五条存货15.1 存货分类：公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的设备、材料及在产品、产成品和低值易耗品等。
15.2 存货取得和发出的计价方法：取得时按实际成本计价；发出时按个别计价法核算。
15.3 低值易耗品采用一次摊销法核算。
15.4 存货盘存制度：公司存货盘存采用永续盘存制。
每年年终或必要时进行实地盘存。
15.5 存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量。
存货的可变现净值为预计未来净现金流量。
第十六条固定资产16.1 固定资产的定义及分类：公司固定资产包括使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值（或所属资产组）在RMB2000元以上，使用期限超过2年的，也列入固定资产核算。
16.2固定资产计价，按取得时的实际成本计价。
16.3折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。
对已计提减值准备的固定资产按减值后的金额计提折旧。
16.4 按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：资产类别折旧年限净残值率年折旧率机械设备 5 5% 19%办公设备 3 5% 31.67%运输设备 4 5% 23.75%16.5固定资产减值：期末，对固定资产进行检查，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。
计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。
减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
第十七条无形资产17.1 无形资产包括公司的专利权、专有技术及财务软件等。
17.2无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，结合准则规定及实际情况，在受益期内均匀摊销。
第十八条一般核算原则18.1公司职能部门发生的费用核算到各部门、业务招待费用核算到部门+职员；18.2经营部门发生的费用记入销售费用；18.3公司项目核算以合同为单位，所发生的成本费用归集到生产成本、制造费用、研发支出等科目中。
第十九条往来科目19.1购销往来都通过应收（含应收票据）、应付科目核算，不再通过预收、预付科目核算；19.2 应收账款（含应收票据），按项目+客户核算；应付账款按项目+供应商核算；19.3 其他应收、其他应付按单位往来和个人往来分别核算。
第二十条收入确认20.1工程总承包项目：年度内完成的项目，在达到合同规定的“安装完成并验收合格”且取得客户的书面验收证明时，确认收入；跨年度的项目，在年终根据完工进度确认收入。
20.2 锅炉及相关设备销售：按合同约定的要求交付且经济利益很可能流入时确认收入；20.3 技术服务：年度内完成的，在按合同要求提供相关技术成果时，确认收入；跨年度的，在年终根据完工进度确认收入。
第四章基础管理工作第二十一条会计电算化管理21.1原则上，非会计电算化工作人员不得使用财务模块，特殊情况确需使用时，经财务总监批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。
21.2 财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件。
操作人员在实际工作中发现软件的设计功能未能正常实现时，应立即软件开发商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确保相应账务数据和功能模块的正确性。
21.3每月对会计数据进行备份。
操作人员运用财务软件必须是通过系统菜单选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作权限和密码。
操作人员对使用的硬件设备的安全负责。
下班时，应关闭设备的电源。
设备的开启和关闭应严格按规范程序进行。
第二十二条预算管理22.1公司实施全面预算管理，重点是项目成本预算。
实际付款或报销时，在经审批的预算限额内据实支出。
22.2项目成本预算由项目负责人制定，期间费用预算由各部门经理制定。
22.3 预算审核或审批的顺序为：预算制定→部门经理签字→会计审核→财务总监审批→总经理审批→董事会审批。
22.4项目成本预算：由项目负责人（会同采购人员）就可能发生的所有直接成本费用，包括材料、设备、人工（各种人员的人数、工时）、直接费用（招待费、差旅费、现场零星材料采购、运输费、加工费、维修费、劳保用品、办公用品、交通费、通讯费、房租、水电等等）做详细预算；财务人员根据公司的预算管理制度及资金情况对预算进行初步审核，逐级上报审批。
最后，由财务人员汇总其他分摊费用，计算出项目的计划总成本。
22.5期间费用预算：公司各部门经理对本部门可能发生的费用（项目费用除外）做预算。
财务人员根据公司的预算管理制度及资金情况对预算进行初步审核后，逐级上报审批。
22.6预算汇总及分析：财务人员汇总、编制全面预算；定期分析执行差异、提供分析报告。
第二十三条原始凭证23.1原始凭证是公司每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据；23.2财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。
23.3会计应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续的完整性和数据的准确性；第二十四条记账凭证24.1会计根据审核无误且经正确审批签字的原始凭证编制记账凭证；24.2 会计核算应以实际发生的经济业务为依据，结合《企业会计准则》的要求进行会计处理；前后口径一致，相互可比。
24.3记账凭证、财务报表应经专人复核，必要时由财务总监复核。
第二十五条定期核对25.1财务人员应定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来款项等相互核对，以保证账证相符、账实相符、账表相符。
25.2 财务人员应定期同相关资产管理部门进行财产清查，以保证账簿记录与实物、款项相符。